1. Законодательство РФ в налоговой сфере. Налоговое право РФ.

· Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

· Налоговый контроль и способы защиты прав налогоплательщиков. А

· Арбитражная практика по налоговым спорам.

2. Виды налоговых споров. Досудебная и судебная стадия налогового спора

3. Ключевые сферы деятельности налогового юриста

· Налогообложение

· Минимизация налогов

· Применение действующих норм налогового законодательства по налогу на прибыль, налогу на имущество организаций, ндс и т.д.

· Налоговый аудит компании

· Выявление и предупреждение налоговых рисков по текущим вопросам деятельности компании

· Налоговая экспертиза договоров

· Учет налоговых рисков при совершении сделок

· Возмещение НДС

· Сопровождение камеральных и выездных налоговых проверок

· Подготовка возражений на акты налоговых проверок

· Досудебное обжалование решений налоговых органов

· Защита от уголовной ответственности и уголовного преследования налогоплательщика

4. Проверки организаций надзорными и контролирующими органами

· Особенности и пределы действия 294-ФЗ

· Права и обязанности проверяемых организаций во время проверок

· Виды, сроки проверок и порядок их организации: плановая, внеплановая, документальная, выездная проверки

· Налоговые проверки: изменения законодательства и практики проведения налоговых проверок

5. Выездная и камеральная налоговые проверки: сроки, оформление, порядок проведения

· Процедура и этапы проведения камеральной проверки. Оформление результатов проверки. За что могут оштрафовать компанию при камеральной проверке

· Выездная проверка. Документы, которые должны предъявить инспекторы. Процедура проведения проверки: истребование и выемка документов, осмотр помещения и допрос свидетелей, инвентаризация. Участие в проверке экспертов, полиции, переводчиков.

· Продолжительность проверок и проверяемого периода. Встречные налоговые проверки. Когда можно отложить проверку

· Оформление результатов проверки: акт, решение по выездной проверке, требование об уплате недоимки, штрафов, пени. Безакцептное списание недоимки и пеней с расчетного счета фирмы, замораживание расчетного счета – как этого избежать

· Куда, в каком случае и как обжаловать результаты налоговой проверки. Жалобы в административном и судебном порядке. Освобождение налогоплательщика от пени. Когда неуплаченный налог и пени не могут быть взысканы

· Ответственность должностных лиц по итогам налоговой проверки

6. Налоговые вычеты. Решение вопросов, связанных с налоговыми вычетами

· Что такое налоговый вычет

· Виды налоговых вычетов

— Стандартные налоговые вычеты

— Социальные налоговые вычеты

— Инвестиционные налоговые вычеты

— Имущественные налоговые вычеты

— Профессиональные налоговые вычеты

— Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок

ПРОГРАММА КУРСА

I. Налоговая безопасность 2019

1. Основные проблемы, с которыми сталкиваются предприятия и предприниматели, при осуществлении налоговой оптимизации в 2019 году: АСК НДС-2, алгоритмы Big Data при вычислении подозрительных операций, убыстрение скорости реакции налоговиков на признаки нарушений, увеличение эффективности инструмента блокировки (ареста) счетов; ответственность руководителей и учредителей юридических лиц по долгам компании перед бюджетом РФ (взыскание неуплаченных налогов компании с аффилированных лиц); инструмент дисквалификации в действии; усиление уголовного преследования бизнеса по фактам событий налоговых преступлений.

2. «Схемы», которые перестали работать – описание высоко-рискованных и средне-рискованных алгоритмов ведения хозяйственной деятельности предприятия и связанных лиц, которые вызовут претензии налоговых органов и подозрения в совершении правонарушения (обзор схем предоставляется слушателям). Почему схемы перестали быть инструментами оптимизации. Дробление бизнеса как проблема – как налоговая борется с дроблением бизнеса (17 признаков искусственного дробления бизнеса Письмо ФНС России от 11 августа 2017 года №СА-4-7/15895@).

3. Прогнозируемые риски налоговой безопасности в 2019 году – усиление контроля в сфере собираемости налогов со стороны ФНС; поэтапное внедрение межведомственной информационной системы мониторинга; доступ к ФНС к аудиторской тайне с 01.01.2019 года, «черные списки» руководителей и предпринимателей. Использование механизма «злоупотребления правом».

4. Уголовная ответственность в 2019 году. Признаки преступлений в налоговой сфере, за которые будут «сажать». Новый порядок взаимодействия ФНС, СК и МВД при проведении выездных налоговых проверок.

5. Защита активов. Налоговая и долговая нагрузка как риск утери активов. Резервные возможности защиты активов.

6. Сценарный подход и учет бизнес-процессов как единственный путь построения долгосрочной оптимизации. Новые инструменты оптимизации: четыре триады оптимизации налогообложения, как основа для принятия решений. Обзор основных моделей оптимизации, их сравнение, сильные и слабые стороны.

7. Вопросы информационной безопасности и правильного документооборота – что нужно знать руководителю о доказательной базе и свидетельских показаниях.

II. Налоговая оптимизация 2019

1. Общие подходы к оптимизации. Треугольник оптимизации, три элемента оптимизации, три уровня объяснений; определение объемов оптимизации; особенности оптимизации по отраслям и масштабам бизнеса.

2. Оптимизация НДС. Усиление контроля за собираемостью налогов при увеличении налоговой нагрузки НДС до 20%. Методы и методики оптимизации НДС: Новые риски и решения. Слабые стороны оптимизации НДС, создающие основные риски. Рекомендации и практические примеры построения оптимизации НДС в 2018 г. Электронные декларации по НДС с включением в них информации из книг продаж и покупок, электронные журналы регистрации счетов-фактур.

3. Оптимизация налога на прибыль. Дробление бизнеса: новая методика борьбы с данным способом оптимизации. Затратные механизмы и их изменение в новых условиях. Трансфертное ценообразование — основной тренд 2017-2018 годов.

4. Оптимизация зарплатных налогов. Новые риски и новые возможности оптимизации зарплатных налогов. Аутсорсинг и работа с ИП: современные особенности и ближайшие перспективы. Корпоративные схемы оптимизации зарплатных налогов.

5. Получение наличных денежных средств. Основные риски и проблемы получения наличных. Законные способы получения наличных: практические инструменты. Снижение рисков при спорных моделях получения наличных.

6. Текущее налоговое планирование, в т.ч. оптимизация учетной политики, включая использование налоговых льгот. Использование оптимальных форм договоров. Наиболее выгодное размещение прибыли и активов предприятия. Рациональное финансирование расходов фирмы. Проведение внутреннего аудита для снижения размера налоговых штрафов.

7. Расчет налоговой нагрузки на фирму. Оптимизация выплаты вознаграждения физическому лицу. Планирование реализации. Оптимизация налогообложения основных средств. Существующие налоговые льготы по лизингу, покупка ОС в кредит. Налоговая оптимизация процесса распределения чистой прибыли. Использование налоговых льгот. Налоговый контроль цен в сделках. Оптимальное финансирование дочерней организации: зависимость налоговой нагрузки от структуры финансирования.

8. Упрощенная система налогообложения. Возможности использования специальных налоговых режимов. Как перейти на УСН или не утратить право пользования режимом при вероятности превышения установленных лимитов. Выбор оптимальной системы налогообложения, сравнение ОСН и УСН. ИП – как использовать.

9. Основные новвоведения в 2018 г. по специальным налоговым режимам.

III. Налоговые и полицейские проверки

1. Общие подходы к проверкам. Что понимается под проверками. Снижение вероятности проверки — заблуждения и реальность. Главные заблуждения при подготовке к проверкам.

2. Налоговые проверки. Кардинальное изменение целей и методик проведения. Снижение вероятности проверки — заблуждения и реальность. Алгоритмы действий до, во время и после проверок.

3. Полицейские проверки. Способы снижения вероятности полицейской проверки. Действия до, во время и после проверки: исключаем негативные последствия. Критические ошибки при подготовке к полицейской проверке.

4. Новый порядок проведения налоговых проверок в 2019 г., Порядок проведения камеральных проверок налоговых деклараций в 2019 году. Особенности камеральных проверок налоговых деклараций по НДС: срок, в течение которого налоговые органы могут проводить камеральные проверки деклараций. Требования к предоставлению документов при наличии несоответствий и противоречий в налоговой декларации; порядок составления возражений и представление их в налоговые органы. Право налоговых органов на доначисление налога, штрафов и пеней; Основания для приостановления проведения операций на счетах и затребований документов; Основание для осмотра помещения налогоплательщика; Новые возможности в сфере представления документов проверяющим; Ограничение прав проверяющих на истребование документов у налогоплательщика. Новые показатели рентабельности и налоговой нагрузки в Приказе ФНС о системе планирования выездных налоговых проверок. Выявление недобросовестных контрагентов. Итоги показателей ФНС о безопасной налоговой нагрузке и рентабельности. Раскрытие налоговой тайны. Поправки в части налогового администрирования.

IV. Банковский контроль в 2019 г.

· Функции Росфинмониторинга и Кредитных учреждений в области противодействия легализации доходов, полученных преступных путем. Какую информацию в рамках финансового мониторинга необходимо предоставлять и в какой форме? Возможность негласного контроля транзакций;

· Принцип KYC в работе банков с российскими клиентами. Обязательная идентификация клиента со стороны кредитной организации. Раскрытие информации о бенефициарах и целей экономических операций. Принципы формирования досье клиента. Проверка клиента при открытии банковского счета и дальнейшие контрольные мероприятия банка. Как бизнесмену доказать, что он не является «номиналом»?

