Письмо о зачете переплаты по договору, образец

Как правильно оформить с контрагентом зачет излишне полученной суммы в счет другого договора

да, с контрагентом следует согласовать вопрос зачета излишне полученной суммы в счет другого договора. Если по уплаченным суммам с контрагентом разногласий нет, чтобы зачесть переплату в счет другой сделки, партнеру следует направить письмо с просьбой зачесть деньги в счет других поставок. Письмо составьте на фирменном бланке вашей компании. В письме уточните, по какому конкретно договору возникла переплата и в какой сумме. При этом обозначьте, чего вы ожидаете от продавца — чтобы он провел зачет по другим договорам. Приведите номер и дату договора, на который вы просите перекинуть переплату. В документе лучше проставить живые подписи и штампы, отправить его по почте или передать вместе с курьером.

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух версии ля коммерческих организаций.

Статья: Какие бумаги направить поставщику, чтобы вернуть или зачесть переплату

Чем поможет эта статья: Мы подскажем, какие шаги предпринять, если вы хотите вернуть деньги, переплаченные продавцу, или зачесть их в счет будущих договоров.

От чего убережет: От путаницы с платежами, если вы расторгаете договор или меняете его условия.

Редко когда продавец, узнав о переплате по договору, готов вернуть деньги просто на том основании, что покупатель попросил об этом по телефону. Обычно, чтобы разобраться с платежами, партнерам приходится проводить сверку расчетов, обмениваться письмами или даже заключать соглашение об изменении цен. Распространенные ситуации, когда у покупателя могут возникнуть переплаты, мы перечислили ниже.

Причины, по которым у компании может образоваться переплата в расчетах с контрагентом

1. Покупатель ошибся в платежном поручении. Это самая простая ситуация из всех. Переплата возникает, если покупатель по ошибке перечислил больше, чем следовало.*

2. Поставщик задерживает поставку уже оплаченных товаров. Отказаться от товаров покупатель может согласно пункту 3 статьи 511 Гражданского кодекса РФ. При условии, что этого не запрещает договор.

3. Продавец предоставил некачественные товары, за которые прежде получил аванс. Покупатель вправе расторгнуть договор, если продавец поставил некачественные товары, а устранить недостатки в короткий срок невозможно (ст. 523 Гражданского кодекса РФ).

4. Подрядчик некачественно выполнил работы, оплаченные авансом. В такой ситуации заказчик вправе требовать уменьшения цены (ст. 723 Гражданского кодекса РФ). При условии, что этого не запрещает договор.

5. Одна из сторон расторгла за ненадобностью договор, по которому перечислен аванс. Например, любая из сторон может расторгнуть договор транспортной экспедиции (ст. 806 Гражданского кодекса РФ).

Какой набор документов вам понадобится оформить, чтобы разобраться с «излишками», зависит от нескольких обстоятельств. Быстро сориентироваться в этом вам поможет схема ниже. В статье мы дадим образцы для каждого документа. Заодно подскажем, придется ли корректировать что-то в расчете НДС.

Какие документы вам понадобятся, чтобы разобраться с переплатой поставщику

Акт о сверке расчетов с контрагентом

Когда пригодится документ

Важная деталь

Чаще всего переплата у покупателя возникает, если стороны меняют условия договора или расторгают его.

Если есть разногласия с контрагентом по перечисленным суммам, без акта сверки вам не обойтись. Поясним.

Предположим, по вашим данным компания переплатила кому-то из поставщиков. Но в бухгалтерии продавца никаких лишних сумм пока не видят. Или другая ситуация: вы перечисляли контрагенту по одному договору или по разным несколько платежей. И в итоге общая сумма, которую получил продавец, отличается от той итоговой, что значится в контракте. В этих ситуациях, чтобы и вам, и поставщику не запутаться с платежами, лучше провести сверку расчетов. Результаты сверки оформите актом.*

Как лучше оформить

Акт сверки платежей продавец и покупатель составляют совместно. Чтобы поскорее получить результат, оформите сами такой документ с данными из вашего учета и направьте его продавцу. Ему останется лишь вписать в бланк свои показатели и подписать его.

