Методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования

РОССТРАХНАДЗОР
УТВЕРЖДЕНО
Распоряжением
Федеральной службы
Российской Федерации по надзору за страховой деятельностью
N 02-03-36 от 08.07.93 г.

Методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования

____________________________________________________________________
Не применяются с 6 января 2020 года на основании
указания Банка России от 26 декабря 2019 года N 5378-У
____________________________________________________________________

Учитывая сложность оценки страховых рисков и расчета страховых тарифов для начинающих страховую деятельность страховых организаций, Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью рекомендует использовать предлагаемые методики расчета страховых тарифов по рисковым видам страхования.
Под рисковыми в настоящих методиках понимаются виды страхования, относящиеся к видам страховой деятельности иным, чем страхование жизни:
не предусматривающие обязательства страховщика по выплате страховой суммы при окончании срока действия договора страхования;
не связанные с накоплением страховой суммы в течение срока действия договора страхования.
Прилагаемые методики могут быть использованы при подготовке документов, представляемых страховыми организациями для получения государственных лицензий на проведение страховой деятельности, осуществления текущего контроля за обеспечением финансовой устойчивости страховых операций. Если страховая организация использует иные способы оценки страхового риска и размеров страховых тарифов, обоснованность применяемых методик должна быть подтверждена использованием математических методов, учитывающих специфику страховых операций.

Определение основных понятий, использованных в методике

Страховой тариф (брутто-тариф) — ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Страховой тариф состоит из нетто-ставки и нагрузки.
Нетто-ставка страхового тарифа — часть страхового тарифа, предназначенная для обеспечения текущих страховых выплат по договорам страхования.
Нагрузка — часть страхового тарифа, предназначенная для покрытия затрат на проведение страхования и создания резерва (фонда) предупредительных мероприятий. В составе нагрузки может быть предусмотрена прибыль от проведения страховых операций.

Методика (I) расчета тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования

*
Под массовыми рисковыми видами страхования в настоящих методи-
ках понимаются виды страхования, предположительно охватывающие зна-
чительное число субъектов страхования и страховых рисков, характери-
зующихся однородностью объектов страхования и незначительным разб-
росом в размерах страховых сумм.

Предлагаемая методика пригодна для расчета тарифных ставок для рисковых видов страхования и применима при следующих условиях:

1) существует статистика либо какая-то другая информация по рассматриваемому виду страхования, что позволяет оценить следующие величины:

q — вероятность наступления страхового случая по одному догово-
ру страхования,

S — среднюю страховую сумму по одному договору страхования,
S — среднее возмещение по одному договору страхования при на-

b ступлении страхового случая;

2) предполагается, что не будет опустошительных событий, когда одно событие влечет за собой несколько страховых случаев;

3) расчет тарифов проводится при заранее известном количестве договоров n, которые предполагается заключить со страхователями.
При наличии статистики по рассматриваемому виду страхования за величины q, S, S принимаются оценки их значений:

где N — общее количество договоров, заключенных за некоторый период времени в прошлом;
M — количество страховых случаев в N договорах;

S — страховая сумма при заключении i-го договора,
i

i = 1, 2, …, N;

S — страховое возмещение при k-м страховом случае,
bk

k = 1, 2, …, M.
При страховании по новым видам рисков при отсутствии фактических данных о результатах проведения страховых операций, т.е. статистики по величинам q, S и S , эти величины могут оцениваться экс-

b
пертным методом, либо в качестве них могут использоваться значения
показателей-аналогов. В этом случае должны быть представлены мнения
экспертов либо пояснения по обоснованности выбора показателей-анало-
гов q, S, S , а отношение средней выплаты к средней страховой сумме
b
(S /S) рекомендуется принимать не ниже:
b
0,3 — при страховании от несчастных случаев и болезней, в меди-
цинском страховании;

0,4 — при страховании средств наземного транспорта;
0,6 — при страховании средств воздушного и водного транспорта;

0,5 — при страховании грузов и имущества кроме средств
транспорта;
0,7 — при страховании ответственности владельцев автотранспорт-
ных средств и других видов ответственности и страховании
финансовых рисков.
Нетто-ставка T состоит из двух частей — основной части T и
n o
рисковой надбавки Tp:
T = T + T . (4)
n o p
Основная часть нетто-ставки (T ) соответствует средним выпла-
o
там страховщика, зависящим от вероятности наступления страхового
случая q, средней страховой суммы S и среднего возмещения S . Основ-
b
ная часть нетто-ставки со 100 руб. страховой суммы рассчитывается по
формуле:
S
b
T = 100 —— q (руб.) (5)
o S
Рисковая надбавка T вводится для того, чтобы учесть вероятные
p
превышения количества страховых случаев относительно их среднего
значения. Кроме q, S и S , рисковая надбавка зависит еще от трех па-
b
раметров: n — количества договоров, отнесенных к периоду времени, на
который проводится страхование, среднего разброса возмещения R и га-
b
рантии y — требуемой вероятности, с которой собранных взносов должно
хватить на выплату возмещения по страховым случаям.

Возможны два варианта расчета рисковой надбавки.
1. Рисковая надбавка может быть рассчитана для каждого риска. В этом случае

где a (y) — коэффициент, который зависит от гарантии безопасности y. Его значение может быть взято из таблицы

R — среднеквадратическое отклонение возмещений при наступлении

k = 1, 2, …, M;
M — количество страховых случаев в N договорах;
S — среднее возмещение по одному договору страхования при на-

b
ступлении страхового случая.

Если у страховой организации нет данных о величине R , допус-

2. В том случае, когда страховая организация проводит страхование по нескольким видам рисков (j = 1, 2, …, m), рисковая надбавка может быть рассчитана по всему страховому портфелю, что позволяет несколько уменьшить ее размер:

T = T a(y) m, (9)
p o

где m — коэффициент вариации страхового возмещения, который соответствует отношению среднеквадратического отклонения к ожидаемым выплатам страхового возмещения. Если j-й риск характеризуется вероятностью его наступления q , средним возмещением S и среднеквадра-

Формулы (6), (9) и (10) для вычисления рисковой надбавки тем точнее, чем больше величины n q и n q . При n q < 10 и n q < 10

j j j j
формулы (6), (9) и (10) носят приближенный характер.
Если о величинах q, S, S нет достоверной информации, например,
b
в случае, когда они оцениваются не по формулам (1) — (3) с использо-
ванием страховой статистики, а из других источников, то рекоменду-
ется брать
a(y) = 3
Брутто-ставка Т рассчитывается по формуле
б
T 100
n
Т = ———- ,
б 100 — f (13)
где T — нетто-ставка,
n
f(%) — доля нагрузки в общей тарифной ставке.

Рассмотрим несколько примеров применения методики.
1. Допустим, что страховая компания заключает договоры имущественного страхования. Пусть вероятность наступления страхового случая q = 0,01, средняя страховая сумма составляет S = 500 тыс.руб., сред-

1 1
нее возмещение при наступлении страхового события S = 375 тыс.руб.,
b1
количество договоров n = 10000, доля нагрузки в структуре тарифа
1
f = 30%. Данных о разбросе возможных возмещений нет.
1

Тогда основная часть нетто-ставки со 100 руб. страховой суммы по формуле (5)

Рассчитаем рисковую надбавку. Пусть страховая компания с вероятностью y = 0,95 предполагает обеспечить непревышение возможных воз-

Нетто-ставка со 100 руб. страховой суммы по формуле (4)

T = T + T = 0,90 (руб.).
n1 o1 p1

Брутто-ставка со 100 руб. страховой суммы по формуле (13)

2. Другая страховая компания проводит страхование граждан от несчастных случаев. При этом средняя страховая сумма S = 140 тыс.

2
руб., среднее возмещение при наступлении страхового события S = 56
b2
тыс. руб., вероятность наступления риска q = 0,04, количество дого-
2
воров n = 3000, нагрузка f = 30%. Средний разброс возмещений R =
2 2 b2
30 тыс. руб.

По формулам (5), (6), (4), (11) получаем:

3. Допустим, что страховая компания проводит виды страхования, описанные в предыдущих примерах, т.е. в ее портфеле есть разнородные риски. В этом случае основные части нетто-ставок будут такими же, как в примерах 1 и 2. Для расчета рисковых надбавок средний разброс выплат по 1 риску неизвестен:

= 0,102

Рисковая надбавка по формуле (9)

T = T a(y) m = T 1,645 0,102 = 0,17 T ,
p o o o

нетто-ставка для любого вида страхования, составляющего страховой портфель,

T = T + 0,17 T = 1,17 T
n o o o

Методика (II) расчета тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования

Данную методику целесообразно использовать по массовым видам страхования на основе имеющейся страховой статистики за определенный период времени или при отсутствии таковой использовать статистическую информационную базу (демографическая статистика, смертность, инвалидность, производственный травматизм и т.д.).
Определение страхового тарифа на основе страховой статистики за несколько лет осуществляется с учетом прогнозируемого уровня убыточности страховой суммы на следующий год.
Предлагаемая методика применима при следующих условиях:

1) имеется информация о сумме страховых возмещений и совокупной страховой сумме по рискам, принятым на страхование. за ряд лет;

2) зависимость убыточности от времени близка к линейной.
Расчет нетто-ставки производится в следующей последовательности:
а) по каждому году рассчитывается фактическая убыточность страховой суммы (у) как отношение страхового возмещения к общей страховой сумме застрахованных рисков (S /S).

Таблица 1

Таблица 1

б) на основании полученного ряда исходных данных рассчитывается прогнозируемый уровень убыточности страховой суммы, для чего используется модель линейного тренда, согласно которой фактические данные об убыточности страховой суммы выравниваются на основе линейного уравнения:

*
у = а = а i, (1)
i о 1
*
где у — выравненный показатель убыточности страховой суммы,
i

а , а — параметры линейного тренда,
о 1

i — порядковый номер соответствующего года.
Параметры линейного тренда можно определить методом наименьших квадратов, решив следующую систему уравнений с двумя неизвестными:

где n — число анализируемых лет.
Коэффициенты данной системы уравнений находятся с помощью таблицы 2:

Таблица 2

Таблица 2

Подставив полученные в таблице 2 данные в систему уравнений (2), получим:

Решив систему уравнений (3), получаем следующие значения:

на основании которых можно определить выравненную убыточность по годам, подставляя необходимые данные в уравнение (1).
Таким образом, ожидаемая убыточность на 1993 год с учетом тренда исходных данных составит:

у = а + а 6,
6 о 1
у = 0,14 + 0,052 6 = 0,452 руб. со 100 руб. страховой суммы,
6
т.е. это и является основной частью нетто-ставки;

в) для определения рисковой надбавки необходимо по следующей формуле рассчитать среднее квадратическое отклонение фактических значений убыточности от выравненных значений:

Используемые для определения рисковой надбавки показатели приведены в таблице 3:

Таблица 3

Таблица 3

Подставив рассчитанные показатели в формулу (4), получим:

г) нетто-ставка рассчитывается следующим образом:

T = у + B (y ; n) .
n 6

где B (y; n) — коэффициент, используемый для исчисления размера рисковой надбавки. Величина B (y; n) зависит от заданной гарантии безопасности y (той вероятности, с которой собранных взносов хватит на выплаты страховых возмещений) и n — числа анализируемых лет, и может быть взята из таблицы 4.

Таблица 4

Таблица 4

Допустим, страховая компания считает необходимым с уровнем вероятности y = 0,9 быть уверена в том, что собранной суммы взносов будет достаточно для выплаты страховых возмещений. Тогда из таблицы 4 при y = 0,9 для n = 5 B = 1,984.
Нетто-ставка со 100 руб. страховой суммы

f(%) — доля нагрузки в общей тарифной ставке.
При условии, что нагрузка определена страховой организацией в размере 30% от брутто-ставки, рассчитывается брутто-ставка:

Таблица смертности ( жизни ) в США за 2003 год , таблица 1, страница 1

Актуарная наука — это дисциплина, которая применяет математические и статистические методы для оценки рисков в страховании , финансах и других отраслях и профессиях. В более общем плане актуарии применяют строгую математику для моделирования вопросов неопределенности.

Актуарии — профессионалы, обученные в этой области. Во многих странах актуарии должны продемонстрировать свою компетентность, сдав серию строгих профессиональных экзаменов.

Актуарная наука включает ряд взаимосвязанных предметов, включая математику , теорию вероятностей , статистику , финансы , экономику и информатику . Исторически актуарная наука использовала детерминированные модели при построении таблиц и премий. Наука претерпела революционные изменения с 1980-х годов из-за распространения высокоскоростных компьютеров и объединения стохастических актуарных моделей с современной финансовой теорией ( Frees 1990 ).

Многие университеты имеют программы бакалавриата и магистратуры в области актуарных наук. В 2010 году исследование, опубликованное на сайте поиска работы CareerCast, поставило актуария на первое место в США ( Needleman 2010 ). В исследовании использовались пять ключевых критериев для ранжирования рабочих мест: окружающая среда, доход, перспективы занятости, физические нагрузки и стресс. Аналогичное исследование, проведенное US News & World Report в 2006 году, включило актуариев в список 25 лучших профессий, которые, как ожидается, будут пользоваться большим спросом в будущем ( Nemko 2006 ).

Министерство образования и науки Российской Федерации

Негосударственное образовательное учреждение

Камский институт гуманитарных и инженерных технологий

Кафедра экономики и управления

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

По дисциплине «Страховое дело»

На тему: «Задачи актуарных расчетов»,

«Формирование резервов убытков»

Ижевск 2010

1 Тема

1. Задачи актуальных расчетов……………………………………3

1. Величина страховых премий……………………………………..3

2. Основные принципы тарифной политики………………………5

3. Задачи актуальных расчетов………………..……………………6

2 Тема

1. Формирование резервов убытков………………………………8

1. Резервы страховых организаций………………………………….8

Список литературы………………………………………………..…….11

1. Задачи актуальных расчетов

Специфическим товаром страхового рынка является страховая услуга, предоставляемая страховыми организациями. Как и всякий товар, страховая услуга имеет потребительскую стоимость и стоимость.

Потребительская стоимость страховой услуги состоит в обеспечении страховой защиты.

Страховая защита заключается в снятии риска со страхователя.

Стоимость страховой услуги, или ее цена, выражается в страховом взносе (премии), который страхователь уплачивает страховщику. Она устанавливается при заключении договора страхования и остается неизменной в течение срока его действия, если иное не оговорено условиями договора. Премия исчисляется относительно определенной базы, в качестве которой выступает страховая сумма. Отношение величины страховой премии к базе дает страховой тариф.

То есть страховой тариф является ценой единицы страховой услуги и применяется для определения величины страхового взноса страхователя, который, в свою очередь, является долей участия страхователя в страховом фонде.

1. Величина страховых премий.

Величина страховой премии должна быть достаточна, чтобы:

• покрыть ожидаемые претензии в течение страхового периода;

• — создать страховые резервы;

• — покрыть издержки страховщика на ведение дела;

• — обеспечить определенный размер прибыли.

Страховая премия как цена страховой услуги имеет определенную структуру, ее отдельные элементы должны обеспечивать финансирование всех функций страховщика

В страховой практике используются разные виды страховых взносов (премий), в том числе по назначению страховой взнос разделяют на рисковой, нетто-премию (ставку), сберегательный (накопительный), достаточный, брутто-премию (тарифную ставку).

Рисковой взнос (премия) — это чистая нетто-премия, то есть часть денежного страхового взноса, предназначенная на покрытие риска. Она зависит от степени вероятности наступления страхового случая, конкретной ситуации, объекта страхования, времени и места проявления риска.

Нетто-премия — часть страхового взноса, которая необходима для покрытия страховых платежей за определенный промежуток времени по данному виду страхования. Так как на практике возможны положительные и отрицательные отклонения от планируемого развития страховой ситуации, то нетто-ставка включает в себя помимо рискового взноса гарантийную или стабилизационную надбавку.

Сберегательный (накопительный) взнос используется в договорах страхования жизни для покрытия платежей страхователя по истечении срока договора страхования. Его размер меняется в течение срока действия договора страхования, происходит накопление взносов.

Достаточный взнос равен сумме нетто-премии и нагрузки, которые включены в издержки страховщика.

Брутто-ставка (премия) — страховой тариф (тарифная ставка), или окончательная цена страховой услуги, который включает в себя определенную норму прибыли.

Размер страхового тарифа в значительной степени определяет финансовое положение страховщика, его платежеспособность. Связь структуры страхового тарифа со структурой доходов и расходов страховой компании можно проиллюстрировать следующим образом.

РНП — часть тарифа, предназначенная для формирования резерва незаработанной премии;

РЗУ — часть тарифа, предназначенная для формирования резерва заявленных, но неурегулированных убытков; РПНУ — часть тарифа, предназначенная для формирования резерва произошедших, но незаявленных убытков; СР — часть тарифа, предназначенная для формирования стабилизационного резерва; ИР — часть тарифа, предназначенная для формирования иных резервов; РДВ — часть тарифа, предназначенная для формирования расходов на ведение дела; РПМ — часть тарифа, предназначенная для формирования расходов на предупредительные мероприятия; П — часть тарифа для формирования прибыли от чисто страховой деятельности (тарифной прибыли).

В целях проведения успешного и безубыточного страхования страховщик проводит определенную тарифную политику, то есть осуществляет комплекс мер, направленных на разработку, применение и уточнение базовых тарифных ставок для заключения договоров страхования.

1. Основные принципы тарифной политики.

К основным принципам тарифной политики относятся:

• обеспечение эквивалентности экономических отношений между страховщиком и страхователем на основе равенства полученной за тарифный период страховой нетто-премии и общей суммы убытков (страховых выплат) в связи со страховыми случаями;

• доступность страховых тарифов для широкого круга потенциальных страхователей, то есть обеспечение экономической целесообразности страхования для потребителей;

• стабильность страховых тарифов и расширение по возможности страховой ответственности при постоянных тарифах;

• обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций;

• обеспечение гибкости и индивидуальный подход при разработке и применении страховых тарифов при заключении договоров страхования, то есть проведение страховщиком гибкой ценовой политики.

Вопросы актуарных расчетов занимают центральное место в деятельности любого страховщика. Значение актуарных расчетов определяется тем, что страховщик, как правило, проводит ряд различных по содержанию и характеру видов страхования, требующих адекватного математического измерения взятых по договорам обязательств. Актуарные расчеты представляют собой систему статистических и экономико-математических методов расчета тарифных ставок и определения финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя.

Актуарные расчеты отражают механизм образования и расходования фонда в долгосрочных страховых операциях, на их основе определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, производится перерасчет страховых взносов при изменении условий договоров страхования.

1. Задачи актуарных расчетов:

• изучение и классификация рисков по определенным признакам (группам) в рамках страховой совокупности;

• исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;

• математическое обоснование необходимых расходов на организацию процесса страхования;

• математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика и источников их формирования;

• исследование нормы вложения капитала (процентной ставки) при использовании страховщиком собранных страховых взносов в качестве инвестиций и тенденций их изменения в конкретном временном интервале, определение зависимости между процентной ставкой и величиной брутто-ставки.

Актуарные расчеты можно классифицировать по отраслям страхования, по временному признаку, по иерархическому признаку.

Актуарные расчеты по отраслям страхования подразделяются на расчеты по личному страхованию, имущественному страхованию.

По временному признаку актуарные расчеты делятся на отчетные и плановые.

Отчетные — это расчеты, которые производятся по уже совершенным операциям страховщика, то есть имеющимся отчетным данным. Они ориентированы на деятельность страховщика в будущем периоде времени при проведении данного вида страхования. Поэтому отчетные актуарные расчеты называют еще последующими.

Плановые актуарные расчеты производятся при введении нового вида страхования, по которому отсутствуют какие-либо достоверные наблюдения риска. В этом случае используют результаты актуарных расчетов по однотипным или близким по содержанию видам страхования, которые уже проводятся страховой компанией. По истечении определенного срока (не менее трех лет) анализируются полученные статистические данные по данному риску и в плановые актуарные расчеты вносятся соответствующие коррективы. Таким образом, плановые актуарные расчеты превращаются в отчетные.

По иерархическому признаку актуарные расчеты могут быть федеральными, то есть общими для всей территории РФ; региональными, то есть произведенными для отдельных регионов (республика, область, край, город), и индивидуальными, выполняемыми для конкретного Страхового общества (страховой компании).

1. Формирование резервов убытков

Страховые резервы являются финансовой гарантией выполнения страховщиком своих обязательств перед страхователями. Средства страховых резервов принадлежат совокупности страхователей, участвовавших своими денежными взносами в формировании страхового фонда.

1. Резервы страховых организаций:

• резервы по страхованию жизни;

• резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни (рисковые виды страхования).

Такое разделение вызвано различным содержанием, функциями и задачами страховой защиты, характером рисков, методологией расчета тарифов.

Резервы по страхованию жизни в России формируются как единый фонд, в странах ЕС состоят из двух частей: математических резервов, предназначенных для будущих выплат, и резерва усиленного фактора риска, предназначенного для текущих выплат.

Резерв незаработанной премии — сумма всех премий, представляющая часть полисов или договоров с неистекшим сроком действия, которые отражены в перечне дел страховщика или перестраховщика.

Резерв заявленных, но неурегулированных убытков является оценкой не исполненных или исполненных не полностью на отчетную дату обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат, возникших в связи со страховыми случаями, о факте наступления которых ему заявлено в установленном законом либо договором порядке в отчетном или предшествующих периодах. В этот резерв включаются суммы денежных средств, необходимые страховщику для оплаты экспертных, консультационных и иных услуг, связанных с оценкой размера и снижением ущерба, нанесенного имущественным интересам страхователя (расходы по урегулированию убытков).

Резерв произошедших, но незаявленных убытков является оценкой обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат.

Он включает в себя урегулирование убытков, возникших в связи со страховыми случаями, произошедшими в отчетном и предшествующих ему периодах, о факте наступления которых страховщику не заявлено в установленном законом или договором порядке.

Действующим порядком установлено, что величина данного резерва исчисляется в размере 10% суммы брутто-премии.

Стабилизационный резерв является оценкой обязательств страховщика, связанных с осуществлением будущих страховых выплат в случае образования отрицательного финансового результата от проведения страховых операций в результате действий факторов, не зависящих от воли страховщика, или в случае превышения коэффициента состоявшихся убытков над его средним значением.

Коэффициент состоявшихся убытков рассчитывается как отношение суммы произведенных в отчетном периоде страховых выплат по страховым случаям, произошедшим в этом периоде, резерва заявленных, но неурегулированных убытков и резерва произошедших, но незаявленных убытков, рассчитанных по убыткам, произошедшим в отчетном периоде, к величине заработанной страховой премии за этот же период.

В российском законодательстве стабилизационные резервы обозначаются как резерв колебаний убыточности и резерв катастроф.

Основой для расчета технических резервов, за исключением резерва заявленных, но неурегулированных убытков, служат так называемая базовая брутто-премия, то есть сумма взносов, поступившая в отчетном периоде, за минусом фактически выплаченного (начисленного) комиссионного вознаграждения за заключение договоров страхования и суммы средств, направленных на формирование резерва превентивных (предупредительных) мероприятий.

Резерв предупредительных мероприятий (превенций) создается по всем видам страхования без исключения. При этом страховые резервы не подлежат изъятию в федеральный и иные бюджеты (п. 3 ст. 26 ФЗ «Об организации страхового дела в РФ»).

Нормирование и использование средств резерва превенций осуществляется страховщиками на основании разработанного ими и согласованного с органами надзора положения о резерве предупредительных мероприятий.

Формирование осуществляется путем отчислений от страховой брутто-премии, поступившей по договорам страхования в отчетном периоде. Размер отчислений определяется исходя из процента, предусмотренного в структуре тарифной ставки на эти цели, но не более 15%. За органами надзора остается право на установление предельных процентов отчислений в резерв по отдельным видам страхования.

Список литературы

Актуарные расчеты – система статистических и экономико-математических методов расчетов тарифных ставок и определения финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя. Актуарные расчеты позволяют систематизировать математические и статистические закономерности по долгосрочным страховым операциям, выбрать и обосновать наиболее эффективную схему финансовых взаимоотношений между страховщиком и страхователями. На основе актуарных расчетов образуется и расходуется страховой фонд по видам долгосрочного страхования жизни, определяются тарифные ставки и объемы резервных фондов с целью обеспечения финансовой устойчивости страховых операций. Кроме того, по краткосрочному страхованию устанавливаются динамические ряды статистических данных, и на их базе рассчитываются тарифы, страховые резервы и доходы страховщика.

Основные задачи актуарных расчетов:

1. изучение и классификация рисков по определенным признакам (группам) в рамках страховой совокупности;
2. исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;
3. математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика и источников их формирования.

На основании актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, производится перерасчет страховых взносов при изменении условий договора страхования жизни, определяются размеры тарифных ставок.

которые при помощи долгосрочных финансовых исследований заранее занижаются на сумму того дохода, который будет получен страховщиком от использования аккумулированных взносов страхователей в качестве инвестиций. При актуарных расчетах используются показатели страховой статистики, которая представляет собой систематическое изучение наиболее массовых и типичных страховых операций на основе использования методов обработки обобщенных итоговых показателей страхового дела.

По отраслям страхования актуарные расчеты подразделяются на расчеты:

1. по личному страхованию;
2. по имущественному страхованию;
3. по страхованию ответственности;
4. по страхованию финансовых рисков.

По временному признаку актуарные расчеты делятся на отчетные и плановые. Отчетные актуарные расчеты производятся по уже совершенным операциям страховщика и ориентированы на деятельность страховщика в будущем периоде при проведении данного вида страхования. Плановые производятся при введении нового вида страхования, по которому отсутствуют какие-либо достоверные наблюдения риска. В этом случае используют результаты актуарных расчетов по однотипным или близким по содержанию видам страхования, которые уже проводятся страховой компанией. По истечении определенного срока (не менее 3 лет) анализируются полученные статистические данные по определенному риску и в плановые актуарные расчеты вносятся соответствующие коррективы.

По иерархическому признаку актуарные расчеты делятся на федеральные (общие для всей территории РФ), региональные (для отдельных регионов) и индивидуальные (для конкретной страховой компании).

Актуарные расчеты — процесс, в ходе которого определяются расходы, необходимые для страхования. С помощью актуарных расчетов определяется стоимость страховой услуги. Как в любой хозяйственной деятельности, в страховании страховщик нуждается в определении размера расходов, необходимых на страхование того или иного объекта. Форма, в которой представляются расходы на страхование данного объекта, называется страховой (актуарной) калькуляцией.

Актуарием (actnarins) в Древнем Риме назывался официально назначенный человек, который записывал решения Сената и ежедневно вел записи дебатов. Впервые термин «актуарий” по отношению к бизнесу употреблен в 1762 г., когда в Лондоне было сформировано Общество справедливого страхования жизни и выживания. В 1775 г. на этот пост был назначен математик Вильям Морган, который ограничил сферу своей деятельности вычислением ставок страховых взносов и обеспечением надежности финансовых операций. С тех пор название «актуарий” стало применяться для тех, кто выполнял эту финансовую и математическую работу. Термин «актуарий” был впервые использован в законодательстве Великобритании в 1819 г. В современном понимании «актуарий” — это человек, который обладает определенной квалификацией для оценки рисков и вероятностей в области финансов и предпринимательской деятельности, связанной со случайными событиями.

Особенности страхового дела, влияющие на проведение актуарных расчетов:

• вероятностный характер исследуемых событий;

• исчисление стоимости страховой услуги производится в отношении всей страховой совокупности;

• необходимость специальных резервов страховщика.

Методической основой актуарных расчетов является соблюдение принципа эквивалентности, т.е. установление равновесия между платежами и страховыми выплатами компании.

Основные задачи актуарных расчетов:

• исследование и группировка рисков;

• исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени его последствий, как в рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;

• математическое обоснование необходимых размеров расходов на ведение дела;

• математическое обоснование необходимых страховых фондов, определение методов их формирования;

• в качестве задачи актуарных расчетов можно также считать исследование нормы вложения капитала (процентной ставки) при использовании страховщиком страховых резервов в качестве инвестиционных ресурсов.

Классификация актуарных расчетов

По отраслям страхования:

• актуарные расчеты по рисковым видам страхования;

• актуарные расчеты по страхованию жизни.

По видам рисков:

— риски, относимые к массовым видам страхования;

— редкие и катастрофические риски.

По временному признаку:

• плановые расчеты, которые производятся при введении нового вида страхования при отсутствии достоверных наблюдений риска;

• корректирующие (отчетные) расчеты — это откорректированные плановые расчеты по истечении трех-четырех лет учета и анализа статистических данных.

По территориальному признаку:

• федеральные актуарные расчеты, предназначенные для всей территории РФ;

• региональные актуарные расчеты, произведенные для отдельных регионов (республик, областей, краев, городов);

• актуарные расчеты на уровне конкретной страховой организации.

Методология актуарных расчетов зависит от отрасли страхования (по страхованию жизни и по рисковым видам страхования), а также от наличия статистических данных для расчета.

Под тарифной политикой понимается целенаправленная деятельность страховой организации по разработке, установлению, уточнению и упорядочению страховых тарифов. Цель тарифной политики — успешное и безубыточное развитие страховой организации.

Принципы тарифной политики:

— эквивалентность страховых отношений. Этот принцип означает, что нетто- ставки должны максимально соответствовать вероятности ущерба для обеспечения возвратности средств страхового фонда за тарифный период;

— доступность страховых тарифов — тарифные ставки не должны быть обременительными для широкого круга страхователей, при этом существенно возрастает эффективность страхования как метода страховой защиты;

— стабильность размеров страховых тарифов — неизменность тарифных ставок длительное время порождает у страхователей уверенность в надежности страховщика. Повышение тарифных ставок допустимо лишь при неуклонном росте убыточности страховой суммы;

— расширение объема страховой ответственности — обеспечивается снижением показателей убыточности страховой суммы, а для страхователя тарифные ставки становятся более доступными;

— самоокупаемость и рентабельность страховых операций, т.е. страховые тарифы должны строиться таким образом, чтобы поступления страховых платежей постоянно покрывали расходы страховщика и обеспечивали ему определенную прибыль.