· Перечень контролируемых операций со стороны банка. Обязательный контроль. Внутренний контроль банка. Контроль за снятием наличных денежных средств, выплатам займов, валютными и транзитными операциями. Какие операции могут быть отнесены к сомнительным;

· Приостановка операций по счету. Как и при каких условиях это возможно и что может предпринять руководитель предприятия, индивидуальный предприниматель, физическое лицо. Контроль операций с высокими налоговыми рисками. Блокировка счета;

· Валютный контроль. Новые правила работы банков с валютными операциями в 2019 году;

· Контроль кассовой дисциплины. Особенности применения «он-лайн» касс; особенности порядка контроля кассовой дисциплины в 2019 году.

Модуль 1. Юридические и правовые аспекты регистрации бизнеса.

• Выбор организационно-правовой формы, порядок регистрации.
• Условия отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства.
• Программы государственной поддержки (субсидии) для малого и среднего бизнеса.
• Выбор системы налогообложения: УСН, ПСН, общая система налогообложения, льготы.
• «Налоговые» и «надзорные» каникулы: условия получения, ограничения.

Модуль 2. Законодательные, нормативно-правовые и организационные основы проведения проверок контрольно-надзорными органами.

• Формы проведения контрольно-надзорных мероприятий. «Пошаговый» алгоритм защиты прав «предпринимателя» (Как действовать, если к вам пришли с проверкой).
• Мероприятия по контролю без взаимодействия с предпринимателем, специфика проведения.
• Проверки по основаниям аффилированности, взаимозависимости, трансфертного ценообразования.
• Обжалование неправомерных действий должностных лиц контрольно-надзорных органов.

Модуль 3. Анализ изменений действующего законодательства в области предпринимательской деятельности; обзор правоприменительной практики.

• Виды ответственности для предпринимателей, разбор «спорных» ситуаций, типичных ошибок.
• Способы минимизации предпринимательских рисков.
• Актуальные вопросы бухгалтерской и налоговой отчетности.

Ответы на вопросы.

АВТОР И ВЕДУЩИЙ

Аккредитованный независимый эксперт по проведению правовой и антикоррупционной экспертизы при Министерстве юстиции Российской Федерации, практикующий юрист, доцент Северо-Западного института управления Российской академии народного хозяйства и государственной службы. Сфера профессиональных и научных интересов: Вопросы совершенствования действующего законодательства в сфере противодействия коррупции, подготовка правовых и антикоррупционных экспертиз, участие в разработке НПА. Автор методических пособий и научно-практических статей по вопросам правовой защиты конфиденциальной информации, персональных данных, инсайдерской информации. Соавтор и разработчик цикла лекций по курсу «Противодействие коррупции в органах государственной власти», апробированных в процессе педагогической деятельности государственным служащим Санкт-Петербурга и Ленинградской области на базе СЗИУ РАНХиГС и иных ведущих крупных образовательных площадках Санкт-Петербурга. Окончил Санкт-Петербургский имени В.Б. Бобкова филиал Российской таможенной академии, специальность «Юриспруденция» 2005-2010 ; аспирантуру СЗИУ РАНХиГС, специализация «12.00.14 – Административное право, административный процесс» 2010-2013. Педагогическая деятельность:01.08.2010 — 01.06.2011 – педагогическая деятельность и осуществление частной юридической практики;01.08.2010 – 01.08.2015 – лектор (прошел путь от преподавателя до доцента) Санкт-Петербургского филиала Российской таможенной академии им. В.Б. Бобкова, кафедра гражданского права и процесса;06.07.2011 — 07.08.2013 – проходил государственную службу в Управлении министерства юстиции Российской Федерации по Ленинградской области, классный чин юстиции – юрист 2 класса;01.09.2013 — 31.08.2015 – старший преподаватель кафедры конституционного и административного права Северо-Западного института управления Российской академии народного хозяйства и государственной службы (СЗИУ РАНХиГС).

01.09.2015 — по н.в. – доцент кафедры правоведения СЗИУ РАНХиГС, аккредитованный независимый эксперт по проведению правовой и антикоррупционной экспертизы при Министерстве юстиции Российской Федерации.

В 2012 году проходил курсы повышения квалификации «Мониторинг законодательства и правоприменения для федеральных государственных гражданских служащих Минюста России», РПА Министерства юстиции РФ (Москва).

В 2014 году проходил курсы повышения квалификации «Электронные ресурсы и наукометрические инструменты в современной образовательной и научной деятельности», СЗИУ РАНХиГС (Санкт-Петербург). В 2014 году проходил курсы повышения квалификации «Деловая риторика», СЗИУ РАНХиГС (Санкт-Петербург).

В 2015 году проходил курсы повышения квалификации «Связи с общественностью и реклама на рынке образовательных услуг», СЗИУ РАНХиГС (Санкт-Петербург).

В 2015 году проходил курсы повышения квалификации «Функции подразделений кадровых служб государственных и муниципальных органов по профилактике коррупционных и иных правонарушений», РАНХиГС (Москва). В 2016 году аккредитован в качестве независимого эксперта по проведению правовой и антикоррупционной экспертизы при Министерстве юстиции Российской Федерации.

Замещал должность ведущего специалиста эксперта государственной гражданской службы в Управлении Министерства юстиции Российской Федерации по Ленинградской области, осуществляя проведение правовой и антикоррупционной экспертизы, а также принимал участие в выработке совместных предложений по совершенствованию порядка проведения экспертизы (данные предложения были учтены и реализованы Министерством юстиции).

Принимал участие в разработке административных регламентов и проектов НПА для органов исполнительной власти Ленинградской области.

Разработал дистанционный образовательный курс «Противодействие коррупции в органах государственной власти», в настоящее время реализуемый на базе инновационной площадки факультета дополнительного профессионального образования (ФДПО) СЗИУ РАНХиГС для государственных служащих Российской Федерации. В настоящее время разработан и представлен на экспертное обсуждение Федеральному агентству по делам молодежи проект «Молодежь против коррупции!» Цель проекта: Вовлечение молодежи в антикоррупционные инициативы Президента Российской Федерации, формирование и дальнейшая популяризация нетерпимого отношения к коррупции, внедрение антикоррупционных моделей поведения в молодежной среде.

УСЛОВИЯ ОБУЧЕНИЯ
При единовременном участии двух и более сотрудников в одном мероприятии предоставляется скидка 7%.

Что входит в стоимость

Методический материал, обеды, кофе-паузы.

Экскурсионная программа по Санкт-Петербургу как необязательная часть.

Документ по окончании обучения

По итогам обучения слушатели, успешно прошедшие итоговую аттестацию по программе обучения, получают Удостоверение о повышении квалификации в объеме 24 часов, (Лицензия на право ведения образовательной деятельности от 03 мая 2017 года №038386, выдана Департаментом образования города Москвы)

Информация для региональных клиентов

Региональным клиентам оказывается помощь в бронировании гостиницы на период прохождения обучения.

Управление Федеральной налоговой службы по Псковской области провело онлайн — семинар с НКО (Некоммерческая организация) города Пскова по вопросам налогового законодательства, в котором приняли участие представители 12 НКО.

Как сообщили Псковской Ленте Новостей в пресс-службе ведомства, специалисты налоговой службы ответили на актуальные вопросы и рассказали слушателям об изменении сроков предоставления налоговой отчетности и уплаты налогов в 2020 году.

Не остался без внимания и вопрос поддержки налогоплательщиков в условиях распространения коронавирусной инфекции. Спикеры семинара отметили, что на время снижения деловой и потребительской активности из-за угрозы распространения COVID-19 правительством Российской Федерации разработаны меры по устойчивому развитию экономики и социальной стабильности.

Так, специалисты налоговой службы разъяснили вопросы изменения сроков представления налоговых деклараций по УСН и ОСНО, НДФЛ и расчетов по страховым взносам в соответствии с Постановлением правительства РФ от 02.04.2020 № 409 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики».

Налоговики отметили, что правила по выдаче отсрочек распространяются на организации и индивидуальных предпринимателей, у которых снизились доходы либо появились убытки, а также на тех, кто занят в наиболее пострадавших от распространения коронавирусной инфекции сфера». Перечень таких отраслей утверждается Правительством Российской Федерации. Ознакомиться же с полным перечнем мер поддержки бизнеса можно на сайте ФНС в специальном разделе «Коронавирус: меры поддержки бизнеса».

Также был подробно разъяснен вопрос сроков сдачи и порядка представления бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2019 год.

Представители НКО получили исчерпывающую информацию об изменениях, внесенных в Закон Псковской области №1022-ОЗ от 29.11.2010 «О ставках налога, взимаемого в связи в применением упрощенной системы налогообложения» в виде пониженных ставок на 2020 год до 5% и 1% для налогоплательщиков, осуществляющих деятельность в отраслях экономики, оказавшихся в зоне риска в условиях распространения коронавирусной инфекции.

Также специалисты налоговой службы затронули вопрос по предоставлению отчетности в электронном виде через операторов электронного документооборота и через сервис «Предоставление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде», расположенный на сайте ФНС России.