Строгой формы для акта сверки нет. Можете воспользоваться той, что мы привели ниже. К слову, в акте лучше предусмотреть все реквизиты, перечисленные в статье 9 Федерального закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете».

Частая ошибка

В акт сверки расчетов с контрагентом лучше включить все реквизиты первичного документа.

Что еще важно обозначить в акте? Прежде всего, по какому договору вы сверяетесь. А затем уточните суммы по каждой накладной и оплате.

К акту приложите сопроводительное письмо, в котором вы просите продавца сверить расчеты. В нем укажите договор, о котором идет речь, и в какой форме вы хотите получить акт сверки.

Поскольку на основании акта поставщик будет возвращать деньги, то ему скорее всего понадобится, чтобы в документе были живые подписи и цветные печати.

Что проверить в расчете НДС

Решите вместе с продавцом, что вы будете делать с переплатой. Или возвращать ее на расчетный счет, или переводить на другой договор. Но в любом случае корректировать НДС лишь на основании акта сверки не нужно. Дождитесь от продавца исправленных документов или возврата денег.

Письмо с просьбой вернуть переплату или провести зачет

Когда пригодится документ

В любой ситуации, кроме той, когда речь идет о расторжении или об изменении условий договора, вы направите контрагенту письмо о возврате или зачете «излишков».

Вот самая простая ситуация. Переплата возникла из-за опечатки в платежке. В таком случае вносить изменения в договор или тем более расторгать его не понадобится. Ведь вы попросту перечислили по ошибке больше, чем следовало. Проводили вы сверку расчетов с контрагентом или нет, в любом случае вам надо отправить письмо продавцу с просьбой вернуть деньги или зачесть их в счет будущих поставок (см. образец ниже).*

*

Как лучше оформить

Составьте документ на фирменном бланке вашей компании. В письме уточните, по какому конкретно договору возникла переплата и в какой сумме. При этом обозначьте, чего вы ожидаете от продавца: чтобы он вернул деньги или провел зачет по другим договорам. В первом случае приведите реквизиты вашего расчетного счета. А во втором — номер и дату договора, на который вы просите перекинуть переплату. Чаще всего контрагенты все-таки предпочитают документ с живыми подписями и цветными штампами. В таком случае придется отправить его по почте или передать вместе с курьером.

Что проверить в расчете НДС

Итак, вы обнаружили переплату. Сначала расскажем, как это обстоятельство повлияет на расчет НДС. Предположим, вы допустили ошибку в платежке, перечисляя продавцу аванс. А поставщик, не разобравшись, выписал на всю полученную сумму, включая переплату, авансовый счет-фактуру. Если именно так произошло и вы приняли к вычету НДС с переплаты, то попросите продавца исправить авансовый счет-фактуру. На ту дату, когда он это сделает, аннулируйте запись в книге покупок или дополнительном листе к ней, если квартал уже закончился. Затем примите НДС к вычету по новому счету-фактуре.

Если же вы перечислили лишние деньги уже после того, как получили товары от продавца, то ничего исправлять не придется.

А придется ли что-то исправить по НДС на тот момент, когда продавец вам вернет деньги? Вовсе нет. Никаких дополнительных счетов-фактур на возвращенную сумму продавец не выставит.

Теперь расскажем, что надо сделать, если поставщик не вернет деньги, а зачтет излишки в счет будущего договора с вами. Тогда переброшенная сумма станет по сути авансом. Однако НДС с такой суммы принимать к вычету из бюджета опасно. Дело в том, что изначально, когда перечисляли деньги поставщику, вы указали в платежке в качестве основания другой договор. А значит, всех условий для вычета НДС с аванса вы не выполняете. Лучше дождитесь отгрузки и только потом воспользуйтесь вычетом. Это нам подтвердили как в Минфине России, так и в налоговой службе.

Соглашение о расторжении или изменении договора

Когда пригодится документ

В том случае, если ваша компания успела перечислить поставщику аванс, а сделка не состоялась, вам понадобится соглашение о расторжении или изменении договора. Допустим, вы получили некачественный или просроченный товар. В итоге решили расторгнуть или изменить договор. В этой ситуации обычным письмом не обойтись.

Расторгнуть или изменить договор можно по соглашению обеих сторон или в ряде случаев по инициативе одной из них (ст. 450 Гражданского кодекса РФ). Но нигде в законодательстве четко не сказано, какой документ составить. Проверьте, что вы на этот счет прописали в договоре с контрагентом. Обычно стороны оформляют отдельное соглашение.

Как лучше оформить

В соглашении имеет смысл предусмотреть, в каком порядке продавец вернет покупателю переплату или зачтет ее в счет других договоров. Обмениваться дополнительно письмами в такой ситуации не имеет смысла. Образец соглашения с пунктом о возврате переплаты мы привели ниже.

Впрочем, бывает и так, что одна из сторон уведомляет о расторжении или изменении договора в одностороннем порядке. Тогда, в принципе, можно обойтись без двусторонних соглашений. Но в таком случае все же есть риск, что у вашего поставщика возникнут проблемы с вычетом.

Обширная судебная практика говорит о том, что при проверке у инспекторов возникают претензии к продавцу, если он принял к вычету налог без двустороннего соглашения о расторжении или изменении договора (пример — постановление ФАС Уральского округа от 23 июля 2008 г. № Ф09-5091/08-С2). Чтобы не подставлять продавца, лучше подписывать двусторонний документ.

Что проверить в расчете НДС

НДС с перечисленной поставщику суммы аванса вы наверняка приняли к вычету. А теперь, получив обратно средства, вам придется налог восстановить. Основание — подпункт 3 пункта 3 статьи 170 Налогового кодекса РФ.

Екатерина Савина, эксперт журнала «Главбух»

Журнал «Главбух» № 9, Май 2013

* Так выделена часть материала, которая поможет Вам принять правильное решение

Источник: https://www.26-2.ru/qa/113246-kak-pravilno-oformit-s-kontragentom-zachet-izlishne-poluchennoy-summy-v-schet-drugogo

Письмо о зачёте переплаты поставщику.

Строго регламентированной формы письма о взаимозачёте не предусмотрено. Однако есть определенный список требований , которые следует отразить в содержании. Так, в документе следует указать:

  • место и дату заключения;
  • название организаций;
  • ФИО и должности представителей, а также их полномочия в таких вопросах;
  • информацию о долговых обязательствах, погашаемых данным зачетом (реквизиты контракта, суть долговых обязательств и размер задолженности), нужно как можно точней отразить (кто из контрагентов должник, а кто кредитор и по какой задолженности);
  • дату вступления в силу зачета;
  • адреса и реквизиты каждой из сторон.

Часто взаимозачет может классифицироваться как один из вариантов расчета. Это объясняется тем, что подобные операции отражаются в бухгалтерии по тому же принципу, что и денежные.

В то же время взаимозачет обладает рядом отличительных особенностей . Это довольно комплексная и трудная операция. В ее осуществлении должны участвовать не только бухгалтерские и финансовые отделы, но также юридический, отдел снабжения и прочие. Только так можно будет добиться правильного проведения операции.

Взаимозачет между двумя компаниями должен быть осуществлен в полном объеме. Однако в действительности так бывает не всегда. В случае, когда требования неравнозначны, то, которое больше, погашается частично в размере равном величине наименьшего. Оставшаяся часть большего обязательства сохранится, а меньшее будет прекращено целиком.

Например, долг одной компании перед второй составляет 500 рублей. А вторая должна первой 300 рублей. При проведении взаимозачета долг в 300 рублей будет погашен целиком. А обязательство перед первой организацией сохранятся, но уже в размере 200 рублей. По такому же принципу возможен взаимозачет между тремя организациями.

Требования

Взаимный зачет допускается в случаях, когда между организациями существует не менее двух обязательств . При этом каждый из контрагентов должен являться и должником, и кредитором в этих двух обязательствах.

В большинстве случаев такая форма расчета встречается между двумя организациями, но по закону возможно, чтобы контрагентов было больше двух.

Согласно Гражданскому кодексу, использовать взаимный зачет разрешено при соблюдении следующего перечня требований :

  • предъявляемые требования являются встречными;
  • обязательства являются однородными, выражаются в одном эквиваленте (например, в деньгах);
  • срок исполнения взятых обязательств уже наступил;
  • допускается зачет таких обязательств, срок которых пока не наступил либо может быть востребован по необходимости.

Величина долга может быть как равнозначной, так и различной. Во втором случае зачет происходит в счет меньшего обязательства.

В статье 411 ГК РФ указаны случаи, когда взаимозачет недопустим. Например, когда речь идет о возмещении нанесенного вреда человеческому здоровью.

Что касается НДС, то взаимозачет не влечет за собой никаких последствий , так как погашение задолженностей не является предпосылкой для получения прибыли, а значит, это не повод для возмещения НДС. Также это относится перечислениям НДС для принятия вычетов по поставленным услугам и товарам.

У фирм, ведущих свою деятельность на базе упрощенной схемы, с точки зрения налогового учета взаимозачет может быть расценен как оплата . Погашение дебиторской задолженности приводит к увеличению дохода компании. При погашении кредиторской задолженности может считаться как оплата поставщику, а значит, ее можно будет принять в расход.

Требования, которые могли бы быть зачтены, должны обладать встречным характером. Каждая из сторон обладает некоторыми обязательствами друг перед другом. Это значит, что к нему обращены требования противоположной стороны. Но в то же время сама эта организация является и кредитором, так как у второй компании перед ней некоторые обязательства.

Поэтому, являясь должником, она также имеет право требовать погашения своего долга. Но требования должны относится к одному и тому же предмету. Чаще всего это бывают финансовые средства.

Образец

Согласно закону, составлять взаимозачет возможно двумя способами :

  1. При помощи одностороннего зачета – направления противоположной стороне заявления о зачете.
  2. Подписания двустороннего соглашения о взаимозачете.

Однородный зачет допускается, когда требования относятся к одному и тому же предмету и являются сопоставимыми. Это могут быть финансовые требования, выраженные в одной валюте. Например, у одной стороны есть долг по оплате произведенной работы, а у второй — задолженность по погашению предоставленного займа. Каждая сторона должна второй определенную сумму денег. Подобные обязательства можно без проблем зачесть.

Также судебные инстанции допускают возможность зачесть задолженности по работе и уплате неустойки и нарушения сроков исполнения работ. Даже несмотря на разную природу подобных требований, они все равно являются финансовыми, а это значит, что они однородные.

Второй вариант является более предпочтительным и надежным. Лучше, чтобы стороны сами договорились о взаимозачете, поскольку если у стороны, которая направила заявление на взаимозачёт, будет недостаточно доказательств, суд имеет право признать зачет несостоявшимся.

При заполнении документа следует отразить следующие моменты :

  • реквизиты документации, которая является базой для проведения взаимозачета;
  • полная сумма общего долга;
  • полная сумма долга, который может быть зачтен с выделенным отдельно НДС.

Образец акта о взаимозачёте :

Акт должен быть подписан ответственными сотрудниками каждой из компаний, уполномоченными на это. Если подписание сразу двумя организациями не является возможным, то одна сторона может направить второй уведомление о взаимозачете. В нем должны быть указаны:

  • основания для взаимозачета;
  • сумма;
  • дата.

Такое уведомление может быть составлено на основании следующих причин :

  • на базе акта, поскольку сам факт взаимозачета должен быть отражен в бухгалтерии предприятия;
  • взаимозачет важно детально отразить в чеке каждой из организаций, для того чтобы в будущем не возникло вопросов со стороны налоговой;
  • если контрагента заранее не уведомили о зачете, то он вправе взыскать долг в рамках суда.

Акт взаимозачета является одним из вариантов проведения операции и должен также сопровождаться оправдательной документацией. В этом случае они являются первичными учетными бумагами.

Как оформить взаимозачет? Узнайте из данного видео.

Под актом взаимозачета следует понимать документ, предназначенный для урегулирования встречных претензий, которые возникли в результате проведения двух и более сделок. Его применяют при возникновении взаимных денежных обязательств, которые выгоднее погасить, не перечисляя средства друг другу.

Порядок применения акта взаимозачетов прописан в статье 410 Гражданского кодекса РФ. На практике организациями составляется документ установленного образца за подписью всех сторон сделки. Перед тем как его подписать, проводиться сверка всех расчетов и взаимных обязательств. Преимуществом акта взаимозачета является его способность нивелировать возражения другой стороны.

Согласно законодательству, в акт необходимо включить: дату составления, реквизиты участников сделки, основные требования, указание на погашение взаимных обязательств зачетом, печать и подписи сторон. Правильно составленный подобный документ может стать средством оптимизации платежной системы обоих предприятий.

Главные уточнения

Общие моменты

Акт взаимозачета применяется в случае возникновения необходимости сверить общие обязательства одной компании с другой. В договор включаются все долги или только их часть за определенный период времени. Унифицированного образца подобного документа законодательством РФ не утверждено. Юристы все же советуют придерживаться структуры, которая сложилась за время практического применения данного инструмента взаимозачетов.

Нельзя использовать акт взаимного зачета задолженности в следующих ситуациях:

  • расходы на пожизненное содержание граждан;
  • уплата алиментов;
  • компенсация за нанесенный вред здоровью человека;
  • одна сторона взаимозачетов проходит по делу ее банкротства.

Подобный документ составляется в двух экземплярах: первый остается в организации, которая инициировала сделку, второй — передается контрагенту. Если в акте были ссылки на сопутствующие документы, например, договора, к нему необходимо приложить их копии.

Односторонний

Зачет взаимных обязательств может быть произведен по заявлению одной стороны. Законодательством это не запрещено. Особых требований к данному виду документов нет. Достаточно будет соблюдения основных требований, которые выставляются к первичным документам. Отдельной строкой выделяется НДС по каждому обязательству. Это обезопасит от ошибок бухгалтера.

Таким образом, погасить встречные обязательства возможно в одностороннем порядке. Для этого партнера необходимо известить в письменном виде. Инициатор взаиморасчетов должен направить контрагенту заказное письмо с уведомлением для того, чтоб иметь подтверждение о получении письма.

Инструкция по оформлению

Процедура проведения взаимозачетов состоит из нескольких этапов. На первом этапе стороны должны выявить общие задолженности. Лучше всего это сделать при личной встрече ответственных лиц. Такое общение позволит выявить спорные моменты, согласовать их и составить качественный документ за кратчайший срок.

На втором этапе проходят все официальные процедуры по подписанию договора взаимозачетов, где прописаны все требования с указанием финальных сумм и размера НДС. При одностороннем взаимном зачете задолженностей направляется официальное письмо.

Алгоритм составления взаимных зачетов следующий:

  1. Сначала необходимо сделать сверку общих расчетов по всей взаимной задолженности. Рациональней совершить подобные сверки по всем договорам и вывести итоговую сумму.
  2. Обменяться с партнерскими компаниями актами сверки. Документы обязательно подписываются официальными лицами: главный бухгалтер и директор и заверяются печатью предприятия.
  3. Отправить письмо другой стороне о своих планах произвести зачет. Обязательства списываются в меньшем количестве, когда суммы общих задолженностей не одинаковые.
  4. Если случай сложный, следует заключить договор о завершении выполнения взаимных обязательств путем составления зачета встречных требований.
  5. Денежные обязательства могут быть выражены в разных валютах. Для удобства их следует перевести в одинаковые денежные единицы.
  6. Завершают процесс взаимозачетов бухгалтерские проводки. После этого взаимные обязательства считаются завершёнными.

Провести взаимное списание задолженности возможно только при наличии обязательств одной стороны перед другой и наоборот. Общая сумма обязательств может не совпадать. В этом случае зачитывается меньшая сумма задолженности. Акт взаимозачета оформляется после истечения сроков по основному договору между компаниями.

Зачет

Положения отечественных актов законотворчества допускают прекращение взаимных денежных обязательств как осуществлением расчетов, так и путем проведения взаимозачета, а также иными способами, описанными в ГК РФ.

В случае применения зачетного варианта исполнения требований стороны хозяйственных правоотношений должны учесть, что:

  • все прекращаемые обязательства сторон должны быть однородными (например, денежные требования);
  • срок исполнения к моменту совершения описываемой сделки должен быть наступившим.

Важно отметить, что предписания законотворческих актов России допускают проведение взаимозачета денежных средств:

  • в одностороннем порядке на основании заявления или письма контрагента;
  • по соглашению сторон.

В любом случае зачет должен соответствовать велениям Гражданского кодекса России. Игнорирование данного положения может поставить законность прекращения взаимных обязательств описанным способом под сомнение и привести к признанию соглашения недействительным.

Договор о взаимозачете, как и письмо о зачете денежных средств, должен содержать следующие сведения:

  • наименования сторон взаимоотношений, подлежащих прекращению;
  • ФИО руководителей контрагентов;
  • описание оснований возникновения первоначальных взаимных требований, их размер и сроки исполнения;
  • указание на факт прекращения встречных притязаний полностью или в части с отражением сумм денежных средств, подлежащих зачету;
  • реквизиты и подписи сторон.

В соответствии со сложившейся практикой подписания договоров и иных соглашений, устанавливающих или прекращающих обязательства сторон, документ о взаимозачете рекомендуется заверить оттисками печатей лиц, его составивших.

Образец соглашения о зачете денежных средств

Помимо письма или заявления о зачете российские субъекты хозяйственных отношений имеют право составить соглашение об осуществлении взаимозачета денежных обязательств.

Требования к содержанию такого формуляра существенно не отличаются от формулировок заявления, составляемого одной из сторон взаимоотношений.

Следует отметить, что официальный образец соглашения о зачете законодательно не введен в оборот.

Поэтому стороны могут разработать произвольный документ, предусмотрев в нем существенные условия. Рекомендуем воспользоваться образцом, приведенным по ссылке ниже.

Соглашение о зачете денежных средств

В заключение надо отметить, что к составлению документов, с помощью которых оформляется зачет, следует подойти со всей ответственностью. Наличие неточностей или ошибок, а равно невключение в текст обязательных сведений может повлечь недействительность взаимозачета.

Письмо о зачете переплаты поставщику очень пригодится, если по какому-либо договору с контрагентом существует разница в оплате услуг или товара в большую сторону.

ФАЙЛЫ 2 файла

Причины переплаты

Переплата между контрагентами может произойти по ряду причин:

  • Самая простая из ситуаций. По ошибке бухгалтера либо другого ответственного за перечисление денежных средств лица на счет поставщика поступило больше, чем следовало.
  • Если поставщик задержал поставку, за которую уже были перечислены средства. Если договор между организациями не предполагает иного, то получатель в этом случае может отказаться вообще от принятия товара. Об этом четко прописано в 511 статье ГК РФ, пункт 3.
  • Отказ покупателя от товара по причине его низкого качества (брак и т.д.). Если поставщику в этом случае уже был уплачен аванс, то возникает переплата (статья 523 ГК РФ).
  • Договор, по которому были перечислены средства, был расторгнут одной из сторон. В этом случае речи о зачете будущими поставками или услугами, конечно, не идет.

Перед тем как составлять письмо о зачете переплаты, нужно убедиться в том, что расчеты бухгалтерией организации произведены верно. Для этого поставщику предлагается составить двусторонний акт сверки. Это позволит прийти к общему мнению относительно суммы переплаты.

Что делать с НДС

Если неверная оплата (за непоставленный товар, невыполненные услуги и пр.) была предоставлена вместе с НДС, то сумму этого платежа следует пересчитать. Алгоритм следующий:

  1. Если авансовый счет-фактура был поставщиком выписан на неверную сумму (ту, которая поступила по ошибке или превышена), то он должен быть исправлен. Для этого необходимо направить поставщику письмо о том, чтобы он выписал другой авансовый счет-фактуру, с верными цифрами.
  2. Поставщик пересылает копию верного счета-фактуры.
  3. Потом аннулируется запись в книге покупок организации. Но это исправление должно быть именно тем числом, на которое выписан верный счет-фактура.
  4. Если отчетный квартал истек, то придется оформлять дополнительный лист к книге покупок, посредством которого все равно производится исправление отметок о зарегистрированных счетах-фактурах.
  5. По новому счету-фактуре начисляется верный НДС.

Однако по последнему пункту есть принципиально важный нюанс. Та сумма, которая была переплачена, является, по сути, авансом к будущей поставке. Однако НДС принимать с нее не следует до совершения отгрузки или оказания услуг. Ведь в договоре (на который ссылается верный счет-фактура) указан другой номер договора с поставщиком. И до фактического совершения сделки вычет будет неправомерен.

В письме о зачете переплаты поставщику обязательно уточните, по какому конкретно договору возникла переплата и в какой сумме.

При этом обозначьте, что вы ожидаете от продавца. Например, чтобы он провел зачет по другим договорам. Приведите номер и дату договора, на который вы просите перекинуть переплату. В документе лучше проставить живые подписи и штампы, отправить его по почте или передать вместе с курьером. В деловой переписке не бывает мелочей.

Сколько хранится письмо и где регистрируется

Вся деловая переписка должна проходить через журнал исходящей документации. В нем отмечаются основное содержание письма, его номер и дата. Так можно подтвердить факт существования бумаги, если впоследствии по этому вопросу будут проводиться судебные разбирательства.

Что касается срока хранения, то для писем такого рода он составляет 5 лет.

Это связано с тем, что он имеет непосредственное отношение к деловым связям с поставщиком товаров или услуг. Когда систематизируют эти документы, письмо-просьбу и письмо, то ответ на него относят к единому делу. Только так можно восстановить весь ход переписки, изучить аргументы и требования обеих сторон впоследствии.

Источник: https://buhconsul.ru/pismo-o-zach-te-pereplaty-postavshchiku/

Субъекты предпринимательской деятельности, функционирующие на территории РФ, имеют право прекратить обязательства сторон с применением методов, указанных в федеральном законодательстве. На практике чаще всего используется взаимозачет денежных средств. Данная процедура предполагает составление соответствующего соглашения. Особые условия проведения взаимозачета приведены в ст. 410 ГК РФ. Также законодательством утвержден перечень ситуаций, когда использование данного способа недопустимо (ст. 411 ГК РФ).

Соглашение о зачете денежных средств

Организации, имеющие встречные однородные требования друг перед другом, имеют право составить соглашение о зачете денежных средств, образец которого представлен в ознакомительных целях далее.

Официально утвержденного бланка соглашения не существует, поэтому его составляют в произвольной форме. В документе следует указать все существенные условия, касающиеся взаимозачета:

  • факт достигнутого соглашения;
  • перечень договоров, по которым он был проведен.

Соглашение составляется в двух идентичных экземплярах.

Руководитель организации может самостоятельно составить письмо о зачете денежных средств и соглашение, или доверить это штатному юристу или специалисту структурного подразделения, в ведении которого находятся договоры, по которым был проведен взаимозачет. Лицо, ответственное за составление документов, должно иметь представление обо всех деталях договорных обязательств и правилах составления подобного рода документов. О том, как учесть операции по взаимозачету в бухгалтерском учете, читайте в нашей статье. А здесь вы найдете образец акта по зачету взаимных требований.

Источник: https://spmag.ru/articles/soglashenie-o-zachete-denezhnyh-sredstv-obrazec

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *