Расчетный счет 408028

Содержание

Расшифровка расчетного счета в банке: что означают цифры номера и разряды

В статье научимся расшифровывать номера счетов и узнаем, для чего это может пригодиться. Мы расскажем, что означает каждый раздел и цифра в виде таблиц, а также разберем номер счета, открытый в Сбербанке.

Структура банковского счета

Структура счета в банке закреплена положением №385-П. Он отображается в виде цифрового кода из 20 символов, каждый из которых имеет определенное значение. Для удобства расшифровки расчетного счета перечень символов делится на несколько групп, означающих:

  1. Порядок банковского баланса.
  2. Специфику деятельности собственника счета.
  3. Информацию о валюте, находящейся на счету.
  4. Проверочный код.
  5. Номер отделения банка, где был открыт счет.
  6. Номер счета клиента.

Как расшифровывается

Рассмотрим расшифровку цифр банковского счета:

Разряды 1 — 3 Расшифровка нумерации в банковском расчетном счете
102 — 111 капитал финансового учреждения
202 учет денежных средств
203 счет по драгоценным металлам
204 операции с драгоценными металлами
301 — 329 разнообразные операции между банками (корр. счета, расчеты по ценным документам и т. д.)
401 — 406 счета для бюджетных средств
407 счета негосударственных структур
408 счета для ИП, физ. и юр. лиц
409 хранение средств, инкассированных наличных
410 — 426 депозиты физ. лиц и организаций
427 — 440 учет депозитов, вкладов ИП, юр. и физ. лицами
441 — 457 кредиты предприятий всех форм собственности
458 долги по кредитам
459 проценты по займам
460 — 473 деньги, предоставленные в долг от организаций
474 — 479 другие активы и пассивы компаний
501 — 528 транзакции с ценными бумагами
601 — 621 учет основных средств на предприятии
706 — 708 финансовые итоги
801 — 855 счета управления по доверенности
909 — 971 транзакции по внебалансовым счетам
Разряды 4 — 5 более подробная расшифровка операций

По первым 5 разрядам можно узнать цель открытия, валюту, срок действия счета или кредита, а также владельца (физ. лицо, ИП, ООО и т. д.).

Остальные разделы

По оставшимся разделам можно определить валюту счета и отделение банка, в котором он открыт:

Разряды 6 — 8 валюта, с которой работает счет
840 доллар США
978 евро
810 и 643 российский рубль (второй для международных операций «Пояснение ЦБ от 09.11.2017»)
Разряд 9 проверочный номер, с помощью которого определяют корректность счета
Разряды 10 — 13 номер филиала и лицевого счета

Пример счета

С помощью расшифровки легко установить владельца счета, цель использования счета и валюту.

Например, номер 40701840300010000438 означает, что счет

  • принадлежит ООО (40701);
  • открыт в долларах (840);
  • оформлен в Сбербанке (0001) — номер филиала.

Последние 7 цифр — это вид и номер счета клиента в финансовом учреждении. А цифра 3 означает проверочный код.

Что дает расшифровка

Каждое цифровое обозначение счета является уникальными. Умение расшифровать его дают возможность узнать:

  • Кто является собственником счета — юридическое лицо, физ. лицо, ИП и т. д.
  • Для чего он используется.
  • В какой валюте выполняется транзакции.
  • В каком отделении открыт счет.

Расшифровка поможет организации избежать некорректного перечисления средств в пользу третьих лиц. Дополнительно можно проверить надежность контрагентов, в процессе заключения соглашений и защитить себя от мошеннических действий.

Что означают цифры в расшифровке номера расчётного счёта?

Зачем может понадобиться расшифровка расчётного счёта? Какую структуру имеет номер РС? Что означают цифры реквизита? Ответим на эти вопросы в нашей статье.

Структура номера расчётного счёта

Расчётный счёт – это комбинация из 20 цифр, каждая из которых несёт в себе определённую информацию. Номер РС делится на несколько числовых групп, и все они подразумевают определённую характеристику РС. При этом нужно понимать, что внешне номерное значение счёта – в платёжных документах или в реквизитных данных организации – представляет собой длинное число без пробелов, точек или иных знаков.

Чтобы удобнее было разбираться со значением счёта, следует разбить его на части. Мы используем такой вид: 111.22.333.4.5555.6666666. Рассмотрим, что определяют данные разделы:

  • 111 – счёт первого порядка банковского баланса – по цифрам узнают, кем открыт РС, и какие заявлены цели его использования;
  • 22 – счёт второго порядка банковского баланса – по цифрам узнают о специфике деятельности держателя;
  • 333 – обозначение валюты хранимых денежных средств;
  • 4 – код проверки;
  • 5555 – обозначение банковского отделения, в котором клиент открыл счёт;
  • 6666666 – порядковой номер РС в системе кредитно-финансового учреждения.

Кому открывают счета? Физлицам, юрлицам (компаниям, предприятиям и т.д.), а также государственным структурам. Это, во-многом, определяет разнообразие номерных комбинаций банковских платёжных инструментов.

Т.к. цифровые последовательности – весьма длинные, важно не ошибиться при указании реквизитов. Любая ошибка при осуществлении транзакции может привести к тому, что средства уйдут не туда, куда следует.

О том, какие комбинации могут использоваться в рамках одного счёта, читайте далее.

Как расшифровывается?

Ниже мы отдельно разберём, что означают первые пять цифр номера и остальные после них.

Первые пять цифр

5 начальных символов – это определённая группа счетов банковского баланса. Данные счета утверждены Центральным Банком РФ и состоят из двух разделов: первый означает специфику расчётов – 3 цифры, второй содержит ещё 2 цифры, которые дополняют группу и трактуются неотделимо от первых трёх.

Для чего используется счёт? Далее приведём примеры комбинаций и укажем их смысловую нагрузку:

  • 102 – 109 – фонды, хранение капитала, учёт прибыли и убытков;
  • 203 и 204 – учёт драгоценных металлов;
  • 301 – 329 – проведение межбанковских операций;
  • 401 и 402 – перечисления в бюджет;
  • 403 – манипулирование денежными средствами, которые находятся в ведении Министерства финансов;
  • 404 – внебюджетные фонды;
  • 405 и 406 – счета госкомпаний;
  • 407 – юрлица и ИП;
  • 408 – физлица;
  • 411 – 419 – вклады госструктур;
  • 420 – 422 – хранение денег, принадлежащих юрлицам;
  • 423 – вклад физлица-резидента;
  • 424 – деньги иностранных компаний;
  • 425 – вклад физлица-нерезидента;
  • 430 – банковские деньги;
  • 501 – 526 – счета, используемые с целью учёта ценных бумаг.

Следующие две цифры разберём на примере юридических лиц (т.е. первые три будут “407”):

  • 40701 – компания реализует свою деятельность в секторе финансов (микрофинансовая организация, пенсионный фонд и пр.);
  • 40702 – открытые и закрытые общества;
  • 40703 – счета некоммерческих объединений;
  • 40704 – деньги, предоставленные на организации выборов и общественных собраний.

Теперь перейдём к изучению оставшихся частей номера.

Другие разделы

Третий. Цифры обозначают валюту счёта:

  • 810 – рубли;
  • 840 – американские доллары;
  • 978 – евро;
  • 980 – гривны
  • 344 – гонконгские доллары;
  • 156 – юани.

Пример 1. Если комбинация в начале имеет вид “40701840”, это означает, что счёт открыла финансовая компания в долларах США.

Четвёртый. Проверочная цифра – ключ, позволяющий определить, корректно ли обозначен счёт при обработке компьютером. ЦБР создал специальный расчётный метод, базирующийся на данных об остальных цифрах номера. Держателю вклада цифра безразлична, т.к. для него в ней нет ценной информации.

Пятый. Это четыре цифры, говорящие о том, в каком отделении клиент открыл счёт.

Пример 2. Комбинация “0000” означает, что кредитно-финансовое учреждение не имеет отделений, а вклад открывался в головном офисе.

Шестой. Последние 7 цифр – порядковый регистр счёта в банке. Хотя каждая организация вправе использовать свою классификацию, некие ограничения всё же есть.

Пример 3. Если коррсчёт банковской компании открыт в ЦБ, последние три цифры – это последние три из БИКа, четыре пред ними – нули.

643 и 810 – коды рубля

Подтема связана с проблемой применения актуального признака рубля в номере ЛС при проведении операций в российской валюте. Для многих пользователей это неоднозначный момент.

Для составления правильного понимания ситуации лучше всего изучить “Разъяснение по вопросу, связанному с обозначением признака рубля в номере лицевого счета” от 9 ноября 2017 года. Информацию можно посмотреть на сайте Центробанка www.cbr.ru.

Также данные по вопросу представлены .

Если вкратце:

  1. Код 810 является устаревшей формой. По сути, она отменена, но её продолжают использовать – исключительно для удобства проведения финансовых и бухгалтерских операций в пределах России.
  2. Код 643 применяется для международных расчётных операций.

Таким образом, ничего сложного тут нет. Главное – отличать контекст применения кодировок.

Зачем нужна расшифровка?

Когда клиент открывает счёт в банковской компании, ему совсем не обязательно знать, как расшифровываются все разряды номера. Обычно это не нужно на практике при использовании платёжного инструмента.

Все кредитно-финансовые учреждения в своей деятельности руководствуются законодательной базой, а номер РС автоматически формируется специальной вычислительной системой. То и другое обеспечивает гарантированную безошибочность числовых комбинаций и уникальность каждого открываемого счёта.

Но: представление, некоторые первичные знания всё же могут пригодиться. Если ошибиться в указании реквизитных данных при реализации платёжной операции – например, в адрес юрлица – можно лишиться своих денежных средств, т.к. они просто будут перечислены постороннему адресату. В этом случае выход один – написание и подача заявления на возврат денег, а это очень небыстрая процедура со множеством нюансов.

Важно! Если говорить об организациях, тут есть рекомендация: реквизиты лучше заблаговременно сохранять в настройках используемых компьютеров – в частности и номера счётов своих контрагентов. Это исключит допущение ошибок при работе с данными. Большая часть банковский компаний сегодня предлагает клиентам особенный сервис – онлайн-банкинг. С его помощью можно дистанционно управлять своими финансами, а также, например, использовать шаблоны платежей – они избавляют от необходимости из раза в раз вводить одни и те же сведения.

Примечание 1. Счета всех физических лиц всегда начинаются с цифровой комбинации “408”. Это единое условие для всех кредитно-финансовых учреждений, работающих в России. Счета юридических лиц начинаются с цифр “407” – то же касается и ИП (хотя у них как раз статус физлиц): это также единое требование для российских банков.

Расшифровка номера расчётного счёта редко нужна пользователю данного финансового инструмента. Однако всё же знать такие данные может быть весьма полезно с практической точки зрения по одной причине: если владелец РС понимает значение каждой цифры, он с меньшей долей вероятности допустит ошибку при работе с реквизитами.

Коды банковских счетов. Расшифровка расчетного счета

Мы живем в мире, где каждый день происходит обмен товарами и услугами. Банковские карты заменили нам привычные бумажные и металлические деньги.

Почти у каждого из нас сейчас открыт счет в банке, мы можем не носить крупные суммы денег и заранее не думать о том, сколько денег взять в магазин, а просто прийти в магазин и оплатить покупку напрямую с банковского счета картой.

Для предпринимателя счет в первую очередь нужен для расчета со своими поставщиками и покупателями, т.к. популярность банковских карт растет с каждым годом и государство стимулирует безналичные операции.

Кроме того сделки на крупные суммы, участие в тендерах и проектах с госучастием подразумевает обязательное наличие р/с.

Но мы редко задумываемся о том, что такое расчетный счет и имеют ли вообще какой-то смысл цифры в номере банковского счета.

Для чего нужна расшифровка расчетного счета в банке?

Расчетные счета в банке открываются в соответствии с Положением от 27 февраля 2017 года № 579-П «О плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» (далее План счетов).

Обычно при открытии счета в кредитном учреждении (банке) заключается договор на открытие счета, в котором обычно указывается:

  • Вид счета;
  • на кого открыт счет;
  • дату открытия счета;
  • дату и номер договора;
  • процентную ставку по вкладу или кредиту;
  • цель, на которую выдан кредит;
  • срок погашения кредита,;
  • валюту вклада и другие данные.

Очень часто при проведении банковских операций и во многих других случаях нужна информация о расчетном счете и никаких источников получения ее у нас под рукой нет. Что же тогда можно сделать? В ответе на этот вопрос нам может помочь сам номер счета, который несет себе определенную информацию.

Как расшифровать номер расчетного счета?

Разряды в расчетном счете

Расшифровка номера расчетного счета обычно начинается слева. Цифровые знаки в номере расчетного счета банка называются разрядами. Общее количество цифр (разрядов) в лицевом счете должно быть 20. Первые пять разрядов присваиваются на основании Плана счетов и совпадают с балансовым номером счета первого и второго порядка.

Рассмотрим, как расшифровываются первые три разряда счета:

Разряд с 1-3 (номер счета первого порядка в плане счетов)Расшифровка значения разрядов (что хранится на счете и какие банковские операции совершаются)
102-111 учитывается капитал кредитного учреждения (уставный капитал, дивиденды, прибыли и убытки и др.)
202 учитываются денежные средства (наличная валюта и чеки в иностранной валюте)
203 счет, открытый для учета драгоценных металлов
204 отражаются все операции, проводимые с природными драгоценными камнями
301-329 на этих счетах отражаются различные межбанковские операции (корреспондентские счета, клиринг, расчеты по ценным бумагам и другие операции)
401-406 счета, открытые для использования средств федерального бюджета, бюджета субъектов РФ, внебюджетных фондов, учета средств финансовых органов муниципальных образований и субъектов РФ, органов Федерального казначейства
407 счета негосударственных организаций
408 счета, открытые для индивидуальных предпринимателей, физических лиц, юридических лиц и прочие
409 счета для хранения невыплаченных переводов, инкассированных наличных денег и другие
410-426 счета для учета депозитов различных организаций и физических лиц
427-440 учет вкладов, депозитов на договорной основе юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц
441-457 кредиты, выданные организациям различных форм собственности
458 задолженность по кредитам и прочим размещенным средствам
459 проценты по кредитам и прочим размещенным средствам
460-473 средства, предоставленные в пользование сторонним организациям
474-479 учитываются прочие активы и пассивы организации
501-528 счета, на которых учитываются операции с ценными бумагами и другими финансовыми инструментами
601-621 на этих счетах отражаются основные средства организации, расчеты с дебиторами, акции и другие расчеты по средствам организации
706-708 отражаются финансовые результаты
801-855 счета доверительного управления
909-971 отражаются операции по внебалансовым счетам

Разряды с 4 по 5 (балансовый счет второго порядка в Плане счетов) дают более точную расшифровку операций, проводимых на данном счете, посмотреть которую можно также в Плане счетов.

Таким образом, по первым пяти разрядам мы можем узнать:

  • с какой целью открыт счет и что хранится на счете;
  • на какой срок открыт счет или взят кредит (депозит),
  • форму собственности организации, открывшей счет;
  • вид счета.
  • Определение валюты счета.

Код рубля 810 или 643 – пояснение Центрального Банка РФ

В разрядах с 6 по 8 указывается код валюты, в которой открыт счет. Расшифровку кода валют можно посмотреть в Общероссийском классификаторе валют (Классификатор ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000 с изменением и дополнениями).

Чаще всего счета открывают в трех основных валютах:

  • Доллар США – код 840 (USD)
  • Евро – код 978 (EUR)
  • Российский рубль – код 643 (RUB)

Применение кода валюты Российской Федерации имеет свои особенности.

При проведении банковских операций на территории России в российских рублях, а также в номерах расчетных счетов применяется «старый» код валюты «810» — российский рубль.

При международных расчетах, когда код валюты – отдельный реквизит расчетных документов, проставляется «новый» код российского рубля «643» (см. разъясняющие Письма Центрального Банка РФ)

Остальные разделы номера счета

Разряд 9 – это защитный ключ или по-другому проверочная цифра, с ее помощью проверяют корректность обозначения счета при помощи компьютерных программ. Также, он отделяет разряды счета, для которых предусмотрено обязательное обозначение реквизитов номера счета, от остальной части счета (разряды с 10 по 20), которую кредитные организации присваивают самостоятельно.

Чаще всего с 10 по 13 разряды ставится номер филиала, далее уже следует номер лицевого счета, полученный в кредитной организации. В номере филиала и номере лицевых счетов свободные знаки обозначается нулями/

Примеры нумерации лицевых счетов

Пример 1. Лицевой счет коммерческой организации, которая находится в федеральной собственности, открытый для учета средств клиента:

Номер расчетного счета (разбит для удобства на коды) – 40502840200210000237

Расшифровка расчетного счета:

40502 (разряд с 1 по 5) – счет коммерческой организации, находящаяся в федеральной собственности;

840 (разряд с 6 по – валютный счет, валюта счета – доллар США;

2 (разряд 9) – защитный ключ (проверочная цифра);

0021 (разряд с 10 по 13) – номер филиала;

0000237 (разряд с 14 по 20) – порядковый номер лицевого счета.

Пример 2. Депозитный счет физического лица со сроком выше 3 лет в рублях:

Номер расчетного счета (разбит для удобства на коды) – 42307810500120000845

Расшифровка расчетного счета:

42307 (разряд с 1 по 5) – депозитный счет физического лица, открыт на срок свыше 3 лет

810 (разряд с 6 по – код валюты — Российский рубль;

5 (разряд 9) – защитный ключ (проверочная цифра);

0012 (разряд с 10 по 13) – номер филиала;

0000845– порядковый номер лицевого счета.

Можно легко заметить, что самой информативной частью в расшифровке счета для простого пользователя являются первые восемь разрядов счета.

Этой информации достаточно, для того, чтобы узнать всю самую важные сведения о счете.

Остальные цифры счета имеют больше значение для банковских специалистов. Однако, необходимо всегда внимательно писать все цифры счета и правильно заполнять реквизиты платежных поручений. Это поможет сберечь финансы и будет гарантом душевного спокойствия.

по теме

В данном видео вы найдете дополнительную полезную информацию по теме банковских счетов.

Номер счёта карты. Как узнать номер счёта банковской карты?

Получая в банке оформленную банковскую карту, не стоит заблуждаться и думать, что красивые цифры, выбитые на ее поверхности, и есть номер счёта, на котором хранятся ваши деньги. Деньги хранятся не на карточке, а на счете в банке, к которому привязывается платёжная карта.

Параллельно с оформлением карты сотрудники банка на имя клиента заводят банковский счет, на который впоследствии и поступают деньги – стипендии, пенсии, зарплаты, переводы. Такая же ситуация с получением кредита (кредитной карты) или сберкнижки – все операции происходят с банковским счётом, который имеет свой номер.

Что это такое, как он расшифровывается, где применяется, и как узнать номер счёта – читайте в статье.

Номер счёта карты. Что это?

Банковский счет карты используется банком для проведения всевозможных операций, связанных с поступлением денег и их расходом по первому требованию клиента. Это может быть снятие наличных денег, пополнение или перевод на другой счёт, оплата коммунальных услуг, совершение покупок через магазины и интернет, погашение кредитов, и весь спектр услуг, предоставляемых банком.

Банковский счёт (он же расчётный, карточный, картсчёт, текущий или счёт до востребования) – учётная запись, состоящая строго из 20-ти цифр, используемая банком для того, чтобы вести учёт всех денежных операций клиента.

Клиент волен пополнять свой банковский счет и снимать деньги столько раз, сколько ему вздумается – он создается с целью частого его востребования. У одного человека может быть несколько банковских счетов в одном или разных банках, как и в разных валютах.

Номер счета банковской карты – это текущий счёт физического лица, который открывается банком в валюте РФ (рублях) или в иностранной валюте на основании договора банковского счета, к которому прикрепляется банковская карта.

Из чего состоит номер счёта карты. Расшифровка

Вид и состав номера расчётного счёта регламентируется Приложением 1 к Положению Банка России от 16 июля 2012 г. N 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ», и представляет собой двадцатизначное число, которое для наглядности можно представить в следующем виде:

ААА ББ ВВВ Г ДДДД ЕЕЕЕЕЕЕ , где:

ААА (цифры с 1-ой по 3-ю) — номер балансового счёта первого порядка (например: 408, 423, 426);

ББ (цифры 4-я и 5-я) — номер балансового счёта второго порядка (например: 17, 20, 01);

ВВВ (цифры с 6-ой по 8-ю) — код валюты счёта, согласно Общероссийскому классификатору валют ОКВ. Примеры кода валюты:

для рублёвых счетов – 810, для долларовых счетов США – 840, для счетов в евро – 978;

Г (цифра 9-я) — контрольная цифра (рассчитывается банком);

ДДДД (цифры с 10-ой по13-ую) —код подразделения банка четырехзначный;

ЕЕЕЕЕЕЕ (14—20-я цифры) — внутренний семизначный номер счёта (лицевого счёта), который присваивается клиенту. У каждого клиента индивидуальный номер счёта.

Примеры счётов в различных валютах:

  • Рублёвый – 40817810500000000012
  • Долларовый – 40817840601500000013
  • В ЕВРО – 40817978001250000014

Обратите внимание: номер счета физического лица, к которому прикреплена банковская карта обычно, начинается с цифр 40817 (учёт денежных средств физических лиц, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности.), 40820 (аналогично 40817, но для физических лиц-нерезидентов), 42301 (депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц), 42601 (аналогично 42301, но для физических лиц-нерезидентов).

Счёт открывается в валюте РФ или в иностранной валюте на основании договора банковского счета. Счета можно открыть в любом банке, работающим с физ.

лицами, причём процедура оформления устанавливается каждой кредитной организацией, принимая во внимание требования Центрального Банка (ЦБ) РФ.

При заполнении в платёжных документах графы с номером счёта все 20 цифр идут сплошным рядом, посторонние разделительные знаки (точка, запятая, тире) между цифрами не допускаются.

Как узнать номер счета?

Очень часто возникает ситуация, когда надо узнать номер счета карты (или сберкнижки, или счёта для погашения кредита) для перевода на него денежных средств. Это может случиться на работе или в пенсионном фонде, где сотрудники бухгалтерии запрашивают его для перечисления зарплаты (пенсии), да мало ли где он может понадобиться.

Если речь идёт про номер карточного счета, то он не имеет ничего общего с 16-значным номером, выбитым на глянцевой поверхности пластиковой карточки. На карточке выгравирован номер карты, и если срок ее действия заканчивается, то на перевыпущенной карте может стоять уже совсем другой номер. Номер же счета, к которому карта привязана – всегда неизменный.

Итак, как узнать номер счёта банковской карты?

1. При оформлении карточного счёта сотрудники банка составляют договор на его открытие и обслуживание в 2 экземплярах, где будет в обязательном порядке указан 20-значный номер счёта. При получении кредитной карты или кредита обычно оформляется анкета-заявление (или кредитный договор), которая также будет содержать эту информацию

2. Следующим способом узнать номер счёта является темный изнутри секретный конверт, в котором содержится ПИН-код пластиковой карты – его выдает сотрудник банка вместе с картой.

3. В случае, когда счет давний, а конверт давно потерян (выкинут, сожжён), есть еще одна лазейка. Если в банке существуют онлайн-услуги (например, интернет-банк или мобильный банк) и на его сайте можно зарегистрироваться, то при входе в свой личный кабинет, клиенту станет доступна вся информация о банковской карте и номере её счета.

4. Используя банкомат для получения денег, на его экране можно увидеть номер счета, с которого запрашиваются наличные, это и есть счет пластиковой карты.

Остается лишь быстро его записать и продолжить операцию снятия денег, иначе по истечению установленного времени банкомат может «скушать» карту и ее придется «вызволять» сотрудникам банка.

Следует учесть, что номер счета карты содержит 20 (двадцать) цифр, и никак по-другому.
Рискованный способ, но «кто не рискует…» – остальное известно всем!

5. Самый скучный метод – позвонить в филиал банка, где была получена карта, сообщить о себе всю подноготную (т.е. пройти идентификацию) – секретное кодовое слово (вы его сообщаете сами при оформлении карты), дату рождения (и тд…) и получить желанную информацию.

6. Способ еще скучней – зайти лично в банк и, предъявив пластиковую карту и паспорт, узнать свой номер счета.

Где применяется номер счета карточки

Номер счета карты необходим для отправления на него денег – переводов от родных, зарплаты, пенсии, стипендии, детских пособий, помощи безработным и других видов помощи от государства.

При осуществлении различных платежей в адрес юридических лиц он тоже необходим (например, оплата коммунальных услуг или штрафов).

Номер своего счета нужно сообщить и для получения денежных переводов из другого государства, в этом случае могут понадобиться полные данные.

Расчетные счета юридических и физических лиц

Расчетный счет – это уникальная учетная запись клиента в кредитном учреждении. Расчетный счет используется для совершения наличных и безналичных платежей в пользу и от имени владельца расчетного счета. В современной банковской системе для юридических лиц применяется понятие расчетный счет до востребования, для физических лиц он называется текущим счетом.

Назначением расчетного счета юридического лица является совершение наличных и безналичных платежей в части оплаты за услуги, товары. Текущий счет физического лица предназначен для поступлений заработной платы, пополнения собственными средствами, т.е. коммерческого характера здесь не должно присутствовать.

Что нужно для открытия счета юридических лиц?

Основанием Банку для открытия расчетного счета является письменное заявление юридического или физического лица. На основании заявления специалист операционного отдела заводит клиента в базе Автоматизированной Банковской Системы. Далее, посредством АБС автоматически формируется уникальный номер расчетного счета.

Расчетные счета физлиц начинаются с 40817, для юрлиц -40702, для ИП и ЮПБЛ — 40802.

Это первые пять цифр. Далее идет код валюты -810 — Рубль, 840 — Доллар. Это три цифры. После символов валюты следует контрольный разряд, который получается по хитрому алгоритму из других цифр.

Далее идут служебные цифры и в конце 5 символов — обычно номер клиента.

Для открытия счета юридического лица требуется:

  1. нотариально заверенная карточка образца подписей и печати
  2. копии паспортов учредителя, главного бухгалтера и лиц, имеющих доступ к распоряжению счетом и получение выписок по операциям
  3. копии правоустанавливающих документов учреждения юр.лица
  4. справка с Налоговой инспекции и Социального фонда об отсутствии/наличии задолженности.

Рекомендуется открывать расчетный счет в крупном банке. Например, сейчас многие ИП и юр. лица открываютрасчетные счета в Уральском банке

Расчетный счет в Уральском банке

Для открытия счета физического лица — только копия паспортаПри предоставлении всех документов для владельца счета формируется юридическое дело, куда подшивается все бумажные отношения Банка с владельцем счета. Количество открытых счетов для одного лица может быть несколько, равно как и валюта счета.

Они могут разделяться по назначению счетов

Для закрытия расчетного счета требуется письменное заявление на закрытие счета от владельца счета. Получив заявление, сотрудник Банка проверяет остаток на счету, если нулевой, то счет закрывается.

Если же имеется остаток, то эта сумма расходуется со счета и выдается с кассы Банка наличными и счет закрывается. Ряд банков применяет комиссию за ведение счета и списывает плату в конце расчетного месяца. В этом случае, со счета клиента списывают сумму за ведение счета, если средств не хватает, клиент вносит наличными в кассу.

После этого счет закрывается. После закрытия счета папку клиента переносят в архив и хранят там определенное время согласно законодательству РФ, но не менее 5 лет.

Если деньги пришли закрытый счет. Что будет?

В случае, если после закрытия счета на него поступили денежные средства, то они переносятся на собственный банковский счет «невыясненные суммы» (кроме этого, на этот счет «сажаются» и поступления, где неверно указан счет получателя или его наименование).

В этом случае, Банк проверяет активность счета, и если он действительно закрыт или неправильно указан счет получателя или его наименование возвращает платеж отправителю с указанием причины, а именно в связи с закрытием счета или неверным указанием счета или наименования получателя.

Счет не может быть закрыть при наличии на нём положительного остатка. В этом случае, остаток выдается и только после этого закрывается счет.В Банках при неактивности счета, счет закрывается. Некоторые Банки самостоятельно устанавливают срок неактивности срока, это может быть 6-12 месяцев.

По истечении этого времени, владельцу счета отправляется уведомление о предстоящем закрытии счета. При этом, оговаривается случай, при котором если владелец активирует счет, то есть пополняет либо снимает с него какую-то часть суммы, то счет продолжает быть активным.

В случае если, от владельца не поступило сообщения о продолжении сотрудничества, то остаток на счете переносится на собственный банковский счет на балансовом счете «счета к получению» и хранятся там до определенного времени, это также является преимущественным правом Банка по сохранности средств клиента.

После наступления определенного срока, который Банк также устанавливает самостоятельно, остаток на счете переводится на счет «доходы Банка». Если же владелец изъявил желание на продолжение сотрудничества, а именно, пополнил счет, снял со счета, либо осуществил перевод, то счет сохраняется за ним.

Блокировка счетов, причины, разблокировка

Нередки случаи ареста расчетных счетов. Как правило, такие действия инициируют судебные органы, поэтому по решению суда счет является арестуемым. Это происходит по разным причинам: неуплата налогов, штрафные санкции по отношению к владельцу счета, алименты, платежи противоречащие местному законодательству.

Банк беспрекословно должен выполнить решение суда и не разрешить совершение операций по счету во время ареста счета. Решение об аресте счета приходит лично в Банк по месту расположения. Во время ареста счета, судом или правоохранительными органами может быть истребованы платежные документы или какие-либо расчеты с какой-либо другой стороной.

Банк должен содействовать следствию и предоставлять для ознакомления все необходимые документы.

Блокировка счета может быть произведена налоговой инспекцией в случае неуплаты налогов, пени, непредставление декларации в установленный срок либо принятие решения по результатам выездной или камеральной налоговой проверки. При этом, несвоевременная сдача налоговой отчетности не может служить причиной блокировки счета.

Кроме всего, основание для блокировки счета может быть принято внутренним решением руководства самого Банка. При этом, инициатором выступает Отдел Compliance.

Данный отдел занимается on-line и off-line мониторингом проведения операций и соответствием платежей по нормам Противодействия экстремизму и терроризму а также Противодействию отмывания денежных средств. В этих случаях, счет блокируется до выяснения источника происхождения денежных средств и целевого назначения платежа.

После проведения следственных мероприятий и признании платежей легитимными, контролирующий орган даёт письменное разрешение разблокировать счет и продолжить его деятельность.

Копирование материалов с сайта без согласия автора запрещено. Более подробно на http://mobile-testing.ru/rules

Текущий счет для физического лица ? как открыть и пользоваться?

Текущий счет в банке (или просто счет) необходим физлицу для зачисления и перечисления денежных средств в безналичной форме, не связанных с предпринимательской деятельностью.

На текущий счет физического лица могут поступать:

  • наличные денежные средства;
  • переводы от юрлиц и физлиц в пользу владельца счета;
  • суммы вкладов и процентов по ним;
  • кредиты/займы.

С текущего счета физического лица могут проводиться следующие расходные операции:

  • выдача наличных денег владельцу счета через кассу или банкомат;
  • переводы на банковские счета юридических и физических лиц;
  • перечисления сумм для открытия и/или пополнения вкладов/депозитов;
  • платежи на погашение кредитной и иной задолженности.

Клиент может открыть любое количество счетов в разных банках. В одном банке у физлица может быть несколько счетов в разных валютах. Каждый счет имеет свой уникальный, обычно двадцатизначный, цифровой код. Например, рублевый счет резидента РФ начинается так: 408.17.810 и далее 12 цифр.

Выбор банка для открытия текущего счета физическому лицу

При выборе банка, в котором физлицо предполагает открыть счет, следует руководствоваться следующими критериями:

  • Репутация/надежность учреждения. Здесь могут помочь рейтинги банков, рекомендации и отзывы друзей, знакомых или деловых партнеров. Возможно, вы уже пользуетесь какими-либо иными услугами в банке и качество сервиса вас вполне устраивает.
  • Близость банковского отделения к офису/дому.
  • Разветвленная сеть банкоматов, если физлицо решит привязать к счету карту.
  • Наличие удобного и недорогого в обслуживании СМС- и интернет-банкинга для организации удаленной работы со счетом и мониторинга за движением средств и остатками по счету.
  • Планируется выпуск пластиковой дебетовой карты по счету
  • Использование других банковских продуктов, которые будут доступны клиенту на льготных условиях
  • Тарифы на обслуживание по счету: стоимость за перечисления, комиссия банка при выдаче наличных средств через кассу/банкомат, есть ли абонентская плата за обслуживание счета.

Пакет документов для открытия текущего счета физическому лицу

Стандартный перечень документов:

  • паспорт или иной документ, удостоверяющий личность;
  • ИНН;
  • заявление на открытие текущего счета;
  • анкета клиента (иногда объединяется с заявлением);
  • договор банковского счета.

Ситуации, возможные при работе счета

1. Текущий счет физического лица может быть арестован по решению суда, а также заблокирован самим банком или налоговым органом.

Возможные причины:

  • использование счета не по назначению (нарушение режима счета);
  • задолженность по налоговым или иным бюджетным платежам;
  • штрафные санкции;
  • долги по алиментам;
  • банкротство физлица.

2. Ситуация, если деньги поступили на уже закрытый текущий счет

В этом случае банк зачисляет поступившую сумму на внутренний счет, учитывающий средства до выяснения. Для зачисления средств на работающий счет, клиент должен оперативно предоставить в банк документы, подтверждающие право на перечисленную сумму. Если этого не произойдет, банк вернет деньги отправителю с сопроводительным электронным письмом.

3. Действия банка, когда нет движения по счету.

Если клиент не пользуется текущим счетом длительное время и по нему не проходят приходно-расходные операции, банк вправе самостоятельно закрыть счет. Сделать он это сможет при нулевом остатке, отсутствии задолженности по его обслуживанию и строго в соответствии с договором банковского счета. О таком действии банк обязан уведомить клиента заранее, в срок, обусловленный договором.

Вопросы безопасности текущего счета для физического лица

Для обеспечения безопасной работы счета и блокирования несанкционированного доступа к нему, клиент может предпринять следующие меры:

  • подключить СМС- и интернет-банкинг для своевременного получения информации о движении по расчетному счету;
  • держать под рукой (в списке контактов мобильного телефона) номер горячей линии банка, а также контактный телефон персонального менеджера;
  • не забывать ключевые слова, которые банк потребует для идентификации физлица при телефонном разговоре с ним;
  • никому и ни при каких ситуациях не передавать логины, пароли и ключи входа в интернет-банкинг;
  • соблюдать элементарную осторожность при расчетах картой в интернете, торговых терминалах и при снятии наличных в банкомате.

Невский банк открывает текущие счета физлицам в рублях и инвалюте в день обращения. Платежи осуществляются день в день . К услугам клиентов банка простой и комфортный сервис удаленного управления счетом — Интернет-банк Faktura.ru.

услуги расчетно-кассового обслуживания юридических лиц

Ответ

Мнение консультантов.

В соответствии с пунктом 1.17. Части I Положения № 385-П в Плане счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях выделены специальные счета для учета операций с нерезидентами Российской Федерации. Если в названии счета нет слова «нерезидент», счет применяется для отражения операций резидентов. Понятия «резидент», «нерезидент» применяются в значении, установленном валютным законодательством Российской Федерации.

Значения понятий «резидент» и «нерезидент» установлены статьей 1 Закона № 173-ФЗ, которой в отношении физических лиц определено, что резидентами признаются:

§ физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство, либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года;

§ постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства.

Физические лица, не являющиеся резидентами согласно Закону № 173-ФЗ, признаются нерезидентами.

В силу статьи 8 Закона № 115-ФЗ подтверждением факта постоянного проживания иностранного гражданина в Российской Федерации является вид на жительство.

План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях (с 01 июля 2018 года)

Поскольку из вопроса следует, что обратившийся в Банк для открытия счетов гражданин Республики Молдова имеет только разрешение на временное проживание в Российской Федерации, он в соответствии с валютным законодательством признается «нерезидентом».

Соответственно, текущий счет нерезидента Банку следует открыть на балансовом счете 40820 «Счета физических лиц – нерезидентов», назначением которого в силу пункта 4.44. Части II Положения № 385-П является учет денежных средств и переводов по операциям, осуществляемым физическими лицами-нерезидентами в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России без использования специальных банковских счетов.

В отношении расчетного счета индивидуального предпринимателя отмечаем, что, как указано выше, Положением № 385-П установлено, что, если в названии счета нет слова «нерезидент», счет применяется для отражения операций резидентов. Однако Положением № 385-П не предусмотрен отдельный счет для учета движения денежных средств индивидуальных предпринимателей-нерезидентов.

При этом пунктом 4.7. Инструкции № 28-И установлен единый порядок открытия счетов индивидуальным предпринимателям, независимо от того, являются ли они «резидентами» или «нерезидентами».

В соответствии со статьей 86 НК РФ для целей налогового контроля банки обязаны сообщить об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета организации, индивидуального предпринимателя, о предоставлении права или прекращении права организации, индивидуального предпринимателя использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, об изменении реквизитов корпоративного электронного средства платежа в электронной форме в налоговый орган по месту своего нахождения в течение трех дней со дня соответствующего события.

Положением № 385-П для учета денежных средств физических лиц-резидентов определены счета 40802 «Физические лица — индивидуальные предприниматели» и 40817 «Физические лица», характеристика которых предполагает раздельное отражение движения денежных средств, связанного и не связанного с осуществлением физическими лицами предпринимательской деятельности.

По нашему мнению, учитывая целесообразность применения универсального подхода к открытию счетов, расчетный счет индивидуального предпринимателя-нерезидента Банку следует открыть на балансовом счете 40802, назначением которого в силу пункта 4.31. Части II Положения № 385-П является учет поступления и расходования денежных сумм физических лиц — индивидуальных предпринимателей.

Обращаем внимание Банка на то, что официальная позиция Банка России по указанному вопросу в публичных источниках и материалах, имеющихся в нашем распоряжении, отсутствует. Поэтому считаем целесообразным направить официальный запрос по указанному вопросу в Банк России.

Документы и литература.

1. НК РФ – Налоговый кодекс Российской Федерации (ч.I) от 31.07.1998г. № 146-ФЗ;

2. Закон № 173-ФЗ – Федеральный закон Российской Федерации от 10.12.2003г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»;

3. Закон № 115-ФЗ – Федеральный закон Российской Федерации от 25.07.2002г. № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации»;

4. Положение № 385-П — Положение Банка России от 16.07.2012г. № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»;

5. Инструкция № 28-И – Инструкция Банка России от 14.09.2006г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)».

Назад в раздел

Очень сложный вопрос.

Иностранный гражданин, имеющий разрешение на временное проживание, зарегистрировался в качестве ИП. В банке ему отказали в открытии расчетного счета как резиденту, и открыли счет как нерезиденту, что соответственно повлекло за собой большие сложности в работе с контрагентами.

Считаю, что банк неправ, исходя из следующего.

Существует два определения резидента: налоговый резидент и валютный резидент. Данный гражданин является (по моему мнению) и налоговым, и валютным резидентом, так как:

налоговый резидент согласно ст.207 НК РФ
2. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения.
(п. 2 введен Федеральным законом от 27.07.2006 N 137-ФЗ)
Имея действующее РВП и не выезжая из РФ данный гражданин является налоговым резидентом.

Валютный резидент: Если нерезидент зарегистрирован в качестве ИП в соответствии с Российским зак-ством, он признается резидентом и ему открывается счет 40802.
Важно избегать *** между понятием физическое лицо и физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя.
С юридической точки зрения ИП приравнивается к юридическому лицу, а юр. лица — резиденты это —
ФЗ-173 «О валютном регулировании и валютном контроле» в) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации.
В связи с тем, что ИП создан в соответствии с законодательством Российской Федерации, он признается резидентом.

Что означает, если номер счета начинается на 40802810?

А ИП резидентам открывается счет 40802.
К предпринимательской деятельности граждан, осуществляемой без образования юридического лица, применяются правила ГК РФ, которые регулируют деятельность юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, если иное не вытекает из закона, иных правовых актов или существа правоотношения (пункт 3 статьи 23 ГК РФ).

В данном случае важен характер деятельности, для осуществления которой открывается счет, а не резидентство. Право на осуществление предпринимательской деятельности присутствует, что подтверждено свидетельством о регистрации. Раз свидетельство выдано в соответствии с законодательством РФ (ответственность на налоговой). Соответственно, отказать в открытии б/с № 40802 клиенту банк не вправе.
в 205-П не оговорено, что 40802 только для резидентов.
См. самое начало 205-П:
Для целей настоящих Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, и в частности, для Плана счетов, используются следующие обозначения:

Счета для нерезидентов оговорены словом «нерезидент», счета без указания слова «нерезидент» используются для учета операций резидентов.

Банк отказывает в открытии счета на том лишь основании, что у гражданина паспорт иностранного государства. Кто же прав? И если всё-таки я прав, как добиться у банка открытия счета резидента?

Расчётный счёт

Расчётный счёт (теку́щий счёт, счёт до востре́бования, че́ковый счёт) — учётная запись, используемая банком или иным расчётным учреждением для учёта денежных операций клиентов. Текущее состояние расчётного счёта, как правило, соответствует сумме денежных средств, принадлежащих клиенту.

Обычно эти счета не используют с целью получения пассивного дохода (процентов) или с целью сбережений. Основная цель использования расчётного счёта — надёжный и быстрый доступ к средствам по первому требованию через разнообразные каналы передачи распоряжений. При этом клиент может вносить или забирать любое количество средств в любое время. Поскольку деньги доступны по требованию, эти счета иногда называют счетами до востребования. Термин «текущий счёт» обычно относится к счетам физических лиц для совершения расчётных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

В одном банке может быть открыто несколько расчётных счетов для одного клиента, различающихся валютой счёта и целевым назначением денежных средств, аккумулируемых на них.

В современной банковской практике расчётными называются счета в национальной валюте «до востребования» клиентов-юридических лиц. Счета физических лиц, предназначенные для расчётов, именуются текущими.

В России

Структура расчётного счёта

Приложение 1 к Положению Банка России от 16 июля 2012 г. N 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» устанавливает, что номер банковского расчётного счёта представляет собой двадцатизначное число, в котором:

ААА—ББ—ВВВ—Г—ДДДД—ЕЕЕЕЕЕЕ (для удобства разделён дефисами, в реальной практике дефисы не используются):

  • ААА (1—3-я цифры) — номер балансового счёта первого порядка;
  • ББ (4—5-я цифры) — номер балансового счёта второго порядка;
  • ВВВ (6—8-я цифры) — код валюты, проставляемый в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОКВ, за исключением кода 810, который был заменён в ОКВ на код 643, но в структуре внутрироссийских счетов был оставлен;
  • Г (9-я цифра) — контрольная цифра для выявления случайной ошибки в наборе номера счёта;
  • ДДДД (10—13-я цифры) — четырехзначный код подразделения банка (иногда не подразделяется и является частью внутреннего номера счёта в банке);
  • ЕЕЕЕЕЕЕ (14—20-я цифры) — семизначный внутренний номер (лицевого) счёта в банке.

Пример: 40817810099910004312, в котором 408 — означает, что это счёт физического лица, 17 — счёт резидента РФ, бессрочный, 810 — валюта рубли РФ, 0 — контрольная цифра в данном случае, 9991 — код подразделения банка (иногда часть номера счёта), 0004312 — сам номер счёта.

Внутренний номер бюджетных счетов и счетов по учёту доходов и расходов начинаются с символа бюджетной отчетности (3 знака) или символа отчета о прибылях и убытках (5 знаков).

В целях создания резерва рекомендовано предусматривать возможность обработки номеров счетов из 25 знаков (резерв на дополнительные 5 знаков).

Необходимость открытия расчётного счёта для предпринимателя

Открытие расчётного счёта для ИП или ООО не обязательно, но на наличные расчёты для компаний накладываются ограничения. Запрещено проводить оплату по договору между юридическими лицами или ИП наличными средствами более чем на 100 000 р. (Указание ЦБ РФ N 1843-У, от 20.06.2007 г.), или хранить излишки наличных свыше лимита, устанавливаемого самой же организацией (Положение о порядке ведения кассовых операций).

Примечания

  1. Указание Банка России от 20.06.2007 N 1843-У (ред. от 28.04.2008) «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя» (Зарегистрировано в / КонсультантПлюс. www.consultant.ru. Дата обращения 21 апреля 2018.

Ссылки

Можно ли открыть спец счет 408 не являясь платежным агентом?

Здравствуйте. Дополню ответ коллег.

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 19 апреля 2012 г. N АС-4-2/6601@
ОБ ИСПОЛЬЗОВАНИИ СПЕЦИАЛЬНЫХ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ
Федеральная налоговая служба в связи с поступающими запросами управлений ФНС России по субъектам Российской Федерации направляет позицию ФНС России по вопросу привлечения к административной ответственности платежного агента, банковского платежного агента (субагента) и поставщика за нарушение требований об использовании специальных банковских счетов, предусмотренной частью 2 статьи 15.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее — КоАП РФ).
Федеральными законами от 27.06.2011 N 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (далее — Федеральный закон N 161-ФЗ) и N 162-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона „О национальной платежной системе“ (далее — Федеральный закон N 162-ФЗ) установлена обязанность банковских платежных агентов (субагентов), осуществляющих деятельность в соответствии с Федеральным законом N 161-ФЗ, а также платежных агентов и поставщиков, осуществляющих деятельность в соответствии с Федеральным законом от 03.06.2009 N 103-ФЗ „О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами“ (далее — Федеральный закон N 103-ФЗ), использовать специальный банковский счет.
Специальный банковский счет должен использоваться платежными агентами, банковскими платежными агентами (субагентами) для зачисления в полном объеме полученных от физических лиц наличных денежных средств и осуществления расчетов, поставщиком — для зачисления денежных средств, списанных со специального банковского счета платежного агента, и списания денежных средств на банковские счета.
Законодатель связывает использование специального банковского счета для платежных агентов и поставщиков только при условии осуществления деятельности по приему платежей физических лиц в соответствии с Федеральным законом N 103-ФЗ, а для банковских платежных агентов (субагентов) — при осуществлении деятельности в соответствии с Федеральным законом N 161-ФЗ.
Нарушение платежными агентами, осуществляющими деятельность в соответствии с Федеральным законом N 103-ФЗ, банковскими платежными агентами и банковскими платежными субагентами, осуществляющими деятельность в соответствии с Федеральным законом N 161-ФЗ, обязанностей по сдаче в кредитную организацию полученных от плательщиков при приеме платежей наличных денежных средств для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета), а равно неиспользование платежными агентами, поставщиками, банковскими платежными агентами, банковскими платежными субагентами специальных банковских счетов для осуществления соответствующих расчетов влекут в соответствии с частью 2 статьи 15.1 КоАП РФ наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей, и на юридических лиц — от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
В случае, когда платежный агент или банковский платежный агент (субагент) осуществил прием денежных средств от плательщика (физического лица), такие наличные денежные средства должны быть сданы платежным агентом, банковским платежным агентом или банковским платежным субагентом для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета).
Обязанность осуществления таких действий закреплена для платежного агента частью 15 статьи 4 Федерального закона N 103-ФЗ, для банковского платежного агента — пунктом 3 части 3, частью 7 статьи 14 и частью 8 статьи 38 Федерального закона N 161-ФЗ, для банковского платежного субагента — пунктом 4 части 4, частью 7 статьи 14 и частью 8 статьи 38 Федерального закона N 161-ФЗ.

Таким образом, в случае отсутствия (в том числе и по причине неоткрытия) у платежного агента, банковского платежного агента (субагента) специального банковского счета при получении от физических лиц денежных средств такие денежные средства не могут быть зачислены на специальный банковский счет (счета), в результате чего платежным агентом, банковским платежным агентом (субагентом) не будет исполнена обязанность по сдаче в кредитную организацию полученных от плательщиков при приеме платежей наличных денежных средств для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета). Ответственность за неисполнение такой обязанности установлена частью 2 статьи 15.1 КоАП.
Обязанность поставщика использовать специальный банковский счет при осуществлении расчетов с платежным агентом при приеме платежей установлена частью 18 статьи 4 Федерального закона N 103-ФЗ. При этом в соответствии с частями 19 и 20 вышеназванной статьи по специальному банковскому счету поставщика могут осуществляться операции по зачислению денежных средств, списанных со специального банковского счета платежного агента, и списанию денежных средств на банковские счета. Осуществление других операций по специальному банковскому счету поставщика не допускается.
Таким образом, осуществление поставщиком расчетов с платежным агентом при приеме платежей возможно только с использованием специального банковского счета, проведение соответствующих расчетов без использования специальных банковских счетов, в том числе и в случае их отсутствия (неоткрытия), или с использованием банковских счетов, не являющихся специальными, нарушает требования Федерального закона N 103-ФЗ и влечет ответственность согласно части 2 статьи 15.1 КоАП РФ.
Доведите настоящее письмо до нижестоящих налоговых органов.
Действительный
государственный советник
Российской Федерации
3 класса
С.Н.АНДРЮЩЕНКО

Так что использование спецсчета является Вашей обязанностью, и в случае если Вы не будете осуществлять расчеты через него, то Вас могут привлечь к административной ответственности.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *