В Петербурге 95% арендодателей жилья не платят налог с дохода. А законопослушные рантье страдают из–за некомпетентности налоговиков.

В Петербурге не более 5% арендодателей жилья платят налоги. По оценкам экспертов, на сегодня в городе сдается примерно 300 тыс. квартир, но только несколько тысяч человек платят налоги с полученного дохода. «Около 70% рынка аренды жилья контролируют агенты по недвижимости, а не агентства, и они никому не передают свою базу клиентов», — комментирует генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров.

Отпускные полисы. Как компании продвигают страхование жилья на период отпуска Доход

Отпускные полисы. Как компании продвигают страхование жилья на период отпуска

1585

В конце 2016 года Смольный подписал соглашение с МВД по Петербургу и Ленобласти и Управлением федеральной налоговой службы (УФНС) по Петербургу о взаимодействии, для того чтобы выявить теневых арендодателей жилья. С ноября 2016 года по июнь 2017 года в Петербурге было выявлено 528 нелегальных арендодателей, которые в итоге заплатили в бюджет 5,6 млн рублей налогов.

Налоговая ловушка

Уклонистам грозит взыскание неуплаченных сумм налога и штрафов в размере от 20 до 40% от суммы неуплаты. А те, кто сдавал несколько объектов элитной недвижимости годами, могут попасть и под ст. 198 Уголовного кодекса за уклонение от уплаты налогов физическим лицом в крупном и особо крупном размере.

В зависимости от выбранной модели налогообложения владелец–арендодатель платит от 6 до 13% в качестве налога. «Однако налоговая не афиширует, что законопослушность может обернуться значительным убытком, в частности, при продаже квартиры, которая до этого сдавалась в аренду, — говорит налоговый эксперт компании Realtor Education Татьяна Макурова. — Между тем налоговая инспекция в настоящее время таким образом трактует Налоговый кодекс, что все возможные льготы, которые собственник может получить при продаже квартиры (безналоговый срок владения, возможность уменьшения дохода от продажи квартиры на величину фактически подтвержденных расходов, направленных на ее покупку, или возможность применения имущественного налогового вычета при продаже), не действуют в отношении объекта, который использовался в предпринимательской деятельности». Согласно разъяснениям Минфина и Федеральной налоговой службы (ФНС), если у владельца жилья был статус ИП (индивидуального предпринимателя), он уже не имеет право на льготы и должен заплатить налог в размере 13% со всей суммы дохода от продажи квартиры.

Реклама

Коммерческая жилка

Инвесторы предпочитают нести деньги в фонды облигаций, а не в ПИФы акций Доход

Инвесторы предпочитают нести деньги в фонды облигаций, а не в ПИФы акций

1557

«Если же собственник не регистрировал ИП, но платил 13% НДФЛ (налог на доходы физических лиц) от сдачи жилья в аренду, есть возможность все–таки отстоять получение льгот, опираясь на письмо ФНС России от 25 февраля 2013 года», — продолжает Татьяна Макурова. Согласно этому письму, в каждом конкретном случае нужно оценивать, подпадает ли сдача имущества в аренду под признаки предпринимательской деятельности. Ведь совершение гражданином сделок на возмездной основе не означает, что он предприниматель, если эти сделки не направлены на систематическое извлечение прибыли. Признаками предпринимательской деятельности может быть покупка имущества специально для получения прибыли от его использования или устойчивые связи с продавцами, арендаторами и другими контрагентами. При наличии этих признаков владелец обязан зарегистрироваться в качестве ИП, иначе его привлекут к налоговой ответственности, комментирует заместитель руководителя УФНС по Петербургу Светлана Кашкина. Одновременно с этим в ведомстве говорят, что уплата НДФЛ в размере 13% от сдачи недвижимости в аренду без регистрации ИП абсолютно законна.

В городских агентствах недвижимости отмечают, что сейчас участились случаи, когда налоговики некорректно консультируют собственников о порядке исчисления и уплаты налогов, что объясняется простой некомпетентностью. Согласно актуальным вакансиям УФНС в Петербурге, размещенным на сайте spb.superjob.ru, в отделы камеральных проверок набираются сотрудники со средним специальным образованием, без опыта работы, на заработную плату от 8 тыс. рублей. Таким образом, уровень их подготовки может оказаться недостаточным для консультаций.

Можно сказать, что в Петербурге нелегально сдается до 95% всех квартир. Как в сегменте эконом, так и в элитном классе недвижимости квартиры в основном сдаются на срок 11 месяцев, договор аренды не регистрируется в госорганах, и собственник не платит налоги с суммы арендной платы. Стоимость аренды жилья в городе зависит от локации и от класса объекта недвижимости. В городе и в ближайшем пригороде (Кудрово, Девяткино) средняя цена на студии составляет 15–25 тыс. рублей, однокомнатные квартиры сдаются за 18–30 тыс. рублей, двухкомнатные — за 22–35 тыс. рублей, трехкомнатные — за 25–45 тыс. рублей. Катерина Соболева управляющий директор департамента инвестиций в недвижимость Becar Asset Management Group Сейчас участились случаи, когда владелец при продаже квартиры, которую ранее сдавал, получает чистый убыток (сумма всех налогов к уплате значительно превышает сумму полученного дохода от сдачи в аренду) из–за того, что он лишается права применения безналогового срока владения и права уменьшения полученного дохода на понесенные расходы. Но есть выход: можно подарить квартиру близкому родственнику, который продаст ее через 3 года. Такая сделка не будет иметь никаких налоговых последствий в виде НДФЛ ни на дарение, ни на продажу. Татьяна Макурова эксперт по налогам СПб ГБУ «Горжилобмен» Выделите фрагмент с текстом ошибки и нажмите Ctrl+Enter

Не все знают, что граждане могут уменьшить пошлину и тем самым увеличить свою заработную плату при определенных обстоятельствах. Сделать это могут только резиденты. Нерезиденты не имеют права на такие льготы. Сегодня расскажем, как не платить подоходный налог с зарплаты или уменьшить его размер и как можно вернуть уплаченный ранее НДФЛ.

Как вернуть подоходный налог с зарплаты работающему гражданину – вопрос, интересующий многих. Возврат НДФЛ можно осуществить с помощью налогового вычета. Выделяют несколько их видов:

С помощью вычета плательщик может уменьшить облагаемую базу (зарплату), из которой будут исчислять 13 процентов и тем самым сэкономить деньги или вернуть часть затраченных средств, если государство посчитает понесенные расходы полезными. То есть физлицо при определенных обстоятельствах может:

Как вернуть подоходный, уплаченный с собственной зарплаты? Можно обратиться к работодателю с заявлением и подтверждением права вычета или получить деньги через ИФНС.

В первом случае работодатель может или полностью освободить сотрудника от налога на некоторое время, или уменьшать НДФЛ каждый месяц, пока не исчерпается положенная сумма или не закончится льгота. Во втором случае компенсация будет выплачена сразу, но не в году понесения расходов, а в следующем.

Например, человек в 2019 году приобрел квартиру, значит, он имеет право на имущественный вычет (статья 220 НК РФ). Размер компенсации лимитирован – 2 млн рублей. Однако это не означает, что государство выплатит эту сумму. Максимально могут вернуть 260 тысяч рублей (13 процентов из лимита). Если квартира стоила дешевле, то возмещение сделают из уплаченной суммы, остальное можно получить в следующий раз.

Обратите внимание: Если недвижимость купили до 2013 года, то НДФЛ возмещают один раз независимо от того, использован весь лимит или нет.

Если дом, квартира приобретается в ипотеку, то гражданин может получить вычет и по телу кредиту, и по процентам. С 2013 года возврат осуществляют не более чем с трех миллионов, ранее покрывали всю сумму процентов. Если процентные выплаты будут меньше лимита, то физлицо сможет вернуть деньги только с уплаченной суммы и один раз. Перенести остаток нельзя.

Трудоустроенный гражданин может оформить компенсацию или через работодателя в 2019 году (когда был расход средств), или через ИФНС (в следующем 2020 году). Как можно вернуть подоходный налог с зарплаты сразу? Обратившись в ИФНС, так как в первом случае компенсация будет происходить поэтапно, за несколько месяцев.

Уменьшить исчисление подоходного налога с зарплаты могут не только те, кто приобрел недвижимость, но и другие граждане. Расскажем, как и кому еще можно снизить или освободиться от пошлины.

Льготой могут воспользоваться физлица, которые оплатили свое или лечение близких родственников, внесли деньги по договору ДМС для собственного лечения или членов семьи (ограничение – 120 тысяч рублей). Причем этот вычет суммируется с другими социальными. Если в одном году физлицом были истрачены средства на образование брата и на лечение жены, то в сумме могут компенсировать не больше 13 процентов из 120 тысяч.

Как еще можно снизить подоходный, уплачиваемый с зарплаты? Если в семье получает платное образование ребенок (неважно, будет ли это частная школа или высшее учебное заведение), то родитель, вносящий деньги, может получить вычет из 50 тысяч рублей. Когда в семье обучается двое и больше детей, то компенсация возможна за каждого, но в лимите 120 тысяч рублей в год. Вернуть НДФЛ можно и за свое образование (предел – 120 тысяч за 12 месяцев).

Важно знать: вычеты за учебу детей не добавляются к другим, то есть потратив на имплантацию зубов 120 000 и заплатив 40 000 за обучение ребенка, гражданин получит вычет из 160 000.

Также снизить подоходный налог, исчисляемый из зарплаты, могут родители, опекуны, усыновители. Согласно законодательству (статья 218 НК России), граждане с детьми имеют право получить льготу и уменьшить облагаемую базу при расчете НДФЛ на:

Этот стандартный вычет гражданин может получать, пока его годовой заработок не превысит 350 тысяч рублей. После этого льгота перестает действовать до следующего года. Совместить стандартные вычеты нельзя, кроме тех, которые положены на детей.

Если у ребенка только один родитель – мать или отец, то сумма льготы увеличивается в 2 раза. Также удвоить вычет можно, если один из родителей письменно откажется от льготы. Это возможно, если она положена. Если же второй родитель не трудоустроен и не платит НДФЛ, то получить такое уменьшение он не может, как и передать льготу.

В ситуации, когда у жены и мужа есть по ребенку от предыдущих браков, то их общий ребенок будет считаться третьим. База будет уменьшена не на 1400 рублей, а на 3000.

Получить льготу и снизить выплачиваемый НДФЛ могут некоторые категории граждан – инвалиды с детства, родители военнослужащих, которые погибли при исполнении, чернобыльцы и другие, узнать весь перечень можно в статье 218 НК.

Воспользоваться своим правом снижения НДФЛ могут также те, кто:

Полный список тех, кто имеет право на вычеты, а также порядок их получения можно узнать на сайте ИФНС.

Какая сумма зарплаты не облагается НДФЛ, уплачивают ли подоходный налог граждане, получающие минимальную плату? Согласно законодательству РФ, работающий не может получать меньше, чем установлено МРОТ, если он работает полный рабочий день. С первого января 2019 года – это 11280 рублей. Однако эта минимальная зарплата, которая должна быть необлагаемой, облагается подоходным налогом. Почему так происходит? Речь идет о начислении до выплаты пошлин. То есть, если физлицо получает 11 500 рублей, то уплатить проценты в казну необходимо. При этом если это резидент, то вычтут 13 процентов, а если нет, то 30.

К работодателю, если он придерживается норм статьи 133 ТК России, претензий быть не может. Если он платит минимальную зарплату, то он должен исчислять из нее НДФЛ – 13 процентов. Поэтому все граждане на данный момент вносят пошлину с полученного от работодателя дохода.

Не нужно платить пошлину при получении командировочных, если их размер не превысил установленный лимит – 700 рублей в РФ на сутки и 2 500 – за границей. А также при получении доходов, прописанных в статье 217 НК. В остальных случаях пошлина взимается.

Если сотрудник работает неполный рабочий день, на полставки и он резидент, то с его получаемого оклада все равно исчисляется 13 процентов, даже если зарплата ниже минимальной. Льготы возможны только тогда, когда есть право на вычет.

Кто освобождается от подоходного налога с зарплаты, мы выяснили. Это лица, которые имеют право на получение вычета – имущественного, социального и других. Может быть как полное освобождение на несколько месяцев (например, при расходах на покупку жилья) или льготное уменьшение НДФЛ.

Получить льготы на подоходный налог можно через работодателя или через службу. В первом случае нужно собрать подтверждающие документы – на право собственности на новое жилье, чеки расходов и т.д. в зависимости от ситуации и обратиться в ИФНС для получения справки. После того как ее отправят (максимум через месяц), сотрудник может обратиться к работодателю и подать заявление вместе с подтверждением права на вычет. Льгота начнет действовать уже в этом или в следующем месяце. Получение компенсации НДФЛ через службу немного отличается. Подробнее о том, как можно получить возврат, читайте на сайте ИФНС или в наших статьях.

Обратите внимание: если уплаченные налоги за год меньше, чем полагающаяся сумма компенсации, то остаток может быть перенесен в следующий годовой период.

Некоторые категории граждан получили временное освобождение от НДФЛ. В 2019 году работники, занимающиеся уходом за детьми, пожилыми людьми – няни, сиделки – могут не платить пошлину со своих доходов. Также воспользоваться послаблением могут репетиторы. Лица могут работать, не оформляя ИП, однако они должны сообщить о своей деятельности в инспекцию.

Не платить подоходный могут и те, кто получает доход, который по закону не облагается. Речь идет о:

Полный перечень тех, кто не платит НДФЛ со своих доходов, – в статье 217 НК РФ. Отметим, что на льготы в этом случае могут рассчитывать и резиденты, и нерезиденты.

Доходы лиц, которые пострадали вследствие чрезвычайных ситуаций – стихийных бедствий, терактов и прочих – полученные с 1 января 2019, НДФЛ не облагаются. Послабление также касается членов семьи пострадавших и лиц, которые сдают им жилье в аренду, если стоимость аренды не выше суммы, которую назначило государство.

Лица, которые освобождены полностью или частично от НДФЛ, должны уплачивать другие пошлины – за транспорт, землю, имущество (если у них нет 100-процентных льгот). Оплатить налоги, начисленные или просроченные, можно онлайн у нас на сайте. Всего лишь нужно указать ИНН или УИН и электронную почту – это займет не более 5 минут.

Размер налога

Имущество (гараж, погреб, автомобиль) находилось в вашей собственности более 3 лет с момента покупки, дарения, получения наследства, приватизации и т.д.

Подоходный налог при продаже имущества в данном случае не уплачивается. С января 2010 года продавцы имущества, которое принадлежало им не менее трех лет, освобождены от подачи декларации. Эти доходы не подлежат налогообложению, налоговую декларацию заполнять не нужно, т.к. указанные доходы включены в перечень необлагаемых НДФЛ. Эти изменения распространяются на правоотношения, возникшие с 01.01.2009 г.

Имущество (гараж, погреб, автомобиль) находилось в вашей собственности менее 3 лет с момента покупки, дарения, получения наследства, приватизации и т.д.

Размер налога определяется следующим образом по выбору налогоплательщика:

• из суммы, полученной при продаже гаража,автомобиля, погреба и пр. отнимается 250 000 руб. при отсутствии документов, подтверждающих расходы на приобретение данного имущества, с оставшейся суммы уплачивается налог — 13 %
• либо полученный от продажи гаража, автомобиля,погреба и пр. доход уменьшается на расходы, связанные с покупкой данного имущества, независимо от налогового периода, в котором они были понесены. С оставшейся суммы уплачивается налог – 13%. Этот способ не может применяться при продаже имущества, право собственности на которую возникло в результате приватизации, поскольку такое имущество не было предметом покупки.

Штрафные санкции

Налоговая декларация предоставляется в налоговый орган не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Если вы задекларировали доход и начислен налог, его необходимо оплатить по сроку не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом. В случае неуплаты или не вовремя уплаченного налога начисляется, пеня равная одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.

Если вы подали декларацию несвоевременно и не оплатили налог, то это влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании декларации.

Что входит в услугу

1. Консультация по применению текущего законодательства в сфере получения имущественного вычета.
2. Экспертиза документов по сделке купли-продажи квартиры, комнаты, индивидуального жилого дома, дома с земельным участком, дачи, земельного участка для индивидуального жилищного строительства, а также доли в указанном имуществе.
3. Составление декларации.
4. Составление заявления на предоставление вычета.
5. Доставка декларации в налоговый орган.

Какие документы нужны

1. Справка о доходе по форме 2-НДФЛ с места работы (за год).
2. Копия паспорта (оригиналы всех документов иметь при себе для сверки).
3. Копия договора купли-продажи (справка-счет).
4. Копия расписки в получении денег или выписка из лицевого счета, если оплата производилась безналичным платежом.
5. Документы, подтверждающие факт владения имуществом: копия свидетельства о праве собственности, копия ПТС (если применимо) и т.п.
6. Копии документов подтверждающих произведенные ранее расходы на покупку гаража, овощехранилища, автомобиля (если имеются).

Стоимость услуги

Стоимость услуги определяется индивидуально и зависит от сложности, уникальности вопроса. Общая стоимость определяется исходя из указанной расценки, количества обрабатываемых документов и времени работы.

Консультация — от 300 рублей

Оформление декларации — от 450 рублей

Заказать обратный звонок

Фото: Наталия Пылина

Обманутые дольщики, квартиры которых не будут достраивать, получат компенсации, но будут вынуждены заплатить с этой суммы НДФЛ. Сообщение о том, что в России заработал новый механизм восстановления прав участников долевого строительства, появилось на сайте и в официальном паблике во «ВКонтакте» Фонда защиты прав участников долевого строительства, который занимается восстановлением прав обманутых дольщиков по всей России.

Как отметил генеральный директор Фонда Олег Говорун на встрече с дольщиками Саратовской области, компенсационная выплата позволит гражданам оперативно получить деньги и вложить их в улучшение своих жилищных условий. Сумма возмещения, как правило, больше, чем стоимость ДДУ, так как расчет производится исходя из рыночной цены за квадратный метр, рассказал Говорун.

При этом никто пока не отменял обязанность дольщиков, получивших такую компенсацию, заплатить с нее налог, потому что эта выплата считается доходом.

На эту новость отреагировали пользователи соцсети, в частности Тамара Шваб поинтересовалась: «А разве пункт 71 статьи 217 НК РФ (редакция от 29.09.2017 с изменениями и дополнениями вступила в силу 01.11.2019) не освобождает данные выплаты от налогообложения?»

Представители Фонда ответили на этот вопрос так: «Тамара, от налогов не освобождает».

После этого пользователь соцсети процитировала пункт 71 статьи 217 Налогового кодекса РФ, по которому от налогообложения должны освобождаться «доходы в виде возмещения за счет средств компенсационного фонда, формируемого в соответствии с Федеральным законом от 29 июля 2017 года N 218-ФЗ «О публично-правовой компании по защите прав граждан — участников долевого строительства при несостоятельности (банкротстве) застройщиков и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Фонд защиты прав дольщиков так пояснил эту коллизию:

Дома, по которым были отчисления в компенсационный фонд, получают компенсацию без удержания НДФЛ. По остальным домам, где не было отчислений в компенсационный фонд и выплата производится из средств федерального и регионального бюджетов, сейчас предлагается записаться на более позднее время, поскольку в Государственную Думу внесен законопроект, отменяющий НДФЛ со всех выплачиваемых Фондом компенсаций. Закон будет распространять свое действие с 1 декабря текущего года. Соответственно, те, кто даже получит компенсации за вычетом НДФЛ, смогут вернуть себе его после принятия закона.

Фонд также процитировал спикера Государственной думы РФ Вячеслава Володина, который 6 декабря выступил на расширенном заседании рабочей группы по вопросам участников долевого строительства Саратовской области.

У нас в этом вопросе есть поддержка Президента РФ, председателя Правительства. У нас под эти цели заложены средства. Все идет к тому, что вопрос будет решен положительно, — отметил Володин, говоря о предстоящей отмене НДФЛ на компенсации дольщикам.

Ранее мы писали о том, что достраивать жилые комплексы «Окский берег», «Новинки Smart Citу», «Квартал Европейский»и «На Гончарова» в Нижегородской области будет Фонд защиты прав дольщиков в рамках дорожной карты, утвержденной вице-премьером Виталием Мутко.

Напомним также, что решение о достройке ЖК «На Гончарова» и ЖК «Европейский» в Нижнем Новгороде планируется принять в феврале 2020 года.