Рыночная экономика в нашей стране развивается, появляются новые термины и понятия, с которыми мы ранее не сталкивались. Поэтому, чтобы быть «на гребне волны», необходимо постоянно пополнять свой «экономический словарь». Это необходимо не только профессионалам, но и обычным гражданам. Ведь все мы имеем отношение к финансам.

Определение понятия бенефициар несколько отличается в зависимости от того, к какой сфере больше относится – к банковской, общефинансовой, юридической и т.д.

Однако этот термин можно определить и в общих чертах. Простыми словами, бенефициар — это лицо, в пользу которого осуществляются определенные действия, приносящие прибыль (например, открывается счет в банке, переводятся денежные средства, открывается аккредитив, осуществляется трастовое управление имуществом и т.д.).

Законодательная база

Более конкретно разобраться с понятием бенефициара поможет законодательство нашей страны. Основным нормативным актом в этой сфере является т.н. «противоотмывочный закон» 115-ФЗ. В нем дается определение термина «бенефициарный владелец» (абз.13 ст.3 закона 115-ФЗ):

В этом же федеральном законе прописывается обязанность банков и других финансовых учреждений, занимающихся операциями с денежными средствами, выявлять бенефициарных владельцев. В законе также указываются особенности выявления этих лиц.

Последняя поправка к закону утверждена 23 июня 2016 года и зафиксирована в 215-ФЗ. Она уточняет особенности обнародования информации юридическими лицами. Согласно данному нормативному акту, они должны фиксировать в своих базах данные о бенефициарных владельцах.

Выдвигается требование к регулярному обновлению этой информации как минимум раз в год. Эту информацию они обязаны по запросу предоставлять:

• уполномоченным органам,
• налоговым инстанциям;
• федеральному органу исполнительной власти.

Юридическое лицо, не предоставившее данную информацию, будет оштрафовано.

Совершенствование законодательной базы было вызвано необходимостью повышения прозрачности деятельности организаций, уменьшения рисков вовлечения их в сомнительные виды деятельности, в том числе связанные с «отмыванием» доходов и финансированием террористической деятельности.

Законодательная база, регламентирующая отношения с бенефициарами, дополнена Положением Банка России от 15 октября 2015 г. № 499-П. В нем прописываются особенности выявления кредитными организациями выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев для обеспечения целей противодействия отмыванию»преступных» доходов. В Положении уточняются:

• критерии выявления бенефициаров кредитными организациями;
• документы, предоставляемые ее клиентами в данных целях;
• особенности ведения досье клиента;
• другие вопросы.

При этом ЦБ РФ регулярно разъясняет кредитным организациям особенности действия данных законов и разбирает исключительные случаи. Эти моменты освещаются как в письмах ЦБ РФ, так и в конференциях, круглых столах и т.д.

Бенефициар кто это такой?

Федеральные законы 115-ФЗ и 215-ФЗ определяют термин «бенефициарный владелец» таким образом: это физическое лицо, прямо или косвенно владеющее лицом юридическим, или имеющее способность осуществлять непосредственный контроль за его действиями. При этом под «владением юридическим лицом» подразумевается преобладающее участие в нем физического лица в размере, превышающем 25 % в капитале.

Федеральный закон от 28 июня 2013 года № 134-ФЗ обязал банки устанавливать бенефициарных владельцев, причем не только юридических лиц, но и физических. Так, в процессе осуществления своих функций кредитные учреждения сталкиваются с рядом проблем. Одной из них является установление бенефициаров клиентов.

Понятие бенефициара и особенности его выявления будут несколько отличаться в зависимости от того, действует ли он к выгоде юридического лица или лица физического.

Конечный бенефициар юридического лица это кто?

Цепочка выгодоприобретателей заканчивается в лице конкретного человека или группы лиц, которые получают определенную прибыль. Именно таким лицом и является конечный бенефициар. Простыми словами данное понятие можно пояснить так: конечный бенефициар юридического лица это физическое лицо, которое получает прибыль от деятельности организации или управления имуществом.

Бенефициар и выгодоприобретатель: в чем разница?

Если с конечным бенефициаром все понятно, то зачастую происходит подмена понятий «выгодоприобретатель» и «бенефициарный владелец». Действительно, оба эти субъекта получают доход от действий клиента. Так, некоторые источники вообще считают их равнозначными.

Однако российское законодательство дает различные определения этим терминам. Это можно увидеть в 115-ФЗ. Так, под бенефициарным владельцем подразумевается субъект, владеющий клиентом — юридическим лицом, либо имеющий возможность осуществлять контроль над его действиями. Для этого он должен владеть более, чем 25-ью % акций компании.

А выгодоприобретатель, согласно этому же закону, определен как субъект, к выгоде которого осуществляет свою деятельность клиент.

Таким образом, понятие «бенефициарный владелец» представляется более конкретным и узким, в котором точно указывается, что выгодоприобретатель должен обладать более, чем 25 % акций в капитале организации, чтобы считаться ее бенефициаром. Также он должен иметь доступ к управлению ею и контролю. Выгодоприобретатель этого не может, поскольку у него нет собственной доли в компании.

Исходя из этого, когда контролирующие органы выявляют противоправные действия, они интересуются, прежде всего, бенефициарными владельцами организаций. Это объясняется тем, что именно последние и принимают решения о противоправных действиях.

Особенности установления бенефициара

Следует разделять подходы в определении бенефициара для физических и юридических лиц.

Для юридического лица

Бенефициаром юридического лица выступает либо один, либо несколько фактических собственников организации, которые имеют право оказывать прямое или косвенное воздействие на компанию. Это воздействие может быть как прямым, так и косвенным.

Сложность выявления бенефициаров утяжеляется тем, что сведения о них могут быть не указаны в документах компании. Или же может быть занижено их официальное участие в ее деятельности. Их личность устанавливается сотрудниками банка и может быть известна только им и коммерческим агентам.

Некоторые компании стараются не разглашать информацию о своих бенефициарах, к примеру, в следующих случаях:

• при использовании оффшоров;
• при оптимизации налогообложения и уклонении от уплаты налогов;
• при легализации средств, которые были получены криминальным путем.

Голос бенефициара юридического лица является доминирующим в решении ряда ключевых вопросов деятельности организации, таких, как: распределение прибыли, участие в инвестиционных проектах. В этих целях бенефициар имеет право участвовать в собрании акционеров компании.

Для того, чтобы обеспечить участие бенефициара в управлении компанией и максимально сокрыть сведения о его личности, применяются всевозможные схемы оформления собственности и правоустанавливающей документации.

В качестве примера приведем следующую ситуацию – получение бенефициаром доступа к счетам организации по доверенности, которая выдается «подставным» директором. Бенефициар обладает собственностью посредством акций на предъявителя. Это может также осуществляться с помощью лиц, которые выполняют функции номинальных владельцев акций.

Пример

Приведем пример определения конечного бенефициара юридического лица.

Так, недавно была обнародована информация о конечном бенефициаре концерна «Русал» и УК «Базовый элемент» – Олеге Дерипаске. Он был вынужден раскрыть сведения о структуре собственности данных компаний, испытывая давление международных инвесторов. Для этого Дерипаска был вынужден признать, что он является единственным владельцем указанных компаний.

В данном примере под «конечным бенефициаром» понимается единоличный собственник компании, т.е. Олег Дерипаска. Он может владеть активами компаний напрямую, или косвенным образом, т.е. через какие-то сторонние структуры.

Для физического лица

Установление сведений о бенефициарах физических лиц затруднено по многим причинам. Это, помимо прочего, объясняется тем, что клиенты не раскрывают данную информацию умышленно, либо неумышленно.

При этом выявление бенефициаров юридических лиц является более простым благодаря наличию в арсенале кредитных учреждений таких информационных порталов, как СПАРК или «Коммерсантъ КАРТОТЕКА», в которых можно найти данные сведения.

Для информации: необходимость установления бенефициара физического лица предусмотрена стандартами международных организаций. Это не только «прихоть» российского уполномоченного органа.

Выделим возможных бенефициаров физического лица:

• законный представитель данного субъекта;
• попечитель.

Это, если не рассматривать варианты, носящие криминальный подтекст. Здесь в качестве примера можно привести участие безработных, студентов или просто малообеспеченных людей в схемах по обналичиванию денег, которые участились в нашей стране.

С формальной точки зрения лица, которые их наняли, и будут являться бенефициарами данных клиентов — физических лиц. При этом данные бенефициары могут быть не выявлены банком.

Кто запрашивает такие сведения

В получении достоверной информации о бенефициарных владельцах нуждаются, прежде всего, проверяющие органы. Эти сведения представляются настолько важными по нескольким причинам. Они нужны для организации противодействия:

• «отмыванию» преступных доходов;
• финансированию террористической деятельности;
• махинациям с уплатой налогов;
• незаконным выводам средств за рубеж и т.д.

Помимо проверяющих органов, эта информация нужна и кредиторам при принятии ими обоснованного решения о возможности предоставления средств.

Информацию о бенефициарных владельцах обязаны выявлять кредитные организации, в которых клиенты открывают счета. В анкетах они обязаны указать, действуют ли они в собственных интересах или к выгоде сторонних лиц. Сами же кредитные учреждения передают эти сведения в Росфинмониторинг.

Для оказания противодействия отмыванию преступных доходов кредитные организации должны устанавливать следующие данные о бенефициаре своего клиента: ФИО, подданство, дата рождения, адрес проживания, ИНН, данные паспорта или миграционной карты.

Образец заполнения данных сведений приведен в 115-ФЗ.

Образец заполнения сведений о бенефициарном владельце можете скачать в виде бланков: ЗДЕСЬ (файл PDF) и ЗДЕСЬ (файл Word).

Права и ответственность бенефициаров

Бенефициар обладает следующими правами:

• распоряжение собственной долей;
• контроль над соблюдением своих обязанностей руководством организации;
• участие в собраниях, проводимых руководством компании, и принятие решений в соответствии с собственной долей в ней;
• получение дохода от результатов функционирования организации.

Бенефициар может защитить свое имущество, заключив договор на трастовое управление. Однако при нарушении его условий, сам бенефициар будет нести ответственность.

Некоторые нюансы

Не все организации имеют конечных собственников. Так, у некоммерческих организаций они отсутствуют. Это объясняется тем, что целью их деятельности не является извлечение прибыли.

Однако получить сведения о бенефициарах у коммерческой организации не всегда представляется возможным. Поэтому, несмотря на то, что в арсенале кредитных учреждений имеется множество методов выявления конечных бенефициаров, их личность в некоторых случаях может оставаться тайной.

Это объясняется наличием проработанных схем сокрытия конечного бенефициара. Особенно такие случаи характерны для трастовых операций.

Несмотря на всю важность определения бенефициаров, российская законодательная база еще не до конца сформирована и имеет много недоработок.

Итак, схожие на первый взгляд понятия бенефициарный владелец и выгодоприобретатель различаются согласно законодательству страны. Обязанность выявления выгодоприобретателей лежит на кредитных организациях. Корректность работы банков проверяется Росфинмониторингом.

Уже готовые бизнес планы примеры с расчетами могут дать основу для составления своего плана развития с учетом индивидуальных условий.

Как правильно оформить заявление от директора на выдачу под отчет денежной суммы.

Акценты этой статьи:

• кто такой конечный бенефициарный собственник (контроллер) (далее – бенефициар);
• кто обязан подавать сведения о бенефициарах;
• кто не обязан информировать о бенефициарах;
• какая установлена ответственность за неуведомление о бенефициаре.

Кто такой конечный бенефициар?

Термин «конечный бенефициарный собственник (контроллер)» понимается в значении, которое используется в Законе от 14.10.14 г. № 1702-VII (далее – Закон № 1702). Так, согласно п. 20 ст. 1 этого Закона, конечный бенефициарный собственник (контроллер) – это физлицо, которое независимо от формального владения имеет возможность оказывать решающее влияние на управление или хозяйственную деятельность юрлица непосредственно или через других лиц. Такое влияние осуществляется, в частности:

• путем реализации права владения или пользования всеми активами юрлица или их значительной долей, права решающего влияния на формирование состава, результаты голосования, а также путем совершения сделок, позволяющих определять условия хозяйственной деятельности, давать обязательные к выполнению указания или выполнять функции органа управления;
• путем прямого или косвенного (через другое физическое либо юридическое лицо) владения одним лицом – самостоятельно или совместно со связанными физическими и/или юридическими лицами – долей в размере 25 или более процентов уставного капитала юрлица или прав голоса в юрлице.

Как видите, бенефициары – всегда физлица. Поэтому если учредителями ООО являются юрлица, такому ООО необходимо установить учредителей-физлиц этих юрлиц. Такие физлица-учредители юрлица прямо или косвенно (через третьих лиц) должны владеть долей уставного капитала юрлица в размере не менее 25 % и иметь возможность независимо от формального владения контролировать деятельность юрлица, то есть оказывать существенное влияние на управление этим юрлицом.

Не может быть конечным бенефициарным собственником (контроллером) лицо, которое имеет формальное право на 25 и более процентов уставного капитала или голосов в юридическом лице, но является агентом, номинальным держателем (номинальным собственником) или только посредником относительно такого права (п. 20 ч. 1 ст. 1 Закона № 1702).

Кто должен подавать сведения о бенефициаре?

Статьей 641 Хозяйственного кодекса установлено, что предприятия, кроме государственных и коммунальных предприятий, обязаны устанавливать своего конечного бенефициарного собственника (контроллера), регулярно обновлять и сохранять информацию о нем и представлять ее государственному регистратору в случаях и в объеме, предусмотренных законом.

Если у юридического лица либо учредителя (участника) этого юрлица нет конечного бенефициарного собственника (контроллера), тогда госрегистратору подаются сведения о его отсутствии.

Таблица для печати доступная на странице: https://uteka.ua/tables/50785-0

Внимание! Информация о конечном бенефициаре юридического лица подается госрегистратору Единого государственного реестра юридических лиц и физических лиц – предпринимателей и общественных формирований (далее – ЕГР).

Кто не подает информацию о своем бенефициаре?

Информация о конечном бенефициарном собственнике юрлица не подается, когда все учредители юрлица – физлица (ст. 9 Закона от 15.05.03 г. № 755-IV, далее – Закон № 755).

Также сведения о бенефициариях не подают (ст. 9 Закона № 755):

• общественные формирования;
• адвокатские объединения;
• торгово-промышленные палаты;
• объединения сособственников многоквартирных домов;
• религиозные организации;
• государственные и коммунальные предприятия;
• государственные органы, органы местного самоуправления и их ассоциации.

В каких случаях следует информировать о бенефициаре?

Согласно ст. 9 Закона № 755 подавать такую информацию нужно, когда конечным бенефициарным собственником юрлица, в том числе конечным бенефициарным собственником его учредителя, является учредитель-юрлицо (и этот учредитель владеет долей в уставном капитале юрлица в размере не менее 25 % и подпадает под другие критерии признания бенефициаром).

Предприятия обязаны уведомлять о своих бенефициарах в следующих случаях:

1. При государственной регистрации юрлица подается заявление по форме 1, утвержденной приказом Минюста от 18.11.16 г. № 3268/5 (далее – Приказ № 3268/5). В таком заявлении отражаются данные о бенефициаре:

• фамилия, имя, отчество (при наличии);
• дата рождения;
• паспортные данные;
• страна гражданства;
• место жительства;
• процент доли в уставном капитале юрлица или процент права голоса в юрлице.

2. При изменении бенефициаров юрлица. Например, если юрлицо – учредитель ООО, владеющий долей в этом обществе в размере более 25 %, продал свою долю другому юрлицу. Информация о смене бенефициаров подается госрегистратору путем подачи заявления по форме 3, утвержденной Приказом № 3268/5.

Какова ответственность за неуведомление о бенефициаре?

За непредставление госрегистратору сведений о бенефициаре в случаях, установленных законодательством, ч. 5 ст. 16611 КУоАП предусмотрена административная ответственность в виде штрафа в размере от 300 до 500 НМДГ (от 5 100 до 8 500 грн.). Применяет это наказание суд (ст. 221 КУоАП), а админпротоколы вправе составлять субъекты Госфинмониторинга.

Согласно ст. 2051 Уголовного кодекса за представление госрегистратору заведомо недостоверных сведений при регистрации юрлица (в т. ч. и относительно бенефициаров) применяется уголовная ответственность в виде штрафа в размере от 500 до 1 000 НМДГ (от 8 500 до 17 000 грн.), либо ареста на срок от 3 до 6 месяцев, либо ограничения свободы на срок до двух лет.

Выводы

От обязанности информировать госрегистратора о своем бенефициаре освобождены предприятия, учредителями (участниками) которых являются только физлица.

Если учредителем ООО является юридическое лицо, которое владеет долей уставного капитала юрлица в размере не менее 25 % и оказывает существенное влияние на управление этим юрлицом, тогда конечного бенефициарного собственника нужно устанавливать, прослеживая всю цепочку, которая ведет к физлицу-бенефициару.

ЕГР будет содержать информацию как о конечном бенефициарном собственнике юрлица, так и о его отсутствии.

olegas
12 месяцев ago / 62 Views

Анализируя компанию-эмитента ценных бумаг в качестве объекта для инвестиций, помимо общей оценки её финансового состояния, желательно иметь ещё и полное (по возможности) представление о том, кто является её фактическим владельцем. Подчёркиваю — не номинальным, а именно фактическим владельцем или, как принято говорить — бенефициаром.

Кто такой бенефициар

Бенефициарным владельцем признаётся физическое лицо (или группа лиц) осуществляющее контроль над компанией и по сути фактически владеющее ею. Бенефициар извлекает выгоды от владения бизнесом и при этом может не раскрывать свою личность.

Тот факт, что личность бенефициарного собственника часто остаётся под завесом тайны, зачастую используется для разного рода нелегальных манипуляций:

• Отмывания денег;
• Финансирования деятельности запрещённых организаций;
• Осуществления коррупции;
• Уклонения от налогов.

Владение бизнесом, в данном случае, может осуществляться посредством цепи взаимосвязей, через множество номинальных компаний. Например, в России может быть зарегистрировано общество с ограниченной ответственностью ООО «Хитёр бобёр» с единственным участником в виде акционерной компании зарегистрированной на Кипре. При этом владельцем всех ста процентов акций этой кипрской компании может являться ещё одна организация имеющая регистрацию на каких-нибудь Виргинских островах. Ну а её акционером, в свою очередь, может быть некий гражданин X проживающий в любой точке мира. Таким образом получается, что этот самый мистер X, в конечном итоге владеет российской компанией находящейся в самом начале этой цепочки, то есть является её бенефициарным собственником.

Сведения о бенефициарах

Для чего могут быть использованы эти сведения? Ну, в первую очередь, для предотвращения разного рода нелегальных деяний, начиная от финансирования террористической деятельности и отмывания преступных капиталов, и заканчивая банальным уклонением от налогов.

Во вторых, сведения о фактическом владельце бизнеса могут потребоваться при заключении крупных контрактов (особенно в сфере госзакупок). Контрагента по сделке, по понятным причинам, может интересовать кто реально стоит за потенциальным партнёром и стоит ли иметь с ним дело.

Наконец, данный вопрос будет интересовать инвесторов планирующих проведение крупномасштабных инвестиций. Особенно это касается инвесторов стратегических, имеющих своей целью получение контроля (полного или частичного) над объектами своих инвестиций.

В нашей стране идентификация бенефициарных владельцев вменяется в обязанность всем организациям финансового-кредитного сектора. То есть любая организация осуществляющая какие-либо официальные операции с суммами превышающими 15 тысяч рублей автоматически подпадает под эту процедуру. Исключение из этого правила составляют государственные и муниципальные организации (или организации в которых доля государства превышает 50%), внебюджетные фонды, международные организации. А кроме этого:

Выдержка из закона №115-ФЗ касательно организаций в отношении которых не обязательно выявление конечного бенефициара

Информация о бенефициарах должна поддерживаться в актуальном состоянии и обновляться не реже одного раза в год.

В свою очередь все организации попадающие в число тех, в отношении которых должна быть проведена процедура идентификации бенефициарного собственника, обязаны предоставлять всю необходимую для этих целей информацию (согласно положениям Федерального закона №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма».

Пункт 14 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ

Помимо вышеупомянутого закона, отношения с бенефициарами регулируются положением ЦБ РФ №499-П (от 15.10.2015 года) в котором уделено внимание следующим основным вопросам:

1. Критериям по которым кредитные организации должны выявлять бенефициаров;
2. Документам которые должны предоставляться клиентами этих организаций для осуществления данной цели;
3. Особенностям ведения досье клиентов;
4. Другим вопросам.

Методика определения бенефициарного владельца

Для того, чтобы идентифицировать бенефициарных владельцев используются положения всё того же закона №115-ФЗ. Выше мы уже приводили выдержку из этого закона касательно того, что все клиенты организаций денежно-кредитной сферы обязаны предоставлять им, а также и другим уполномоченным на то органам, всю необходимую информацию по данному вопросу (пункт 14 статьи 7).

Список все тех организаций, которые имеют право затребовать вышеозначенную информацию регламентируется статьёй 5 закона №115-ФЗ.

Список организаций имеющих право затребовать информацию о фактических владельцах бизнеса

В тринадцатом абзаце третьей статьи того же закона даётся определение тому, кого следует считать бенефициарным владельцем:

Определение понятия бенефициар из закона №115-ФЗ

Кроме этого есть определение данное в положении Банка России №375-П (от 2.03.2012 года):

п. 3.3 Положения Банка России от 2 марта 2012 г. № 375-П

То есть, мы видим, что бенефициаром признаётся лицо в собственности которого прямо или косвенно находятся более четверти капитала компании. Но если с прямым участием в капитале вопросов, как правило, не возникает, то косвенное в нём участие определить бывает весьма затруднительно. Закон 115-ФЗ не даёт чёткого ответа на этот вопрос, однако в этих целях мы можем использовать положения налогового кодекса Российской Федерации, а в частности пункт 3 статьи 105.2 НК РФ.

Долю косвенного участия в капитале компании можно определить по аналогии с порядком применяемым для определения взаимозависимости лиц в целях налогообложения:

Выдержка из НК РФ (п.3 ст.105.2)

В качестве примера давайте рассмотрим следующую ситуацию. Предположим есть две акционерных компании, для простоты изложения назовём их Компания 1 и Компания 2. При этом Компания 2 является одним из учредителей Компании 1 с долей собственности в ней равной 60%. Ну а контрольный пакет акций Компании 2 (51%) находится в руках у некоего физического лица. Вопрос: является ли это физическое лицо бенефициаром Компании 1?

В данном случае очевидным является тот факт, что участие рассматриваемого физического лица в капитале Компании 1 является косвенным (ведь непосредственно в его владении не находится ни одной акции этой компании). Учитывая вышеприведённые пояснения мы можем рассчитать долю косвенного участия данного лица в капитале Компании 1. Для этого последовательно перемножим доли участия каждого из звеньев цепочки в предыдущем звене: 0,51х0,6=0,306 или 30,6%. Именно такова доля косвенного участия рассматриваемого физического лица в капитале Компании 1. Как видим она превышает регламентированные законом 25%, а следовательно данное лицо признаётся бенефициаром Компании 1.

Понятие бенефициар в России и за рубежом

В нашей стране чёткое юридическое определение данного понятия появилось лишь в 2013 году. До этого момента оперировали в основном такими понятиями как аффилированное лицо, контролирующее лицо и т.п. Необходимость закрепления понятия на юридическом уровне возникла благодаря тому, что с 2012 года к контрагентам всех предприятий с долей государственного участия стали применяться требования о полном раскрытии информации о их фактических владельцах.

Фактически законодательство было приведено в соответствие требованиям FATF (Financial Action Task Force on Money Laundering – межправительственная организация основной целью которой является выработка стандартов по борьбе с отмыванием нелегальных доходов и противодействию террористических организаций). В частности, в федеральный закон №115-ФЗ было внесено определение понятия бенефициар (выдержка из закона с данным определением была приведена в предыдущем разделе).

В нашей стране, бенефициар не имеет прав или обязанностей которые непосредственно вытекают из данного его положения.

Правительством было предложено создать реестр бенефициарных владельцев, ведением данного реестра должны заниматься специальные уполномоченные на то организации. А его основные цели — противодействие отмыванию преступных доходов, борьба с финансированием террористических формирований и выявление неплательщиков налогов.

За рубежом термин бенефициар впервые появился в 1966 году, он упоминался в протоколе подписанном в качестве дополнения к договору между США и Великобританией от 1945 года именуемого «Income Tax Treaty».

В разных странах трактовка данного понятия хотя в целом и схожа, но имеет некоторые различия. В США бенефициарам запрещено скрывать информацию о себе в тех случаях когда доля бумаг компании находящихся в их собственности превышает величину в 5%. В Штатах, по большому счёту, нет чёткого определения этого понятия и к бенефициарным владельцам формально можно отнести всех тех кто имеет возможность прямо или косвенно влиять на судьбу компании.

В Китае, нет такого термина как бенефициарный владелец, вместо него используется понятие — фактический распорядитель. Таковым в Поднебесной принято называть всех тех лиц, которые не являясь акционерами компании, тем не менее имеют возможность оказывать существенное влияние на её управление.

В странах Евросоюза понятие бенефициарного владельца регламентировано директивой Европарламента за номером 2005/60/EC. В ней говорится о том, что бенефициарным владельцем признаётся тот, кто обладает полным контролем над тем физическим лицом от имени которого осуществляется управление компании. При этом он должен владеть долей не менее 25%.

К слову, вышеупомянутая FATF относит к бенефициарам всех тех, кто имеет контроль над лицами номинально стоящими у руля компании, в независимости от той доли в бизнесе компании, которой они фактически обладают.

Кто является бенефициаром?

Бенефициар – это лицо, которое является получателем денежных средств, и в адрес которого осуществляется денежный платеж.

Бенефициаром является также лицо, в чью пользу банк-эмитент открывает документарный аккредитив.22 дек.

2016 г.

Кто является бенефициарным собственником?

Бенефициарный владелец – это физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25% в капитале) клиентом — юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента.24 янв. 2018 г.

Что такое бенефициар владелец?

Бенефициарный владелец (также бенефициарный собственник) – это лицо или несколько лиц, которые прямо или косвенно владеют юридическим лицом или оказывают существенное влияние на принятие им решений.

Кто такой бенефициар простыми словами?

Бенефициар — это получатель денежных платежей (дохода) согласно составленному договору или долговому документу. В качестве такого получателя может выступать не только физическое лицо, но и юридическое, которое является владельцем всех или основной части акций компании, и получает все доходы от деятельности компании.15 мар. 2014 г.

Кто является бенефициарным владельцем физического лица?

«бенефициарный владелец — в целях настоящего Федерального закона физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом — юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента.

Кто такой бенефициар в банке?

Nina Prokhorova. Бенефициар — это чаще всего получатель денежных платежей согласно составленному договору или долговому документу. В качестве такого получателя может выступать не только физическое лицо, но и юридическое. В вашем случае — это банк.25 авг. 2015 г.

Кто является владельцем ооо?

Соответственно, если учредитель владеет долей в уставном капитале ООО, превышающий 25 %, он является бенефициарным владельцем общества вне зависимости от того, является он физическим или юридическим лицом.2 сент. 2014 г.

Чем отличается бенефициар от акционера?

Акционер — это лицо (физическое или юридическое), на чье имя зарегистрированы акции оффшорной компании. В ряде случаев акционер может владеть акциями в интересах и от имени другого лица. Другими словами, бенефициар — это лицо, которое фактически владеет акциями и имеет право на получение прибыли от этих акций.

Что такое содержание бенефициара?

Бенефициар – это, юридическое или физическое лицо, которое получает деньги, финансовую выгоду исходя из долгового документа или договора. Помимо, он еще получает доход от траста, также арендовав имущество другому лицу.

Кто такой бенефициар по банковской гарантии?

Банковская гарантия — один из способов обеспечения исполнения обязательств, при котором банк, иное кредитное учреждение, страховая организация или иная коммерческая организация (гарант) выдает по просьбе должника (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору (бенефициару) денежную сумму при предоставлении им

Определение и описание

Согласно страховому законодательству, выгодоприобретатель в страховании это физическое лицо или компания (организация, предприятие), которое получает компенсацию по полису при наступлении неблагоприятного события, квалифицированного как страховое. В зависимости от того, как отражаются сведения о нем в документах, это может быть:

• стороннее лицо (данные о нем отсутствуют, поскольку заранее неизвестно, кто может выступить получателем компенсации);
• представитель организации (в договоре прописывается компания, а право на возмещение ущерба получают ее сотрудники);
• поименованный участник отношений страховщика и страхователя (четко фиксируется, кто будет получать выплату с именем и данными).

Роль сторон

Роль выгодоприобретателя при страховании имущества и жизни может выполнять любой из участников (кроме страховщика) – сам страхователь, застрахованное лицо или другие субъекты, перед которыми у застрахованного возникает ответственность, есть обязательства. В первом случае приобретатель выгоды не указывается никогда. В отсутствии уточнений, он рассматривается и как застрахованный, и как выгодоприобретатель.

Когда оплачивает полис один субъект, но под покрытие размещаются интересы другого лица, страхователь может выступать выгодоприобретателем (пример – страхование ответственности сотрудников за производственные ошибки), а может и не выступать. В последнем случае получателем выгоды становится либо застрахованный, либо иное назначенное лицо.

Кто «назначает» выгодоприобретателя

Де-юре выгодоприобретатель выступает третьей стороной договора, но де-факто может в нем и не указываться. По некоторым продуктам он подразумевается, согласно правилам покрытия и по требованию закона. Примеры таких договоров:

• автогражданка, здесь выгодоприобретатель это кто угодно, пострадавший в ДТП не по своей вине (водитель или его работодатель, если машина входит в автопарк и застрахована по договору с юридическим лицом);
• страховка ответственности строителя, юриста, проектировщика и т. д. (приобретателем выгоды становится пострадавший от действий застрахованного лица);
• страхование ответственности перевозчика и экспедитора (компенсацию получает грузоотправитель или покупатель доставляемого товара).

Распространен и формат, в котором реализуется страхование в пользу выгодоприобретателя с указанием его имени (наименования компании, если это юр. лицо) или без него. Самый яркий пример – банкострахование.

Здесь получателем выплаты является банк-кредитор. С одной оговоркой: размер возмещения для него ограничен суммой остатка по займу. Это иллюстрирует еще один формат страхового договора с участием третьей стороны, когда выгодоприобретателей может быть несколько (часть компенсации получает заемщик, часть – займодатель).

По добровольным видам страхователь вправе сам выбрать выгодоприобретателя. У последнего при этом может и не быть интереса к застрахованному объекту, хотя такое случается достаточно редко.

Замена выгодоприобретателя

Приобретателя выгоды можно не только указать, но и поменять. Здесь действуют стандартные правила:

• для внесения корректировки в страховой договор, страхователь заблаговременно направляет данные страховщику, после чего в течение оговоренного времени в страховую программу вносят изменения;
• участия выгодоприобретателя не требуется (за исключением договоров личной страховки, при страховании жизни выгодоприобретатель должен дать согласие на его «назначение»).

Единственное условие, при котором замена приобретателя выгоды невозможна, – случаи произведенной или рассматриваемой компенсации. Если претензия от действующего выгодоприобретателя подана в страховую компанию, или перед ним погашены (полностью, частично) обязательства страховщика, замена становится невозможной.