Стандартный вычет 2016

По каким расходам предоставляется имущественный вычет 2016

Имущественный налоговый вычет состоит из трех частей и предоставляется по расходам:

  1. На новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них.
  2. На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.
  3. На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.

Максимальная сумма расходов на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья, с которой будет исчисляться имущественный вычет – 2 млн руб. Если имущество было приобретено после 1 января 2014 года, предельный размер вычета применяется к расходам, понесенным на приобретение как одного, так и нескольких объектов недвижимости.

Максимальная сумма расходов на строительство и приобретение жилья, земли под него при погашении процентов по целевым займам или кредитам – 3 млн рублей. Ограничение применяется к займам (кредитам), полученным после 1 января 2014 года. Суммы уплаченных процентов по целевым займам (кредитам), полученным до 2014 года, могут быть включены в состав имущественного вычета в полном размере без каких-либо ограничений.

Если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета не в полном размере, остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

В состав расходов, учитываемых при расчете имущественного налогового вычета 2016, входят:

  1. При новом строительстве или приобретении на территории Российской Федерации жилого дома (доли/долей в нем):
    • разработка проектной и сметной документации;
    • приобретение строительных и отделочных материалов;
    • собственно приобретение жилого дома (доли/долей в нём), в том числе на стадии незаконченного строительства;
    • работы или услуги по строительству (достройке) и отделке;
    • организация на жилом объекте электро-, водо- и газоснабжения и канализации (в том числе автономных).
  2. При покупке на территории Российской Федерации квартиры или комнаты (доли/долей в них):
    • собственно покупка квартиры или комнаты (доли/долей в них);
    • приобретение прав на квартиру или комнату (доли/долей в них) в строящемся доме;
    • приобретение отделочных материалов;
    • работы, связанные с отделкой квартиры или комнаты (доли/долей в них), в том числе разработка проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Принять к вычету расходы на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры или комнаты можно только в том случае, если в соответствующем договоре указано приобретение незавершенных строительством жилого дома, либо квартиры или комнаты (прав на них) без отделки.

Иные расходы в составе имущественного налогового вычета 2016 не учитываются. К примеру, это расходы, связанные с перепланировкой и реконструкцией помещения, покупкой сантехники и иного оборудования, оформлением сделок и т.д.

Как получить имущественный вычет

1. Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Если в ней исчислена сумма налога к возврату из бюджета, то необходимо также написать заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.

2. Получите в бухгалтерии по месту работы справку о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3. Сделайте копии документов, подтверждающих право на жилье:

  • при строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
  • при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
  • при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
  • при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

4. Подготовьте копии платежных документов:

  • подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
  • свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5. Если имущество было приобретено в общую собственность также потребуются:

  • копия свидетельства о браке;
  • письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

6. Представьте в налоговую инспекцию по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества. При себе необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

В каких случаях получить имущественный вычет не удастся

Имущественный налоговый вычет не применяется в следующих случаях:

  • если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счет бюджетных средств;
  • если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым.

Взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст. 105.1 НК РФ).

При приобретении имущества в общую долевую собственность до 1 января 2014 года размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей/долями собственности. Если оно было куплено позднее, имущественный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов каждого из сособственников в пределах общего установленного лимита вычета. При этом родители, имеющие несовершеннолетних детей и приобретающие жилье в общую с ними долевую собственность, вправе применить имущественный налоговый вычет без распределения по долям.

Если жилье было приобретено по договору мены с доплатой, это не является поводом для отказа в получении имущественного вычета, поскольку Налоговым кодексом не запрещен такой вариант приобретения жилья.

Имущество, приобретенное супругами во время брака, является их совместной собственностью, поэтому они оба имеют право на имущественный налоговый вычет, в том числе право распределить его по договоренности.

Вам также будут интересны статьи:

Налоговые вычеты по НДФЛ в 2016 году

Социальный вычет на обучение 2016

НДФЛ с иностранцев в 2015 году работающих по патенту

Подготовлено по материалам Федеральной налоговой службы

Источник: https://www.liveinternet.ru/users/magdolina_063/post368850610/

Детский вычет НДФЛ в 2016 году

В случае если у Вас есть ребенок родной или усыновленный, то Вы имеете право на льготу по налогу НДФЛ:

  1. У Вас 1 ребенок – налоговый вычет 1400 руб. в месяц;
  2. У Вас 2 ребенка – налоговый вычет НДФЛ 1400 руб. в месяц за каждого ребенка;
  3. У Вас 3 и более детей – налоговый вычет за первого ребенка 1400 руб., за второго ребенка 1400 руб., за третьего и более по 3000 руб. за каждого.

Детский вычет НДФЛ за ребенка-инвалида

В 2016 году коснулись изменения детского вычета за ребенка инвалида (статья 218 НК РФ):

  • Вычет за ребенка инвалида, когда родитель или усыновитель – 12 000 руб. в месяц;
  • Когда опекун – 6 000 руб. в месяц.

Общая льгота за ребенка инвалида

В случае когда один из родителей не применяет вычет за ребенка инвалида, в этом случае второй родитель может применять детский вычет в двойном размере.

Вот такие законы и изменения в вычете за детей, но как всегда есть ложка дегтя во всем хорошем.

Совокупный доход при котором можно применять детский вычет ограничен 350 000 руб., то есть при наступлении в течении года совокупного дохода в размере этой суммы применять детский вычет уже нельзя.

И заканчивая данный пункт, хочу пояснить, что детский вычет – это не то, что Вам как-то вернут эти деньги. Просто напросто данные суммы не будут облагаться налогом НДФЛ.

Имущественный вычет в 2016 году: изменения

Оформляющим имущественный вычет при приобретении недвижимости в 2016 г. нужно знать, что до окончания 2015 г., начисление вычета россиянам происходило единожды лишь на один объект недвижимости. При приобретении гражданином второго жилья, льготы уже не начислялись.

Начиная с 2016 г., подобные условия существенно видоизменились: все ограничения установлены не в отношении количества приобретаемых объектов, а исходя из суммы. Все также ее объем представлен 2 миллионами рублей, но если вами получен налоговый возврат, к примеру, с 1,4 миллиона рублей, то при приобретении следующего жилья, можно рассчитывать на сумму вычета в 0,6 миллиона рублей.

Ранее сумма вычета закреплялась лишь за одним из членов семьи, теперь же каждый из супругов имеет право отдельно претендовать на вычет в размере 2 миллионов рублей.

До конца прошлого года, в отношении ипотечного процента не выдвигалось ограничений. Кредитная переплата достигала 10 миллионов рублей, и каждый плательщик налога ежегодно мог получать вычеты на указанную сумму. На данном этапе, процентная сумма ограничена величиной в 3 миллиона рублей.

Оформляя вычет на жилье, приобретаемое в ипотеку, нужно выполнить такие условия:

  • Средства, выделяемые банком, должны иметь конкретное целевое назначение. К примеру, для выполнения строительных работ или приобретения жилья;
  • Выделенные банком средства должны быть использованы полностью в целях приобретения недвижимости на территории РФ;
  • Если недвижимость оформлена в собственность до начала 2014 г., можно рассчитывать на возмещение лишь за помещения, отнесенные к жилым;
  • При приобретении жилья с 2014 г., возникают законные основания для оформления налогового вычета на понесенные при оплате ипотечных процентов расходы.

Учитывая все законодательно принятые поправки, которые начинают действовать с 2016 г., у покупателей жилой недвижимости появляется возможность вернуть долю налога, таким образом, финансово облегчив процесс приобретения жилья.

Порядок получения имущественного вычета при покупке квартиры

Кому полагается вычет при приобретении жилья?

Полное законодательно обоснованное право на получение вычета при приобретении жилья есть у трудоустроенных официально граждан Российской Федерации, за которых работодателем каждый месяц выплачивается в госказну налог в размере 13 процентов.

Налоговый вычет при покупке квартиры 2016: изменения.

О расчете налога при дарении квартиры и порядке его оплаты

Как рассчитать налог по кадастровой стоимости квартиры, читайте по ссылке: http://o-nedvizhke.ru/kvartira/obshhie-voprosy/raschet-naloga-po-kadastrovoj-stoimosti-kvartiry.html

Этот же объем налога каждый такой гражданин может возвратить при приобретении им жилья, если быть точнее, при таких обстоятельствах:

  • Покупке любого вида жилой недвижимости (комнаты, дома, квартиры);
  • Возведении частного жилого дома;
  • Любой из видов расходов, связанных со строительными работами, ремонтом и отделкой, может быть возмещен (при сохранении платежных документов);
  • Также возникает право возвратить средства, выплаченные для погашения ипотечных процентов.

Кто не сможет возвратить оплаченный налог?

Не получится оформить возврат налога при приобретении недвижимости, когда:

  • Жилье приобретено до 2014 года и право на получение вычета уже было использовано покупателем;
  • Если жилье приобретено после 2014 г., но при этом обозначенный лимит был исчерпан (об этом далее);
  • При приобретении жилья у одного из близких родственников (сестры, брата, дочери, сына, матери, отца);
  • При неоплате подоходного налога (если нет официальной работы);
  • Когда непосредственные выплаты средств на приобретаемое жилье, сделаны работодателем (к примеру, фирма, где трудоустроен гражданин, финансово участвовала в приобретении жилья);
  • Когда в целях частичного погашения суммы, необходимой для приобретения жилья, использовались разного рода госпрограммы и субсидии, к примеру, был потрачен маткапитал.

Сколько вычетов можно получить при приобретении жилья?

Здесь может быть 2 варианта:

  • Когда жилая недвижимость приобретена до 2014 г., согласно абз.27 пп.2 п.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, вычет можно получить лишь раз за всю жизнь, вне зависимости от того, во сколько обошлась жилплощадь;
  • Когда же недвижимость приобреталась после 2014 г., то есть возможность неоднократного получения налогового возврата, однако, в четко обозначенный законом рамках — 260 тысяч рублей, поскольку предельная сумма, определенная государством как допустимая для оформления возврата с покупки жилья, составляет 2 миллиона рублей.

Какой объем средств может быть возвращен?

Какую госкомпенсацию можно получить, приобретя после 2014 г. недвижимость? Предельный возвратный лимит составляет 2 миллиона рублей. К возврату доступно лишь 13 процентов от них, то есть 260 тысяч рублей.

Ежегодно есть возможность возврата оплаченного работодателем в пользу государства подоходного налога в размере 13 процентов за отчетный срок. Остаток средств сгорать не будет, и его можно вернуть в следующем году при оформлении возврата, до тех пор, пока очерченный лимит не будет исчерпан полностью.

Подать декларацию, отображающую ваши доходы, в инспекцию можно и за текущий год и за 3 предшествующих, однако, об этом разговор будет вестись далее. Сначала нужно четко разобраться с объемом допустимой компенсации, которую можно получить при приобретении недвижимости.

Для того чтобы четко во всем разобраться, необходимо рассмотреть все на примере.

Пример для выполнения расчета вычета за приобретение недвижимости (примеры рассматриваются на условиях приобретения жилья после 2014 г.).

Первый. В 2015 г. приобретено жилье по цене 2,5 миллиона рублей. На протяжении всего года, вы были официально трудоустроены, и ваша заработная плата составляла 60 тысяч рублей. То есть через год, в 2016 г., вы можете написать в налоговую службу по месту проживания соответствующее заявление для оформления возврата налоговых сумм при покупке жилья.

Максимальный объем средств, подлежащий возврату, при этом составит 13 процентов от 2 миллионов рублей, то есть 260 тысяч рублей. Поскольку суммарный объем годовых отчислений налогов за 2015 г. составляет 93,6 тысячи рублей (60 тысяч х 0,13 х 12 месяцев), то именно на указанную сумму положен возврат.

Остальная часть средств может быть возвращена вам в следующие года, при условии сохранения официального трудоустройства.

Например, в 2016 г. период вашего официального трудоустройства составил в общем 3 месяца, при заработной плате в 20 тысяч рублей, следовательно, в 2017 г. можно рассчитывать на возврат в сумме 7,8 тысячи рублей (20 тысяч х 0,13 х 3). Остальную сумму, равную 158,6 тысячам рублей (260 тысяч — 93 тысяч — 7,8 тысячи), можно будет вернуть в следующие года.

Второй. Квартира приобретена по цене в 1,5 миллиона рублей, после чего был оформлен вычет. При этих условиях, можно рассчитывать на вычет, равный 195 тысячам рублей (13 процентов от 1,5 миллиона рублей). Однако немного позже вы приобрели еще одно жилье по цене 2 миллиона рублей.

В соответствии с законодательством, с совершенной покупки вы имеете право возвратить 65 тысяч рублей (13 процентов от 500 тысяч рублей), поскольку общая ценовая граница обозначена 2 миллионами рублей.

Документы, которые нужно собрать для оформления вычета с приобретения недвижимости

Для возврата суммы налога с приобретения жилья, в первую очередь, необходимо подать заявление в налоговую службу по месту проживания, согласно установленному образцу, приложив к нему необходимый перечень документации с подготовленными копиями.

Так, перечень документации необходимый в 2016 г. для оформления вычета, представлен такими документами:

  • Копией паспорта;
  • Договором купли-продажи недвижимости (включая его копию);
  • Правоустанавливающими документами на жилье: копией свидетельства, подтверждающего регистрацию собственности или актом, подтверждающим передачу жилья, в случае если последнее было приобретено во время строительства дома на условиях договора долевого участия;
  • Копиями документов, в подтверждение оплаты за покупку жилья (чеками, выписками и другими платежными документами);
  • Копией ИНН, справкой в подтверждение доходов, взятой по месту работы формы 2 НДФЛ;
  • Также возникает необходимость в предоставлении декларации с фиксацией годового дохода формы 3 НДФЛ за прошлый год (календарный);
  • И, конечно же, заявлением для оформления возврата вычета. Кроме указанного списка документации, может потребоваться предоставление и других документов, к примеру, налоговая служба может обязать заполнить отдельное заявление для распределения вычета между двумя супругами (при официально зарегистрированном браке).

Когда подается документация, и за какой период возможен возврат налога?

Подать документацию для начала оформления вычета при приобретении жилья можно с момента возникновения права собственности за жилье и выполнения всех расчетов.

Документально удостоверяется право владения имуществом на основании:

  • Свидетельства, подтверждающего право собственности, если покупка произведена на основании договора купли-продажи;
  • Акта, подтверждающего передачу жилья во владение, когда объект недвижимости приобретен на основании договора долевого участия. Кроме того, вы должны иметь при себе все документы, подтверждающие суммы расходов на приобретенную недвижимость.

Преимущественно подаются документы на возврат в начале нового года. Оптимальной датой обращения является вторая половина января (по окончании праздников и каникул). Если жилье приобретено вами несколько лет назад, вы также сможете рассчитывать на получение вычета, к тому же, можно сдать декларацию, подтверждающую доходы за 3 последних года.

К примеру, вами приобретено жилье в 2015 г., без использования права на вычет. Прошло пять лет, и в 2020 г. вы, все же, решаетесь обратиться в налоговую службу для написания заявления.

Несмотря на то, что в течение указанных пяти лет вы имели стабильный доход на официальной работе, вернуть налоговые отчисления вы имеете право лишь за три предыдущих года, которые предшествовали обращению.

При этих обстоятельствах, это 2019, 2018 и 2017 гг. Если в течение указанного времени ваш общий налог уступает величине причитающегося вам возврата, то вы, ни в коем случае, не лишаетесь права получения остаточной суммы в следующие года.

Как получают имущественный вычет

Оптимальным способом является личное обращение в инспекцию. Конечно, без обычной суеты не обойдется, и нужно будет «поохотиться» за справками, выискивая их в разных инстанциях, но вознаграждением за ваши старания станет существенная экономия средств, так как обращение за помощью к специализированным фирмам обходится совсем недешево.

Чтобы получить вычет в 2016 г., необходимо сдать новую декларацию формы 3 НДФЛ, приложив к ней собранную документацию. Совместно с копиями, она оставляется сотруднику налоговой службы. Последний выполняет проверку, и если вся документация представлена верно, можно ожидать перевода средств.

Есть установленный период от 2 до 4 месяцев, в течение которых рассматриваются заявки и по ним принимаются решения.

Каким образом можно добиться от работодателя вычета из причитающихся к выдаче заработных сумм?

Вычет есть возможность получить и не обращаясь в налоговую службу. Если быть точным, то прийти туда вам будет нужно лишь раз, с целью подтверждения своего права на получение налогового вычета.

Для этой цели, подготавливаются все копии описанной выше документации и заполняется отдельное заявление, в подтверждение своего права как плательщика налога на получение вычета. Здесь можно скачать шаблон заявления в ФНС, предназначенный для подтверждения права заявителя на получение вычета при приобретении недвижимости.

С того момента, как ФНС пришлет вам письменное подтверждение права на получение вычета (на протяжении 30 суток), следует передать уведомление о праве претендовать на налоговый вычет своему работодателю.

С даты предоставления подобного документа, бухгалтерия делает перерасчет получаемой вами на руки заработной платы, в сумму которой будут включены и суммы налога, ранее перечисляемые в пользу государства.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер (звонок бесплатный для всех регионов России)!

Была ли Запись полезна? 30 из 30 читателей считают Запись полезной.

Источник: http://o-nedvizhke.ru/kvartira/nalogi/imushhestvennyj-vychet-2016.html

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *