Сдача отчетности через налоговую

Содержание

Как сдать отчетность в электронном виде

Автор Наталья Киреева

Иллюстратор Ivan Might

Зачем отчитываться через интернет

Вы можете подать отчет на бумаге или через интернет — с точки зрения государства разницы нет. Но через интернет удобнее: не нужно печатать бумажки, ехать в отделение по месту регистрации и стоять в очереди. А еще на подготовку электронной отчетности у вас больше времени: если бумажные отчеты необходимо подать до 15 числа, то электронные — до 20.

В некоторых случаях вы обязаны подавать электронные отчеты; каждый госорган сам определяет такие условия. Например, налоговая принимает только в электронном виде отчет об НДС и все отчеты от организаций, в которых больше 100 сотрудников. А Пенсионный фонд и соцстрах отказываются принимать бумажные отчеты компаний, в которых больше 25 человек. Чтобы правильно оформить отчет, читайте правила на сайтах госорганов, в которые подаетесь.

Как подать электронный отчет

Подавать отчетность в электронном виде можно через личный кабинет на сайте госоргана или через оператора электронного документооборота — ЭДО. В первом случае вам нужна только электронная подпись, во втором — подпись и программа оператора.

Все отчеты, которые вы сдаете в госорганы, должны быть подписаны. Бумажные отчеты вы подписываете ручкой, электронные — электронной подписью. Чтобы отправлять отчеты через интернет, вам нужно купить электронную подпись.


Какую электронную подпись выбрать для бизнеса

Через личный кабинет

На сайтах всех контролирующих органов можно завести личный кабинет. Это ваш персональный раздел на сайте, где вы видите взносы, долги и переплаты. Через личный кабинет можно подавать отчеты: здесь есть нужные формы и правила заполнения.

Электронную отчетность в налоговую, соцстрах и пенсионный фонд можно подать через личный кабинет налоговой. Если вы подаете отчеты в другие госорганы, придется регистрироваться на каждом сайте — единого окна нет.

В личном кабинете на сайте налоговой видны ваши взносы, задолженности и переплаты

Регистрация в любом личном кабинете бесплатная. Зайти вы можете двумя способами: с учетной записью Госуслуг или с КЭП — квалифицированной электронной подписью. Но отправлять документы можете только с КЭП.

Для некоторых госорганов вам придется купить еще одну электронную подпись. Например, для ЕГАИС не подойдет та электронная подпись, которую вы используете на сайте налоговой. Больше подписей — больше расходов. Кроме того придется самостоятельно составлять график и следить за календарем отчетности.

30%от суммы составляет штраф за неуплаченный вовремя налог.
НК РФ Статья 119

Отчитываться через личный кабинет — хороший вариант для ИП и небольших компаний, которые подают минимальное количество отчетов. Если вы отчитываетесь в несколько ведомств с разными электронными подписями, можно доверить это оператору.

Через оператора электронного документооборота

Оператор ЭДО — это организация, которая настраивает документооборот между компаниями или между компаниями и государством. Документы, которые вы отправляете через оператора ЭДО, имеют юридическую силу: на них стоит ваша электронная подпись. Операторы ЭДО используют криптозащиту, чтобы передавать документы безопасно. Государство проверяет, что всё надежно, и выдает разрешение на работу.

Операторы ЭДО продают программы для подачи отчетов. В этих программах отчеты собраны в одном окне: вам не нужно регистрироваться в личных кабинетах всех госорганов. Как правило, в стандартные функции входят шаблоны отчетов, проверка ошибок заполнения и календарь бухгалтера — график-напоминалка о сроках сдачи. Подписать все отчеты вы можете одной КЭП. Такие программы подходят тем, кто сдает много отчетов в разные контролирующие органы.

Цена программы зависит от количества подключенных госорганов и набора функций.

120операторов ЭДО входят в государственный реестр. Им можно доверять

Как выбрать программу электронной отчетности

Программы нужны, чтобы вам было удобно подавать отчетность. Основные критерии — связь с нужными госорганами, напоминания об отчетах, проверка на ошибки и интеграция с вашей системой бухучета.

Количество направлений

Количество направлений — это то, во сколько госорганов вы сможете отправлять отчеты. Стандартный набор — ФНС, Фонд соцстрахования и Пенсионный фонд. В расширенной версии могут быть Росстат, Росалкогольрегулирование и Росприроднадзор. Программы с большим количеством направлений дороже: например, в Москве два направления от оператора «Калуга-Астрал» стоят 2900, а четыре — 3900 рублей в год. Проверьте, в какие контролирующие органы вы будете отчитываться, и выбирайте программу с нужными направлениями.

Больше госорганов — дороже программа. Выбирайте только те направления, которыми будете пользоваться. Источник: astralreport.ru

Переписка с госорганами

Переписка с госорганами — это ваш канал связи. Часто, изучив отчет, госорган хочет каких-то пояснений и высылает вам письмо с требованием. Если в программе нет переписки, вы не увидите требование и не сможете ответить. Если игнорировать письма госорганов, вас могут оштрафовать. Чтобы точно получать все уведомления, выбирайте программы с перепиской.

Ищите программу, в которую включена переписка с госорганами. Источник: ViPNet ЭДО Отчет

Календарь бухгалтера

Календарь нужен, чтобы напоминать об отчетном периоде. Виды отчетов и периодичность подачи зависят от системы налогообложения. Календарь настраивается под вашу и включает Список госорганов, которым вы должны сдать отчетность. Так вы ни о ком не забудете.

Сверка

Сверка — это функция, которая предупреждает вас, что введенные данные не сходятся. Она защищает от досадных ошибок вроде лишнего нуля в сумме. При прочих равных выбирайте программу со сверкой — перестраховаться еще никому не мешало.

Интеграция с системами бухучета

7 главных сервисов 2017 года

Интеграция нужна, чтобы вы могли сформировать отчет в своей системе бухучета, а потом загрузить его в программу ЭДО и отправить. Без интеграции составлять отчет нужно внутри программы ЭДО: это займет больше времени. Если вы привыкли работать с «1С» или «Моим делом», ищите программу документооборота с интеграцией.

Способ установки

Программы документооборота делятся на офлайн и онлайн-сервисы. Офлайн-программы устанавливаются на компьютер и хранят данные там же — работать с документами вы можете только с одного компьютера. Онлайн-сервисы хранят информацию в облаке, то есть в интернет-хранилище — у вас есть доступ с любого компьютера, ноутбука, планшета или телефона.

Некоторые операторы предлагают онлайн и офлайн-версию одной программы. У обеих есть преимущества. Берите ту, которая больше нравится. Источник: taxcom.ru

Необязательно, но приятно, если у программы есть мобильное приложение. Конечно, заполнять формы со смартфона вы не будете, но зато сможете проверить статус отчета, пока стоите в пробке.

Инструкция коротко:

1. Определитесь, как вы будете подавать отчеты: на бумаге или через интернет. Помните, что некоторые отчеты, например, отчет об НДС, можно подать только в электронном виде.

2. Если решили подавать через интернет, подсчитайте, скольким госорганам вы должны отчет. Если органов мало, купите квалифицированную электронную подпись и подавайте отчетность через личные кабинеты. Подача — бесплатная.

3. Если вы подаете много отчетов, купите программу подачи отчетов. Эти программы платные, но отчеты во все госорганы собраны в одном окне, встроен календарь бухгалтера и автоматическая проверка ошибок. Выйдет дешевле, чем платить штраф.

4. Программы электронной отчетности могут производить только сертифицированные компании. Выбирайте оператора ЭДО из государственного реестра.

5. В программе электронной отчетности обратите внимание на количество включенных госорганов — не платите за лишние направления.

6. Удобно, если в функции программы входит переписка с госорганами, сверка и интеграция с системами бухучета.

7. Решите, как вам приятнее работать: офлайн или онлайн. В онлайн-сервисах можно отправлять документы с любого компьютера.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите 111 Ctrl+Enter.

Часть отчетов ООО одинакова для всех, например отчеты за сотрудников. А часть зависит от особенностей компании. Точный список налоговых отчетов можно назвать, только зная систему налогообложения и специфику работы компании.

Наталия Челован главбух

Какие виды отчетности сдает ООО. Для простоты я условно делю все отчеты на четыре типа: налоговые, бухгалтерские, отчеты за сотрудников и статистические.

Начнем с общих моментов, а затем рассмотрим частные, но тоже довольно распространенные случаи.

Отчетность ООО по сотрудникам

Если в компании есть сотрудники и они оформлены по трудовому или гражданско-правовому договору, то компания-работодатель обязана выплачивать взносы. На каждый тип взносов — свой отчет.

Компании нужно платить за сотрудников несколько видов страховых взносов — отсюда возникает расчет по страховым взносам, расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм и несколько отчетов в пенсионный фонд.

Сам сотрудник обязан платить со своего дохода налог на доход — НДФЛ, в большинстве случаев это 13%. Платит налог как бы сотрудник, но на деле его рассчитывает, удерживает и перечисляет в налоговую компания-работодатель. Отчеты за эти выплаты — тоже на ней.

Сроки сдачи отчетности. Некоторые отчеты по сотрудникам ООО сдает каждый месяц, другие — каждый квартал или год. Сроки зависят от формы отчета.

Отчеты ООО, каждый месяц

Отчет СЗВ-М
Срок Не позднее 15 числа следующего месяца
Куда В пенсионный фонд

Отчет СЗВ-М Срок Не позднее 15 числа следующего месяца Куда В пенсионный фонд

Отчеты ООО, каждый квартал

Расчет по страховым взносам
Срок Не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом
Куда В налоговую

Расчет по страховым взносам Срок Не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом Куда В налоговую

Расчет по форме 4-ФСС
Срок В месяц, следующий за кварталом:
до 20 числа — если на бумаге,
до 25 числа — если электронный
Куда В фонд социального страхования

Расчет по форме 4-ФСС Срок В месяц, следующий за кварталом: до 20 числа — если на бумаге, до 25 числа — если электронный Куда В фонд социального страхования

6-НДФЛ
Срок Не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом. За год — не позднее 1 апреля следующего года
Куда В налоговую

6-НДФЛ Срок Не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом. За год — не позднее 1 апреля следующего года Куда В налоговую

Реестр ДСВ-3
Срок В течение 20 дней по окончании квартала
Куда В пенсионный фонд

Реестр ДСВ-3 Срок В течение 20 дней по окончании квартала Куда В пенсионный фонд

Отчеты ООО, каждый год

СЗВ-СТАЖ
Срок Не позднее 1 марта следующего года
Куда В пенсионный фонд

СЗВ-СТАЖ Срок Не позднее 1 марта следующего года Куда В пенсионный фонд

Справки 2-НДФЛ (признак 1)
Срок Не позднее 1 апреля следующего года
Куда В налоговую

Справки 2-НДФЛ (признак 1) Срок Не позднее 1 апреля следующего года Куда В налоговую

Справки 2-НДФЛ (признак 2)
Срок Не позднее 1 марта следующего года
Куда В налоговую

Справки 2-НДФЛ (признак 2) Срок Не позднее 1 марта следующего года Куда В налоговую

Справка 2-НДФЛ со вторым признаком подается, если компания не смогла удержать и перечислить НДФЛ с сотрудника. Обычно так случается, если он получил доход в натуральной форме — допустим, товаром, который компания производит. Первый признак — для случаев, когда НДФЛ был удержан и перечислен в налоговую.

Если нет сотрудников кроме директора, а деятельность компании или еще не началась — и выплат сотрудникам нет, — или приостановлена, нужно сдавать нулевые отчеты.

Нулевые отчеты ООО, каждый месяц

СЗВ-М
Срок Не позднее 15 числа следующего месяца
Куда В пенсионный фонд

СЗВ-М Срок Не позднее 15 числа следующего месяца Куда В пенсионный фонд

Нулевые отчеты ООО, каждый квартал

Расчет по страховым взносам
Срок Не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом
Куда В налоговую

Расчет по страховым взносам Срок Не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом Куда В налоговую

Расчет по форме 4-ФСС
Срок В месяц, следующий за кварталом:
до 20 числа — если на бумаге,
до 25 числа — если электронный
Куда В фонд социального страхования

Расчет по форме 4-ФСС Срок В месяц, следующий за кварталом: до 20 числа — если на бумаге, до 25 числа — если электронный Куда В фонд социального страхования

Подробно мы разбирали все отчеты ООО по сотрудникам в статье «Налоги, взносы и отчеты за сотрудника».

Бухгалтерская отчетность ООО

Бухгалтерскую отчетность ведут и сдают все компании. Даже если деятельности нет, раз в год ООО нужно сдавать бухгалтерские отчеты, в которых должен быть отражен как минимум уставный капитал.

В бухотчетности рассказывают, что есть у компании на балансе, как она поработала. Налоговые инспекторы сравнивают бухгалтерскую отчетность с налоговой, например с годовой декларацией по налогу на прибыль, с декларацией по НДС. Анализируют доходы и расходы компании: туда ли все потрачено.

Сроки сдачи отчетности. Бухгалтерскую отчетность ООО сдает каждый год. Срок зависит от формы отчета.

Бухотчетность, каждый год

Бухгалтерский баланс, форма 1; отчет о финансовых результатах, форма 2; отчет об изменениях капитала, форма 3; отчет о движении денежных средств, форма 4; отчет о целевом использовании средств; пояснительная записка
Срок До 31 марта следующего года
Куда В налоговую и Росстат

Бухгалтерский баланс, форма 1; отчет о финансовых результатах, форма 2; отчет об изменениях капитала, форма 3; отчет о движении денежных средств, форма 4; отчет о целевом использовании средств; пояснительная записка Срок До 31 марта следующего года Куда В налоговую и Росстат

Справка-подтверждение основного вида экономической деятельности: заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности, копия пояснительной записки к бухгалтерской отчетности
Срок До 15 апреля следующего года
Куда В ФСС

Справка-подтверждение основного вида экономической деятельности: заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности, копия пояснительной записки к бухгалтерской отчетности Срок До 15 апреля следующего года Куда В ФСС

Сведения о среднесписочной численности работников
Срок До 20 января — за предшествующий календарный год
Куда В налоговую

Сведения о среднесписочной численности работников Срок До 20 января — за предшествующий календарный год Куда В налоговую

Малые предприятия. Если компания попадает под определение малого предприятия, то список отчетов уменьшается.

Бухотчетность для малых предприятий

Бухгалтерский баланс, форма 1; отчет о финансовых результатах, форма 2
Срок До 31 марта следующего года
Куда В налоговую и Росстат

Бухгалтерский баланс, форма 1; отчет о финансовых результатах, форма 2 Срок До 31 марта следующего года Куда В налоговую и Росстат

Справка-подтверждение основного вида экономической деятельности (заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности)
Срок До 15 апреля следующего года
Куда В ФСС

Справка-подтверждение основного вида экономической деятельности (заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности) Срок До 15 апреля следующего года Куда В ФСС

Сведения о среднесписочной численности работников
Срок До 20 января — за предшествующий календарный год
Куда В налоговую

Сведения о среднесписочной численности работников Срок До 20 января — за предшествующий календарный год Куда В налоговую

К малым относятся ООО с выручкой до 800 млн рублей в год, со штатом до 100 человек и долей госучастия до 25%. На сайте налоговой есть реестр малого и среднего бизнеса. Если компания в нем — сдавайте отчеты из второго списка, никаких специальных заявлений писать не нужно.

Статистическая отчетность

Форм статистической отчетности очень много.

В органы статистики ООО обязано сдавать экземпляр бухгалтерской отчетности. Эта обязанность установлена ФЗ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете».

Формы, которые ООО должно сдать в Росстат, зависят от видов экономической деятельности, от наличия статуса малого предприятия и других критериев отбора, которые выбирает Росстат.

Кроме того, формы и количество отчетов достаточно часто меняются. Проверить список отчетов по организации можно на сайте статистики — нужен только ИНН.

Как вести бизнес без штрафов Зарабатывать больше и не нарушать закон. Раз в месяц — в нашей рассылке для предпринимателей

Раз в 5 лет проводятся сплошные статистические наблюдения за деятельностью субъектов малого и среднего предпринимательства. Последний раз нужно было до 1 апреля 2016 года сдать в Росстат отчет по форме № МП-сп «Сведения об основных показателях деятельности малого предприятия за 2015 год».

Еще бывает выборочное статистическое наблюдение за малым бизнесом. Если ООО попало в выборку, то при проверке по ИНН на сайте Росстата появятся формы и сроки представления запрашиваемых отчетов.

Отчетность ООО по используемой системе налогообложения

Налоговую отчетность для ООО можно условно разделить на две части:

  1. Отчеты, список которых определяет система налогообложения.
  2. Отчеты, которые сдают компании с определенными видами деятельности.

Режимы налогообложения. ООО может выбрать систему налогообложения: общую — ОСН, упрощенную — УСН, платить единый налог на вмененный доход — ЕНВД. Или даже совмещать ОСН и ЕНВД.

Виды деятельности и дополнительные налоги. ООО может работать с контрагентами из ЕАЭС, с ИТ-компаниями — в этих случаях нужно сдавать дополнительную отчетность. Бывают ситуации, когда возникает транспортный и имущественный налог. Разберем подробнее.

Отчетность ООО на ОСН

Если компания работает на основной системе налогообложения, то из налоговой отчетности ей нужно отчитываться по налогу на прибыль и НДС.

Сроки сдачи отчетности ООО на ОСН. По НДС нужно отчитываться ежеквартально. По налогу на прибыль в течение года можно отчитываться по месяцам или по кварталам — как выберет компания. При этом в любом случае нужно еще сдавать годовую декларацию по налогу на прибыль.

Отчетность ООО на ОСН, каждый квартал

Декларация НДС
Срок До 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом
Куда В налоговую

Декларация НДС Срок До 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом Куда В налоговую

Декларация по налогу на прибыль
Срок До 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом
Куда В налоговую

Декларация по налогу на прибыль Срок До 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом Куда В налоговую

Отчетность ООО на ОСН, каждый год

Годовая декларация по налогу на прибыль
Срок До 28 марта следующего года
Куда В налоговую

Годовая декларация по налогу на прибыль Срок До 28 марта следующего года Куда В налоговую

Отчетность ООО на УСН

УСН — это спецрежим, который создан для облегчения работы малого и среднего бизнеса. На этом спецрежиме могут работать ООО, в которых:

  1. До 100 сотрудников.
  2. Доход — до 150 млн рублей в год.
  3. Остаточная стоимость основных средств — до 150 млн рублей.
  4. Государственное участие — до 25%.
  5. Нет филиалов.

Если организация работает на УСН, она не платит налог на прибыль и НДС и не отчитывается по ним. Чаще всего упрощенку выбирают компании, которые оказывают услуги населению: небольшие кафе, торговые точки, интернет-магазины.

Если ООО на УСН принимает платежи от физических лиц — неважно, наличными или по картам, — ему нужна касса.

Сроки сдачи отчетности ООО на УСН. Если компания работает на упрощенной системе налогообложения, то из налоговой отчетности ей нужно регулярно сдавать декларацию по УСН.

Отчетность ООО на УСН, каждый год

Декларация УСН
Срок До 31 марта следующего года
Куда В налоговую

Декларация УСН Срок До 31 марта следующего года Куда В налоговую

Отчетность по НДС на УСН

Если ООО регулярно не платит НДС, но участвовало в сделке, где налог фигурировал, ей придется сдать декларацию НДС в налоговую.

Обычно необходимость возникает, если ООО стало налоговым агентом, например при аренде имущества у органов власти. Также часто отчитываться по НДС нужно компаниям на УСН, которые занимаются перевозками: это еще называется «транспортная экспедиция». Таким компаниям не нужно сдавать полноценную декларацию — вместо нее они раз в квартал сдают журнал учета счетов-фактур. Сам НДС они не платят.

Отчетность ООО на едином налоге — ЕНВД

ЕНВД — тоже спецрежим для малого бизнеса, но в отличие от УСН этот налог могут выбрать только компании, которые занимаются определенными видами деятельности. Применять ЕНВД могут розничные магазины, кафе, ремонтные мастерские, ветеринары и те, кто зарабатывает на сдаче недвижимости в аренду.

Как правило, компании сочетают ЕНВД с работой на ОСН или УСН. Интерес в том, что при работе на ЕНВД размер реального дохода значения не имеет: уплачивается сумма, которую налоговая заранее установила на основании каких-то факторов, например по размеру помещения или количеству сотрудников.

Сроки сдачи отчетности ООО на ЕНВД. ООО, уплачивающие единый налог на вмененный доход, в любом случае ежеквартально сдают декларацию ЕНВД.

Отчетность ООО на ЕНВД, каждый квартал

Декларация ЕНВД
Срок До 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом
Куда В налоговую

Декларация ЕНВД Срок До 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом Куда В налоговую

Сдача дополнительной отчетности по налогам

Отчеты при работе с компаниями из ЕАЭС. Если ООО импортирует товары из Евразийского экономического союза, ему нужно отчитываться по косвенным налогам — НДС, акцизам. На момент написания статьи отчетность по ЕАЭС у ООО возникает при работе с контрагентами из Армении, Беларуси, Казахстана и Кыргызстана.

Отчетность при работе с компаниями из ЕАЭС, каждый месяц

Декларация по косвенным налогам (НДС)
Срок До 20 числа, следующего за месяцем, в котором импортируемые товары приняты к учету
Куда В налоговую

Декларация по косвенным налогам (НДС) Срок До 20 числа, следующего за месяцем, в котором импортируемые товары приняты к учету Куда В налоговую

При работе с иностранными ИТ-компаниями: «налог на Гугл». С 2019 года иностранная организация, реализующая электронные услуги в России, должна сама платить НДС. Российские компании, которые покупают эти услуги, перестали быть налоговыми агентами.

Отчетность при работе с иностранными ИТ-компаниями, каждый квартал

Декларация НДС
Срок До 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом
Куда В налоговую

Декларация НДС Срок До 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом Куда В налоговую

Отчеты при торговле подакцизными товарами. Если ООО торгует подакцизными товарами — сигаретами, алкоголем, бензином, машинами, — ему нужно, во-первых, уплачивать этот акцизный сбор, во-вторых, отчитываться за него.

Отчетность при торговле подакцизными товарами, каждый месяц

Декларация по акцизам
Срок Не позднее 25 числа следующего месяца
Куда В налоговую

Декларация по акцизам Срок Не позднее 25 числа следующего месяца Куда В налоговую

Отчеты, если есть транспорт на балансе. Отчитываться по транспортному налогу должны ООО, на которых зарегистрирован транспорт — автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы. Полный список того, за что нужно и не нужно платить транспортный налог, есть в статье 358 НК РФ.

Отчеты, если есть транспорт, каждый год

Декларация по транспортному налогу
Срок Не позднее 1 февраля следующего года
Куда В налоговую

Декларация по транспортному налогу Срок Не позднее 1 февраля следующего года Куда В налоговую

Размер транспортного налога определяет регион, в котором работает ООО. Информацию о налоге в своем регионе можно найти на сайте налоговой. До 3 февраля 2020 года компании сдают последнюю декларацию по транспортному налогу — за 2019 год. После нужно будет только платить налог — без отчета.

Отчеты ООО, если есть недвижимость на балансе. Платить налог нужно за здание. За земельный участок — не нужно, по нему платится отдельный налог. Полный список есть в статье 374 НК РФ.

Отчеты, если есть недвижимость, каждый квартал

Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций
Срок Не позднее 30 календарных дней после завершения отчетного периода
Куда В налоговую

Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций Срок Не позднее 30 календарных дней после завершения отчетного периода Куда В налоговую

Отчеты, если есть недвижимость, каждый год

Декларация по налогу на имущество организаций
Срок Не позднее 30 марта следующего года
Куда В налоговую

Декларация по налогу на имущество организаций Срок Не позднее 30 марта следующего года Куда В налоговую

Ставка налога зависит от региона. Например, в Москве это 2,2% в общем случае. В Орловской области на отдельные виды имущества региональная ставка составляет 1,1%. Информацию о налоге в своем регионе можно найти на сайте ФНС.

Бланки отчетности

Бланки отчетности постоянно меняются. Вот основные на настоящий момент.

Бланк декларации по НДС. Применяется с отчетности за первый квартал 2019 года.

Бланк декларации по прибыли. Применяется с отчетности за 2016 год.

Бланк декларации по УСН. Применяется с отчетности за 2016 год.

Бланк декларации по ЕНВД. Применяется с отчетности за четвертый квартал 2018 года.

Главное об отчетах ООО

Количество отчетов ООО зависит от системы налогообложения, сферы деятельности и сотрудников в штате.

Меньше всего отчетов сдают компании на спецрежимах — УСН и ЕНВД — без штатных сотрудников. Больше всего — компании на ОСН со штатными сотрудниками, кассой, транспортом и недвижимостью на балансе.

Отчетность ООО

Каждое юрлицо (независимо от своей организационно — правовой формы) обязано сдавать различные отчеты и декларации в фискальные и контролирующие органы. Наша новая статья расскажет читателям о том, какие отчеты должна составлять и отправлять в государственные органы российская компания, зарегистрированная в форме ООО.

Виды отчетности ООО

Российские ООО вынуждены заполнять и представлять в контролирующие и фискальные органы многочисленные отчеты. Последние можно структурировать по различным критериям. Например, в зависимости от вида деятельности, налогового режима и даже органа, куда направляется отчетность. Либо по форме — декларации, расчеты, сведения, справки, отчеты.

Однако, чаще всего, вышеуказанные документы подразделяют на налоговые, бухгалтерские, статистические, страховые и специализированные. Рассмотрим некоторые из них более подробно.

Отчетность ООО в зависимости от налогового режима

1. Отчет ООО, находящихся на УСН

ООО, находящиеся на «упрощёнке», предоставляют в ИФНС налоговую декларацию. Последняя подается по завершении налогового периода (иными словами по окончании финансового года), но никак не позже 31 марта идущего года.

2. Отчетность ООО, использующих ЕСХН

Общества, являющиеся плательщиками единого сельхозналога, также отправляют в ИФНС декларацию (ст.346.10 НК РФ). Она должна быть сформирована и направлена в фискальный орган не позднее 31 марта. Если же ООО прекратило свою работу в качестве сельхозкомпании, то оно должно сдать вышеуказанный документ не позднее 25 дня месяца, идущего вслед за тем, в котором Общество завершило свою деятельность в качестве сельскохозяйственного предприятия.

3. Отчетность ООО, которое платит ЕНВД

И в этом случае фирма заполняет налоговую декларацию. Правда фирмы, находящиеся на ЕНВД, отправляют её ежеквартально (ст.346.32 НК РФ). Документ сдаётся не позднее 20 числа месяца, который следует после окончания квартала.

4. Отчетность ООО, применяющих ОСНО

ОСНО или общая система налогообложения. Она предусматривает оформление и направление в налоговую инспекцию сразу нескольких видов деклараций. Прежде всего это декларация по НДС. Она сдаётся не позже 25 числа месяца, наступившего по завершении квартала (ст.174 НК РФ). Наряду с ней ООО сдаёт еще и декларацию по налогу на прибыль (ст.289 НК РФ). Периодичность их предоставления зависит от выбранной процедуры уплаты налога. Если Общество делает ежеквартальные платежи, то оно сдаёт отчётность не позднее 28 числа месяца, следующего после завершения квартала. А если ООО рассчитывает суммы налога опираясь на результаты фактической прибыли, то оно направляет декларацию ежемесячно не позже 28 дня месяца, наступившего за отчетным. Ну, и, наконец, все юрлица независимо от способа уплаты налога обязаны сдать годовую декларацию до 28 марта.

Отчетность по физлицам

Помимо налоговой документации, зависящей от используемого режима, Общество сдаёт в фискальный орган расчет по страховым взносам. Последний оформляется, когда ООО проводило выплаты физлицам. Данный документ отправляется не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным.

Важно: если в штате ООО работает более 25 граждан или если выплаты производятся более чем 25 физлицам, то компания отправляет документ в электронной форме.

Кроме того, ежегодно Общество обязано направлять в ИФНС сведения о среднесписочной численности его сотрудников за прошлый год. Этот отчет, как правило, бухгалтеры готовят сразу после Нового года. Фискальные органы должны получить его не позднее 20 января.

К слову, в последние годы число отчетов, направляемых в ИФНС резко увеличилось. Кроме вышеперечисленных, ООО предоставляют в инспекцию данные о доходах физлиц в формате 2 – НДФЛ, а также сведения о налоге, рассчитанном и удержанном Обществом по форме 6 – НДФЛ. Последний готовится и отправляется по результатам первого квартала, за 6 и 9 месяцев и, наконец, за год. Внутригодовые сведения предоставляются не позже заключительного дня месяца, который следует за отчетным периодом, а годовой – не позже 01 апреля текущего года.

Что же касается 2 – НДФЛ то он отправляется в ИФНС ежегодно не позднее 01 апреля.

Бухгалтерская отчетность для ИФНС

Наряду с налоговыми документами, ООО направляют в фискальный орган и свою бухгалтерскую отчетность. Она используется ИФНС для общего контроля за финансовым состоянием юрлица и правильностью фискальных начислений. Это своеобразная выжимка из финансовых показателей Общества. Раньше обязанность по направлению данных отчетов была установлена в законе о бухучете № 129 — ФЗ от 21.11.1996 года. Теперь она прописана в ст.23 НК РФ.

Отчетность подается раз в год до 31 марта.

Специализированные отчеты в ИФНС

1. Отчетность по налогу на имущество

Необходимость направления специализированных деклараций зависит от наличия того или иного вида имущества и его налогообложения. Например, налог на имущество. Его платят все ООО независимо от режима. При наличии имущества, конечно. Для данного налога оформляется своя декларация, а также расчет по авансовым суммам. Указанная документация уходит в инспекцию по месту регистрации фирмы, а также по адресу расположения объекта недвижимости. Впрочем, если Общество является крупнейшим налогоплательщиком, то оно отправляет расчеты и декларацию в соответствующую ИФНС. Юрлицо предоставляет документы не позднее 30 календарных дней по результатам первого квартала, шести и девяти месяцев. А если у ООО есть объекты, налог по которым определяется с учетом кадастровой стоимости, то компания готовит и направляет эти расчеты по итогам каждого квартала: первого, второго и третьего. Что же касается декларации, то она подается по итогам прошедшего года до 30 марта текущего года.

2. Отчетность по земельному налогу

Она готовится, когда ООО имеет в собственности землю. Форма отчетности — налоговая декларация. Последняя подаётся в фискальный орган по месту расположения земельного участка. Она сдается за прошлый год не позже 01 февраля текущего года.

3. Отчетность по транспортным средствам.

Данная отчетность также оформляется в виде декларации по транспортному налогу. Необходимость ее подачи зависит, опять же, от наличия у ООО транспортных средств. Собственник подает документы не позднее 01 февраля текущего года в налоговую инспекцию по месту нахождения т/c либо в ИФНС по крупнейшим налогоплательщикам.

4. Отчетность по налогу на добычу ископаемых

Еще один спецналог и, соответственно, еще одна отчетность. Она ежемесячно предоставляется в виде декларации в последний день месяца, следующего за отчетным. Как видно из названия, этот документ составляют и отправляют в ИФНС фирмы, имеющие лицензию и ведущие добычу и разработку природных недр.

5. Отчетная документация по водному налогу

Уже из названия мы можем понять, что эта отчетность фиксирует налог за использование водных ресурсов. ООО, уплачивающее данный сбор, должно иметь соответствующую лицензию и ежеквартально сдавать в ИФНС декларацию. Последняя подается не позднее 20 числа месяца, следующего после завершения квартала.

6. Декларации по акцизам

Данные декларации заполняют и предоставляют ООО, ведущие операции с акцизными и подакцизными товарами. Общества, которые совершают операции с прямогонным бензином, спиртом дистиллятами и авиакеросином подают декларацию не позже 25 числа третьего месяца, следующего за отчетным. Все остальные ООО — не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным.

7. Сведения о разрешениях при работе с биоресурсами и объектами животного мира

Эту отчетность подают ООО, занимающиеся отловом и охотой на животных, выловом рыбы, краба, а также добычей других биоресурсов. Они направляют в ИФНС по месту органа, выдавшего разрешения на работу в этой сфере, Сведения по установленной форме. Сведения о полученных разрешениях подаются не позднее 10 рабочих дней с даты их выдачи уполномоченным органом. А Сведения о количестве объектов, изымаемых из среды обитания, отправляются в фискальный орган не позднее 20 числа месяца.

8. Отчеты в сфере игорного бизнеса

Общества, занимающиеся игорным бизнесом, формируют свои декларации каждый месяц. Они подаются — не позднее 20 дня месяца, идущего за отчетным, в ИФНС по месту нахождения объекта налогообложения, либо в ИФНС по крупным налогоплательщикам.

Отчетность в Пенфонд и ФСС

Несмотря на то, что с 2017 года ФНС стала администратором страховых платежей, это не избавило ООО от необходимости направлять некоторые отчеты в Пенфонд и ФСС. В частности, каждые три месяца (ежеквартально) все юрлица направляют в региональное отделение ФСС отчет в формате 4 – ФСС. Он предоставляется на бумаге не позднее 20 числа месяца, следующего после окончания отчетного периода.

Далее, ООО подают в отделение ПФР по субъекту РФ сведения о застрахованных гражданах в форме СЗВ – М. Этот отчет сдаётся каждый месяц не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным. Кроме него ООО обязаны ежегодно отправлять в Пенфонд данные о страховом стаже застрахованных лиц по форме СЗВ – СТАЖ. Последний документ направляется не позднее 01 марта каждого года.

Отчетность в ФСГС

Каждое ООО отправляет один экземпляр годовой бухотчетности ещё и в органы российской статистики. Порядок его предоставления утвержден приказом ФСГС № 220 от 31.03.2014 года. В структуру отчета входит бухбаланс, отчет о финансовых результатах и аудиторское заключение (если аудит является обязательным для данного ООО). Отчет предоставляется не позднее 3 месяцев после наступления нового года. А если в ООО проводится аудиторская проверка, то отчет аудиторов направляется в Росстат вместе с балансом, либо не позднее 10 рабочих дней с даты аудиторского заключения.

Отраслевая отчетность

Но и это еще не все. Существует так называемая отраслевая отчетность и, соответственно, специализированное ПО для ее формирования. Дело в том, что некоторые виды деятельности предусматривают дополнительную отчетность для контролирующих ведомств. Например, если в форме ООО действует банк, то он направляет отчеты еще и в ЦБ РФ. Форма отчетности для кредитных организаций утверждена Указанием Центробанка № 4927 — У. А если ООО занимается спецоценкой условий труда (СОУТ), то она отправляет отчеты и протоколы в Минтруд и Росаккредитацию.

ООО, работающие по другим направлениям, подлежащим лицензированию, также направляют многочисленные отчеты своим курирующим органам (Минтранс, Минстрой, Министерства образования, здравоохранения и так далее).

Ответственность за непредоставление отчетности

Ответственность на нарушения порядка предоставления деклараций и другой отчетности установлена в НК РФ и в КоАП. Так, ст.126 НК РФ предусматривает наложение штрафа на должностных лиц юрлица в размере 200 рублей за каждый не представленный документ, а за неподачу расчета по удержанному НДФЛ руководитель может быть оштрафован на 1000 рублей.

Со своей стороны, и КоАП РФ также предусматривает возможность привлечения представителей юрлиц к ответственности за подобные правонарушения. Например, ст. 15.6 Кодекса грозит руководителям штрафом до 500 рублей за каждый не поданый документ. А ст.19.7 КоАП предусматривает ответственность в виде штрафа в размере от 3000 до 5000 рублей за игнорирование обязанности по направление отчетности в Росстат.

Выводы

Ознакомившись с разновидностями отчетности, направляемыми ООО в фискальные и иные уполномоченные органы, можно прийти к выводу, что её объем является довольно обширным. Однако это не так. Если Общество не имеет лицензий, имущества, земли, недвижимости и применяет, например, упрощенную систему налогообложения, то количество ее документов не очень-то и велико. Другое дело, когда ООО является крупной компанией, обладающей недвижимостью, средствами производства, транспортом, многочисленным персоналом и какими — либо лицензиями. Тогда объем ее отчетности резко возрастает. Но в этом случае, многочисленная отчетность является уже неизбежным спутником любого крупного бизнеса независимо от его организационно — правовой формы.

Таблица сдачи отчетности ООО

Вид отчетности

Режим налогообложения ООО

Направление деятельности ООО

Адресат получения отчетности

Срок подачи отчетности

Нормативный акт, обязывающий сдавать данную отчетность

Отчетность ООО в зависимости от используемого налогового режима

Налоговая декларация УСН

УСН

Все виды деятельности, кроме, перечисленных в ч.3 ст.346.12 НК РФ, а также кроме тех ООО, которые соответствуют критериям, указанным в ч.4 ст. 346.13 НК РФ

ИФНС по месту регистрации

Не позднее 31 марта или
Не позднее 25 числа месяца, следующего за тем, когда ООО прекратило деятельность в отношении которой применялась УСН

ст. 346.23 НК РФ

Налоговая декларация ЕСХН

ЕСХН

Сельскохозяйственная деятельность, указанная в ст.346.2 НК РФ

ИФНС по месту регистрации

Не позднее 31 марта или не позднее 25 числа месяца, следующего за тем, в котором прекращена деятельность, подпадающая под ЕСХН

ст.346.10 НК РФ

Налоговая декларация ЕНВД

ЕНВД

Виды деятельности, перечисленные в ст.346.26 НК РФ

ИФНС по месту регистрации

Не позднее 20 числа месяца, следующего после окончания отчетного квартала

ст.346.32 НК РФ

Налоговая декларация по НДС

ОСНО, а также ООО, находящиеся на ЕНВД, УСН и ЕСХН, в случаях, предусмотренных ст. 145, 161, 173, 346.1, 346.11, 346.26 НК РФ

По всем видам деятельности, если ООО находится на ОСНО и в случаях, указанных в НК РФ, если ООО применяет иные режимы налогообложения

В ИФНС по месту регистрации

Не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом — то есть кварталом

ст.174 НК РФ

Налоговая декларация по налогу на прибыль

ОСНО,
Некоторые ООО, находящиеся на УСН, ЕСХН и ЕНВД, если они получают дивиденды, извлекают доходы по долговым обязательствам, или контролируют иностранные компании, извлекающие прибыль

Независимо от вида деятельности

В ИФНС по месту нахождения ООО и по месту нахождения каждого обособленного подразделения, если иное не предусмотрено НК РФ

ООО, уплачивающие ежеквартальные платежи, а также платежи с доплатой по итогам квартала сдают отчетность позднее 28 календарных дней после окончания квартала, полугода и девяти месяцев
Если же ООО исчисляет суммы ежемесячных авансовых платежей по фактически полученной прибыли, то оно подает декларацию не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным.
Все ООО обязаны сдать итоговую декларацию за истекший год не позднее 28 марта

ст. 289 НК РФ

Отчетность ООО по физическим лица, направляемая в налоговые органы

Расчет по страховым взносам

УСН, ЕСХН, ЕНВД, ОСНО

Независимо от вида деятельности, если ООО производило выплаты физическим лицам за исключением случаев, указанных в ст.420 и 422 НК РФ

В ИФНС по месту регистрации и по месту нахождения обособленного подразделения, начислявшего выплаты.

Не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным (расчетным) периодом, то есть после каждого квартала, полугодия, девяти месяцев и года.

ст.431 НК РФ

Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом(форма 6-НДФЛ)

ОСНО, УСЕ, ЕНВД, ЕСХН

Независимо от вида деятельности

ИФНС по месту регистрации или по месту учета обособленного подразделения

По итогам первого квартала, за полугодие, за 9 месяцев и за год. Внутригодовые отчеты предоставляются не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным периодом, а годовой – не позже 01 апреля текущего года.

ст.230 НК РФ и Приказ ФНС РФ № ММВ-7-11/450@ от 14.10.2015 года

Справка о доходах физического лица (2 — НДФЛ)

ОСНО, УСН, ЕНВД и ЕСХН

Независимо от вида деятельности

ИФНС по месту регистрации или по месту учета обособленного подразделения

Не позднее 01 апреля текущего года

Ст.230 НК РФ и Приказ ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/566@

Сведения о среднесписочной численности работников за предыдущий год

ОСНО, УСН, ЕНВД и ЕСХН

Независимо от вида деятельности

ИФНС по месту регистрации или по месту учета обособленного подразделения

Не позднее 20 января текущего года или не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем создания ООО

Ст.80 НК РФ и Приказ ФНС России от 29.03.2007 N ММ-3-25/174@

Обязательная отчетность ООО при наличии имущества, недвижимости, земли и транспортных средств

Расчеты по налогу на имущество и декларация по налогу на имущество

ОСНО, УСН (если налог исчисляется исходя из кадастровой стоимости), ЕСХН (в части имущества, которое не используется для производства, переработки и продажи сельхозпродукции) и ЕНВД (если налог исчисляется исходя из кадастровой стоимости)

Независимо от вида деятельности

ИФНС по месту регистрации, ИФНС по месту нахождения каждого обособленного подразделения, имеющего свой баланс и по месту каждого объекта недвижимости, если налог исчисляется исходя из кадастровой стоимости.

Расчеты подаются не позднее 30 календарных дней по итогам первого квартала, полугодия и девяти месяцев либо за первый, второй и третий квартал в те же сроки.
Декларация подается по итогам прошлого года до 30 марта текущего года.

ст. 386 НК РФ

Налоговая декларация по транспортному налогу

ОСНО, УСН, ЕСХН, ЕНВД

Независимо от вида деятельности при наличии т/с

ИФНС по месту нахождения транспортного средства

Не позднее 01 февраля текущего года

ст.363.1 НК РФ и Приказ ФНС России от 05.12.2016 N ММВ-7-21/668@

Налоговая декларация по земельному налогу

ОСНО, УСН, ЕСХН, ЕНВД

Независимо от вида деятельности

ИФНС по месту нахождения земельного участка

Не позднее 01 февраля текущего года

Ст.398 НК РФ

Обязательная отчетность ООО при занятии определенными видами деятельности

Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых

ОСНО и УСН (если занимается добычей и реализацией распространенных полезных ископаемых ст. 346.12 НК РФ)

Добыча полезных ископаемых в соответствии с лицензией

ИФНС по месту нахождения налогоплательщика

Ежемесячно не позднее последнего дня месяца следующего за отчетным

Ст.345 НК РФ

Налоговая декларация по водному налогу

ОСНО, ЕСХН, УСН

Использование водных ресурсов на основании выданной лицензии

ИФНС по месту нахождения объекта налогообложения

Ежеквартально не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим кварталом

Ст.333.15 НК РФ

Налоговые декларация по операции по акцизам и по операциям по подакцизным товарам

ОСНО, ЕСХН, УСН, ЕНВД (кроме ООО, занимающиеся производством подакцизных товаров).

Виды деятельности, указанные в Главе 22 НК РФ

ИФНС по месту нахождения, если иное не предусмотрено ст.204 НК РФ

Не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным или не позднее 25 числа третьего месяца, следующего за отчетным, если ООО соответствует признакам, указанным в ч.3.1. ст.204 НК РФ

Ст.204 НК РФ

Сведения о полученных разрешениях на добычу (вылов) биоресурсов и сумма сбора;
Сведения о лицензиях, полученных на пользование объектами животного мира;
Сведения о количестве объектов биоресурсов, подлежащих изъятию из среды их обитания

ОСНО, УСН, ЕСХН

Виды деятельности, указанные в ст.331.1 НК РФ.

ИФНС по месту нахождения органа, выдавшего разрешение

Не позднее 10 дней с даты получения разрешения
Сведения о количестве объектов, подлежащих изъятию из среды обитания не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным

Ст. 333.7 НК РФ

Налоговая декларация по игорному бизнесу

ОСНО

ООО, занимающиеся игорным бизнесом

ИФНС по месту регистрации объекта налогообложения или в ИФНС по крупнейшим налогоплательщикам

Ежемесячно. Не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным

ст. 370 НК РФ

Бухгалтерская отчетность ООО, направляемая в налоговые органы

Годовая бухгалтерская отчетность

ОСНО, УСН, ЕНВД, ЕСХН

Независимо от вида деятельности

В ИФНС по месту нахождения

До 31 марта текущего года

ст. 23 НК РФ

Обязательная отчетность ООО, направляемая в ПФР и ФСС РФ

Отчет по форме 4 — ФСС

ОСНО, ЕНВД, ЕСХН, УСН

Независимо от вида деятельности

Региональное отделение ФСС

Ежеквартально не позднее 20 числа месяца, следующего после окончания квартала

Ст. 24 закона об обязательном социальном страховании № 125 — ФЗ от 24.07.1998 года.

Сведения о застрахованных лицах по форме СЗВ — М

УСН, ЕСХН, ОСНО, ЕНВД

Независимо от вида деятельности

Отделение ПФР

Не позднее 15 числа месяца следующего за отчетным

ст.11 Федерального закона «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» № 27 ФЗ от 01.04.1996 года и Постановление ПФР № 83п от 01.02.2016 года

Сведения о страховом стаже по форме СЗВ — СТАЖ

УСН, ЕСХН, ОСНО, ЕНВД

Независимо от вида деятельности

Отделение ПФР

Не позднее 1 марта года, следующего за отчетным годом. В некоторых случаях установлены иные сроки.

ст.8 Федерального закона «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» № 27 ФЗ от 01.04.1996 года и Постановление ПФР № 507п от 06.12.2018 года

Отчетность ООО, направляемая в органы государственной статистики

Годовая бухгалтерская отчетность и аудиторское заключение (при наличии).

УСН, ЕСХН, ОСНО, ЕНВД

Независимо от вида деятельности

Орган государственной статистики по месту регистрации ООО

Не позднее 3 месяцев по окончании года.
Аудиторское заключение сдается вместе с балансом, либо не позднее 10 рабочих дней с даты заключения.

ст. 18 Федерального закона «О бухгалтерском учете» № 402 — ФЗ от 06.12.2011 года и Приказ ФСГС № 220 от 31.03.2014 года.

Некоторые виды обязательной отраслевой отчетности ООО

Отчетность кредитных организаций

ОСНО

Банковская деятельность

Территориальное управление ЦБ РФ

В сроки, указанные в нормативных документах ЦБ РФ

Указание ЦБ РФ № 4927 — У от 08.10.2018 года

Результаты проведения СОУТ

ОСНО, УСН

Деятельность по проведению специальной оценки условий труда

Информационная система учета Федеральной службы по труду и занятости

В течении 10 рабочих дней с даты утверждения отчета

ст. 18 Федерального закона «О специальной оценке условий труда» № 426 — ФЗ от 28.12.2013 года

Иные отчеты в зависимости от вида деятельности ООО, установленные контролирующими и надзирающими органами.

Теги: налогообложение РФ, регистрация фирм, Корпоративное право, общества с ограниченной ответственностью, законодательство РФ

Как ИП подать декларацию в налоговую

Каждый индивидуальный предприниматель должен отчитываться по налогам. В статье мы подробно расскажем о том, как и куда подавать декларацию ИП в 2019 году.

Подача декларации в бумажном виде

Первый способ – сдача декларации при личном визите в ИФНС. Для этого ИП нужно обратиться в тот налоговый орган, в котором он состоит на учёте. Напомним, что у ФНС есть сервис, с помощью которого можно сэкономить своё время и записаться на приём заранее.

Подавать декларацию в налоговый орган может и уполномоченный представитель ИП. С собой у него обязательно должна быть нотариально заверенная доверенность.

Актуальные шаблоны форм налоговых деклараций можно скачать на сайте ФНС в разделе «Предоставление декларации в бумажном виде».

Датой сдачи в этом случае будет считаться дата фактического визита предпринимателя в налоговый орган. Чтобы подтвердить её в случае необходимости, ИП нужно сохранить себе копию декларации с пометкой о дате подачи.

Подавать декларацию в бумажном виде можно не только при личном визите в налоговую, но и с помощью почтового отправления. Не забудьте составить опись вложения!

Датой сдачи в этом случае будет считаться дата отправки декларации. Подтвердить её можно будет с помощью квитанции, выданной на почте.

Можно ли восстановить декларацию 3-НДФЛ?

В случае, если у вас не сохранилась копия декларации, вы можете обратиться в ваш налоговый орган и восстановить её.

Подача декларации в электронном виде

Сдавать декларацию в электронной форме – это удобно, а в некоторых случаях ещё и необходимо в соответствии с законодательством.

Налогоплательщики обязаны подавать налоговую декларацию в электронном виде в случае, если:

  • среднесписочная численность сотрудников за предшествующий календарный год превышает 100 человек;

  • создана (либо реорганизована) организация с численностью сотрудников более 100 человек;

  • эта обязанность предусмотрена применительно к конкретному налогу (начиная с 2014 года эта норма действует в отношении налога на добавленную стоимость).

Подавать декларацию в электронном виде можно двумя способами.Первый – сдать её через сайт налоговой. Сделать это можно в личном кабинете налогоплательщика. Если вы никогда им не пользовались, вам потребуется регистрация. Получить пароль от личного кабинета можно при обращении в налоговую инспекцию.

Обратите внимание: пароль, который вам выдадут в инспекции – первичный. Его необходимо сменить в течение месяца. В противном случае он заблокируется, и тогда придётся снова идти в ИФНС за новым первичным паролем.

Лично обращаться в инспекцию за предоставлением доступа в личный кабинет налогоплательщика не нужно, если у вас есть электронная цифровая подпись. К слову, она в любом случае вам понадобится, когда вы будете сдавать отчётность через Интернет (в том числе – на сайте ФНС). Так что если у вас её всё ещё нет, стоит озаботиться её получением. Рекомендуем выбрать удостоверяющий центр, который прошёл аккредитацию Минкомсвязи РФ.

Подать декларацию в электронном виде можно и другим способом – через оператора ЭДО. Отчётность передаётся по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи. Мы рекомендуем воспользоваться услугами надёжного оператора ЭДО – сервисом «Новый Астрал Отчёт».

Почему подавать отчётность через Новый Астрал Отчёт удобно?

  • Не нужно тратить время на походы в налоговую инспекцию.

  • Не нужно дублировать документы на бумажных носителях.

  • Снижается вероятность допущения ошибок. В сервисе есть интерактивные подсказки и автозаполнение форм.

  • Формы налоговой и бухгалтерской отчётности оперативно обновляются, а значит, всегда актуальны.

  • Документы надёжно защищены от просмотра и корректировки третьими лицами.

  • Удобная работа с требованиями от налоговой. Сервис автоматически отправит подтверждение о получении требования.

Каждый предприниматель сам выбирает, какой способ сдачи налоговой декларации для него оптимален. Желаем вам успехов!

Сдача и составление отчетности

Специалисты компании АСК-Капитал подготовят и помогут сдать отчетность Вашей компании быстро, профессионально и недорого.
Стоимость составления отчетности

Наименование услуги

Система налогообложения

Примечание

УСН 6%, 15%

ОСНО

Составление квартальной отчетности

1500 р. (ООО)

(цена снижена с 01.10.2017)

2000 р. (ООО)

(с 01.10.2017)

Комплект документов

Составление годовой отчетности

1800р. (ИП

без сотр.)

от 1500р. (ООО)

3000р. (ИП

без сотр.)

от 2000р. (ООО)

Комплект документов

Отправка отчетности по почте

250 р.

Ценное письмо с описью (1 шт)

Сдача отчетности ЭЛЕКТРОННО

Акция! Суперпредложение! Стоимость подключения к ЭДО на 2017 год — 500 руб.

Все о бухгалтерской отчетности
Отчетность – это система показателей, характеризующих хозяйственную деятельность организации или индивидуального предпринимателя (ИП).

Составление отчетности для ООО подразделяется на бухгалтерскую, налоговую и статистическую, годовую, полугодовую, квартальную и месячную. Составленная отчетность в обязательном порядке представляется в государственные организации (налоговую инспекцию, органы государственной статистики, и др.) в сроки, установленные законодательством Российской Федерации.

На основе данных синтетического и аналитического учета организации составляют бухгалтерскую отчетность. Составление отчетности является сложным процессом, требующим подготовки и предоставления большого числа документации.

Бухгалтерская отчетность коммерческих организаций состоит из:

  • бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках,
  • приложений к ним,
  • аудиторского заключения (если организация подлежит обязательному аудиту),
  • пояснительной записки.

Налоговая отчетность (декларация или расчет) составляется на основе данных налоговых регистров. Каждая организация или ИП обязаны вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, а также самостоятельно уплачивать законно установленные налоги.

Налоговая декларация представляет собой письменное заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога и о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация представляется по каждому налогу, подлежащему уплате.

Составление налоговой отчетности зависит от системы налогообложения организации или ИП, видов деятельности и региона, в котором ведет деятельность налогоплательщик.

Статистическая отчетность, необходимая для проведения государственных статистических наблюдений, сдается организациями и ИП в обязательном порядке по формам государственного статистического наблюдения. Формы статистической отчетности утверждаются Росстатом на каждый год.

Как подготовить и сдать бухгалтерскую отчетность самостоятельно 

Своевременная сдача бухгалтерской отчетности – та самая «ложка дегтя», которая способна испортить настроение начинающему бизнесмену.

Чтобы не подвергнуться штрафным санкциям со стороны фискальных органов, нужно отслеживать систематические изменения в налоговом законодательстве и строго соблюдать сроки и регламент подачи деклараций и отчетов.

Избежать проблем с ФНС может помочь опытный специалист. Однако грамотное составление и представление в контролирующие инстанции бухгалтерской отчетности обойдется владельцу бизнеса либо ИП недешево.

Если же составить бухгалтерскую отчетность самостоятельно и бесплатно, можно наломать дров и «напороться» на штрафы.

Золотая середина – интернет-бухгалтерия «Мое дело».

Годовая абонентская плата за пользование сервисом меньше, чем месячный гонорар простого бухгалтера, при этом функционал программы позволяет вести всю работу бухгалтера самостоятельно.

Каждый этап работы сопровождается подсказками, а в сложных случаях всегда можно обратиться за бесплатной консультацией к экспертам сервиса.

Состав и график подготовки бухгалтерской отчетности напрямую зависит от того, какую схему налогообложения использует ООО или ИП. Для «упрощенцев» или «вмененщиков» законодательство предусматривает минимальный набор отчетов.

Отчетность ИП

Индивидуальные предприниматели бухгалтерский отчёт в налоговую инспекцию не представляют. Они должны вести учет доходов и расходов (кроме ИП на ЕНВД) и сдавать налоговые декларации.

Отчетность ООО на специальных режимах

Сложнее дело обстоит для организаций – для всех юридических лиц зафиксирована обязанность сдать годовую бухотчетность до 31 марта года, следующего за отчетным. При этом и баланс, и все прилагаемые формы должны быть достоверными и корректно заполненными на основании первичной и учетной документации.

Чтобы самостоятельно составить грамотную бухгалтерскую отчетность, целесообразно соблюдать следующие правила:

  • все первичные документы в течение года должны оформляться своевременно и в соответствии с предъявляемыми требованиями;
  • даже при минимуме операций лучше использовать специальные программы. Например, онлайн-бухгалтерию «Мое дело» – автоматизация бухгалтерской отчетности поможет сформировать правильный баланс нажатием одной кнопки;
  • при формировании итоговой документации пользоваться Инструкцией по заполнению бухгалтерской отчетности, в которой поэтапно прописан алгоритм заполнения годового баланса.

Принципы составления

Установленный в ПБУ 4/99 порядок формирования бухгалтерской отчетности организации предусматривает употребление основополагающих принципов:

  • отображенная в отчетных формах информация соответствует действительности и актуальна на конкретную дату;
  • числовые данные приводятся только в национальной российской валюте;
  • под отчетным периодом подразумевается полный календарный год (для вновь образованных фирм – со дня создания по 31 декабря текущего года; для фирм, созданных после 30 сентября – со дня создания до 31 декабря следующего года);
  • для сравнения и аналитики устанавливается сопоставление данных за два последовательных периода;
  • все показатели, на основании которых формируется отчетность, соответствуют принятой в начале года учетной политике, при необходимости включают в себя финансовые результаты имеющихся у ООО филиалов.

Состав годовой бухгалтерской отчетности

Небольшие фирмы, подпадающие под статус малого предприятия, наделены правом составить бухгалтерскую отчетность по облегченной методике.

Это означает, что ООО сдает только необходимый минимум документации:

  • годовой баланс;
  • отчет о финрезультатах (прибылях и убытках).

Бухгалтерская отчетность для «маленького» бизнеса должна быть составлена по данным учетных регистров, которые предприятие устанавливает самостоятельно и закрепляет в учетной политике.

Для небольших ООО допускается применение «усеченного» плана счетов, ведение учета на основании простых накопительных ведомостей, образцы которых приведены в Приказе МФ РФ № 64н от 21.12.1998г.

Когда организации не удается «вписаться» в рамки малого предпринимательства, то список пополняется отчетными формулярами, содержащими отчеты о движении денежных средств, об изменении капитала, о целевом использовании полученных средств.

Если какой-либо финансовый показатель требует более полного раскрытия, то дополнительно прилагаются расшифровки и пояснения.

Способы отправки

Бухгалтерская отчетность, должным образом заполненная, передается в контролирующую инстанцию не позднее 31 марта года, идущего за отчетным.

При этом допускается сдача годового баланса любым доступным способом:

  • по телекоммуникационным сетям. Пользователям сервиса «Мое дело» бесплатно оформляется электронная подпись, а отчет можно отправить в ИФНС прямо из личного кабинета;
  • посредством почтовой связи;
  • через уполномоченного представителя по доверенности;
  • руководителем ООО лично.

Куда предоставляется годовая бухгалтерская отчетность

Годовой баланс со всеми необходимыми приложениями необходимо сдать не только в налоговую инспекцию.

Второй адресат, куда нужно предоставить пакет документов – территориальное отделение Росстата.

Сроки сдачи для обеих инстанций совпадают – не позднее 31 марта года, следующего за отчетным.

Штрафы за нарушение сроков сдачи бухотчетности в Росстат могут неприятно удивить руководителя и владельцев компании.

Если несвоевременная сдача годового баланса в ИФНС обойдется фирме всего в 200 рублей за каждый документ, предоставленный невовремя, то штрафные санкции за то же нарушение в отношении Росстата выглядят серьезнее – от трех до пяти тысяч рублей на организацию и 300-500 рублей на руководителя.

Промежуточная отчетность

По правилам бухучета и нормативным документам Минфина формирование промежуточной отчетности (по истечении каждого календарного квартала) не требуется.

Однако учредители и владельцы компании вправе истребовать обязательное составление и предоставление собственникам бизнеса бухгалтерской отчетности за любой прошедший промежуток времени.

Ежеквартальный (или ежемесячный) бухгалтерский баланс способен помочь в анализе финансовой деятельности организации.

Кроме того, он нужен для выплаты дивидендов.

Подготовка и сдача бухгалтерской отчетности в сервисе «Мое дело»

Облачная бухгалтерия существенно облегчает процесс подготовки отчетов.

В течение года вы заносите операции в сервис, а когда приходит время формируете баланс и другие формы нажатием одной кнопки.

Если вы допустите ошибку, система обнаружит и сообщит о ней.

Мы не оставим вас наедине с проблемами и вопросами – для зарегистрированных пользователей работает служба консалтинга и круглосуточная техподдержка.

К тому же мы регулярно выпускаем видеоролики, которые наглядно показывают, как работать в сервисе.

В избранное Нажмите Ctrl+D чтобы добавить страницу в избранное 0 нравится Поделиться:>Как узнать сдает ли организация налоговую отчетность

На сайте ФНС России теперь можно узнать, сдает ли контрагент отчетность и платит ли налоги

Пресс — служба ИФНС России по г. Сургуту

Информационное наполнение и сопровождение:
управление документационного и информационного обеспечения
Позвонить в пресс-центр
Написать в пресс-центр
Подписка
Для СМИ

Все материалы портала доступны по лицензии Creative Commons Attribution 3.0

Контрагент
1. Всегда нужно запрашивать у потенциального партнера по бизнесу копии свидетельства о постановке на учет и другие документы. Например, если Вы планируете работать с компанией, у которой для осуществления деятельности должна быть лицензия, запросите её копию. В ином случае может оказаться, что лицензии вообще нет. Тогда Ваши расходы на исполнителя Вы учесть не сможете.

2. Подтвердите право подписи. Часто компании в работе и при заключении договоров общаются не напрямую с генеральным директором, а с сотрудниками среднего звена. Безопаснее для компании запросить доверенность у такого сотрудника. Иначе может оказаться, что Вы заключили договор с несуществующим юрлицом, а Ваши деньги уже переведены за работу. Помимо потери средств такая ситуация также приведет к доначислениям.

3. Узнайте о контрагенте в его налоговой инспекции. Туда Вы можете направить запрос на выдачу выписки из ЕГРЮЛ (ЕГРИП) (п. 7 Порядка, утв. приказом Минфина России от 23.11.2011 № 158н). Инспекция должна ответить в течение пяти дней. Вам придется заплатить по 200 рублей за каждый документ, который Вам представит инспекция.

4. Запросите в налоговой инспекции данные о выполнении налоговых обязательств. Вы имеете право направить запрос в инспекцию контрагента, чтобы узнать, платит ли он налоги и сдает ли отчетность.

У меня ряд вопросов:

1) ООО было открыто 26 марта 2015 года. Был бухгалтер приходящий уходящий так сказать, все дела вела она. Ушла без объяснений. За 2015 год не знаю были ли уплачены ПФР И ФОМС и сдана ли в налоговую отчетность. Как это можно проверить? Где узнать?
2) В 2016 году попал в больницу, была операция и после реабилитация. По факту фирма не работала. Дохода не было. Получается нужно сдавать нулевую декларацию на УСН? И как быть с ПФР И ФОМС?
3) Заблокировали счет в банке за неуплату годового обслуживания за 2016 год. Оплатил и банк вроде бы разблокировал счет. А счет-то мой получается арестованным налоговой правильно понимаю?
4) Как подтвердить для сдачи в налоговую декларацию УСН свои доходы за 2015 год? Какими документами?
5) Будет ли уважительной причиной для налоговой инспекции справка о болезни?
6) Сколько будет штраф за не вовремя предоставленную отчетность?
6) Какую отчетность из сложившейся ситуации нужно сдать за весь этот период?

Решение вопроса

Ответ на 1 вопрос: Для получения информации относительно уплаты страховых взносов за сотрудников и наличия задолженности по указанным платежам, необходимо обратиться в территориальный орган ПФР с запросом. Если сотрудников, работающих по трудовым и гражданско-правовым договорам фирма не нанимала и доход никакой им не уплачивался, взносы и НДЛФ платить не нужно.

Для получения информации об уплате налога за 2015 год необходимо написать заявление в налоговую инспекцию по месту учета на проведение сверки расчетов по платежам. Если по итогам 2015 года налог уплачен не был, на сумму задолженности будет начисляться пени, которую также необходимо будет оплатить.

Также в налоговом органе необходимо будет запросить информацию относительно представления бухгалтерской, налоговой отчетности и отчетности за сотрудников за 2015 год.

Ответ на второй вопрос: Если в 2016 году вообще не было никакого дохода (даже минимального), то налог и авансовые платежи уплачивать не нужно. Отчетность при отсутствии дохода представляется нулевая, то есть без начислений.

Ответ на третий вопрос: Если после оплаты годового обслуживания счет остался заблокированным, то причина скорее всего состоит в блокировке счета по решению налогового органа за непредставление отчетности по УСН за 2015 год. Причину блокировки (по решению какого органа был заблокирован счет) Вы можете узнать в банке, обслуживающем Ваш счет.

Ответ на четвертый вопрос: Если налоговая не направила Вам требования о представлении пояснений по факту отраженного в декларации дохода, то никаких документов к отчетности прикладывать не нужно. Если у налоговой возникнут сомнения, у вас будут запрошены соответствующие пояснения или документы.

Ответ на пятый вопрос: Срок представления отчетности за 2016 год истекает 31 марта 2017 года, в связи с чем, представлять справку о болезни нет необходимости, так как срок сдачи отчетности нарушен не был, у Вас есть время, до 31 марта, для заполнения и сдачи декларации за 2016 год.

Ответ на шестой вопрос:

Штраф за несдачу налоговой декларации по УСН

Если декларация нулевая, то штраф за ее непредставление (представление с нарушением срока) составит 1 000 руб. Если декларация с начислениями, то штраф составит 5% от суммы налога к уплате по декларации за каждый месяц просрочки, но не более 30% в целом по декларации. Так как в Вашем случае, срок просрочки сдачи отчетности за 2015 год составляет почти 11 месяцев, максимальный размер штрафа составит 30% от суммы налога, подлежащей уплате по декларации.

Штраф за несдачу бухгалтерской отчетности в налоговую службу и Росстат

За несвоевременную сдачу бухгалтерской отчетности предусмотрен штраф в размере 200 руб. за каждый не представленный документ. С должностных лиц организации могут взыскать штраф в размере от 300 до 500 рублей + от 3000 руб. до 5000 руб. за не сдачу отчетности в Росстат.

Ответ на седьмой вопрос:

Декларацию по УСН за 2015 год (если она не была сдана Вашим бухгалтером).

Бухгалтерскую отчетность за 2015 год (если она не была сдана Вашим бухгалтером).

Декларацию по УСН за 2016 года в срок не позднее 31 марта 2017 года.

Бухгалтерскую отчетность в налоговую службу и Росстат также до 31 марта 2017 года.

Также, если фирма имеет наемных работников, оформленных по трудовым и гражданско-правовым договорам, необходимо сдать отчетность за сотрудников: Среднесписочную численность (за 2015 и 2015 год), справки 2-НДФЛ (за 2015 и 2016 год), Расчет РСВ-1 (за 2015 и 2016 год), Расчет 6-НДФЛ за каждый квартал 2015, 2016 и 1 квартал 2017 года, ежемесячный отчет СЗВ-М и квартальный 4-ФСС.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *