Приказ по лимиту кассы

Нужно ли составлять?

Каждое предприятие, владеющее кассовым аппаратом (имеющее дело с наличностью) ежегодно определяет лимит суммы наличности в кассе.

Особые условия установлены для малых предприятий и ИП.

Раньше предельные рамки остатков денежных средств устанавливали банки при согласовании с руководством компании. Сегодня данное требование полностью легло на плечи самой организации.

При расчете лимита необходимо учитывать несколько критериев и применять установленную формулу для определения его размера.

Организационно-правовая форма компании и сфера ее деятельности не влияет при выборе необходимости составления документа.

Но с 01.06.2014 г. субъекты малого предпринимательства и индивидуальные предприниматели освобождены от обязанности установления рамок на остатки денежных средств в кассе (Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У п.2), они могут отставлять в кассе любую сумму на их усмотрение.

В практической деятельности бухгалтера подстраховываются и составляют распоряжение на установление лимита, в любом случае это не будет лишним для поддержания порядка.

Лимит устанавливается для предприятий:

  • имеющих выручку и сдающих наличность в банки ежедневно или в соответствии с установленным графиком для обеспечения нормальной работы организации;
  • сдающих выручку на второй день в пределах среднего объема наличности за день;
  • не имеющих выручку в пределах среднего дневного расхода, исключение составляют затраты на социальные выплаты, заработную плату, стипендии.

В организациях с обособленными подразделениями без собственного баланса и расчетного счета в кредитном учреждении, лимит кассы определяется с учетом структурных подразделений.

Если у предприятия открыты счета в нескольких банках, необходимо обратиться в одно из них с конкретной суммой предела кассовой наличности.

Когда лимит будет утвержден, компания письменно уведомляет об этом иные кредитные учреждения, в которых открыт счет.

Для фирмы, не представивший расчет об утверждении лимита, предел остатков денежных средств определяется как нулевой, вся наличность свыше обозначенных рамок будет сверхлимитной.

Как оформить для установления кассового остатка?

Документ заполняется аналогично подобным приказам. В верхнем углу (справа) обозначается полное название компании, фамилия, имя и отчество частного предпринимателя.

Ниже, по центру листа прописывается заголовок: «Приказ об установлении лимита остатка». В преамбуле необходимо прописать ссылку на законодательство регламентирующую порядок ведения кассовых операций.

В текстовой части бланка прописывается:

  • дата, с которой устанавливается лимит;
  • сумма лимита остатков в кассе в числовом формате;
  • назначение ответственного специалиста (кассира) за соблюдение норм данного приказа с указанием его фамилии и должности.

Распоряжение подписывается руководителем предприятия.

В небольшой компании где операции, связанные с кассовой дисциплиной, осуществляет бухгалтер, то следует обязательно оформить приказ о возложении на него обязанностей кассира.

Эта норма связана с регламентом учредительной документации банков, с которыми работают юридические лица.

В качестве приложения к приказу указывается расчет остатка наличных денежных средств в кассе за расчетный период.

Его размер которого зависит от объема поступления денежных средств, выплачиваемой суммы заработной платы персоналу, вычисляется в соответствии с формулой. Период для расчета не должен превышать 92 дня.

Скачать бесплатно образец с приложением расчета

Образец приказа об установлении лимита кассы с приложением расчета –word.

Выводы

В общих ситуациях оформлением приказа занимается бухгалтер, его периодичность, как правило, составляет 1 календарный год.

Фирма может хранить наличность, но не накапливать ее сверх обозначенной нормы. Возникают моменты, когда пределы на сохранение наличности необходимо пересмотреть. В этой ситуации на законодательном уровне допускается переиздание распоряжения в любое время учетного года.

Приказ является локальным документом компании, его согласование с банком или надзорными органами не требуется.

Если раньше на предприятии был установлен лимит на остаток в кассе, а потом данная необходимость оказалась не нужна. Для начала необходимо отменить действующий приказ, а затем оформить новый на отмену лимита.

Из нового документа должно быть ясно, что на предприятии больше не действуют ограничения на остатки в кассе. Обязательное условие — обозначение даты отмены прежнего лимита.

Если подобное распоряжение не оформлено, то при проверке налоговыми инспекторами данное обстоятельство может быть рассмотрено, как действие прежнего документа, устанавливающего пределы остатков наличности.

Превышение лимита грозит наложением штрафа по статье 15.1 КоАП РФ за нарушение кассового порядка в сумме до 50 тыс. рублей.

Не нашли в статье ответ на Ваш вопрос?

Получите инструкции, как решить именно Вашу проблему. Позвоните по телефону прямо сейчас:

+7 (499) 490-27-62 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 603-45-17 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

+8 (800) 500-27-29 доб.849 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://praktibuh.ru/buhuchet/denezhnye-sredstva/nalichnye/dok/prikaz-o-limite-kassy.html

Расчет лимита остатка кассы обособленного подразделения

Цитата:Касса обособленного подразделения не сдаёт денежные средства на расчетный счет в банке, а передаёт их в кассу головной организации. Следует ли в этой ситуации для обособленного подразделения устанавливать лимит расчета наличных денежных средств? Если да, то в каком порядке?
22 июля 2014
По данному вопросу мы придерживаемся следующей позиции:
В случае, если обособленное подразделение не сдает денежные средства на расчетный счет в банке, а передает их в кассу головной организации, ему устанавливается лимит расчета наличных денежных средств. Лимит устанавливает головная организация следующим образом: рассчитывает общий лимит для себя и с учетом имеющихся у нее подразделений (без учета тех, которые сдают наличность в банк), а затем из этого общего лимита выделяются лимиты для конкретных подразделений.
Обоснование позиции:
С 1 июня 2014 года при ведении кассовых операций применяется Указание Банка России от 11.03.2014 N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» (далее — Указание N 3210-У).
В соответствии с п. 2 Указания N 3210-У для ведения операций по приему наличных денег, включающих их пересчет, выдаче наличных денег юридическое лицо распорядительным документом устанавливает максимально допустимую сумму наличных денег, которая может храниться в месте для проведения кассовых операций, определенном руководителем юридического лица, после выведения в кассовой книге 0310004 суммы остатка наличных денег на конец рабочего дня. При этом юридическое лицо самостоятельно определяет лимит остатка наличных денег в соответствии с Приложением к Указанию N 3210-У (далее — Приложение) исходя из характера его деятельности с учетом объемов поступлений или объемов выдач наличных денег.
Понятие «обособленное подразделение», используемое для целей применения Указания N 3210-У, приведено в абзаце 4 п. 2 Указания N 3210-У, согласно которому под обособленным подразделением понимается подразделению юридического лица, по месту нахождения которого оборудуется обособленное рабочее место (рабочие места).
Пунктом 3 Указания N 3210-У установлено, что уполномоченный представитель обособленного подразделения может в порядке, установленном юридическим лицом, сдавать наличные деньги в кассу юридического лица, или в банк, или в организацию, входящую в систему Банка России, для зачисления их сумм на банковский счет юридического лица.
Абзацами 4-5 п. 2 Указания N 3210-У определено, что обособленному подразделению, сдающему наличные деньги на банковский счет, открытый юридическому лицу в банке, лимит остатка наличных денег устанавливается в порядке, предусмотренном Указанием N 3210-У для юридического лица. Юридическое лицо, в состав которого входят обособленные подразделения, сдающие наличные деньги в кассу юридического лица, определяет лимит остатка наличных денег с учетом лимитов остатка наличных денег, установленных этим обособленным подразделениям.
Таким образом, для обособленного подразделения, принимающего в кассу наличные денежные средства, головной организацией может быть установлен (приказом или иным распорядительным документом) один из двух порядков действий:
— сдавать наличность в банк или в организацию, входящую в систему Банка России для зачисления на счет юридического лица;
— сдавать наличность в кассу головной организации.
В первом случае (при сдаче денег в банк) обособленному подразделению устанавливается отдельный (собственный) лимит остатка денежных средств в кассе. Причем установление данного лимита осуществляется не самим подразделением, а руководителем головной организации, который издает соответствующий распорядительный документ (приказ). Отдельный экземпляр такого документа направляется в подразделение (абзац 6 п. 2 Указания N 3210-У).
Лимит рассчитывается по общим правилам, приведенным в Приложении.
Причем Указание N 3210-У не предусматривает обязанности установления лимита для обособленного подразделения тем же способом, что и для головной организации. Согласно Приложению лимит остатка наличных средств может быть рассчитан исходя из поступлений денежных средств либо исходя из выдач наличных средств, для каждого способа установлена отдельная формула. Получается, что для расчета лимита обособленному подразделению может быть использована как формула, по которой лимит рассчитывался для головной организации, так и другая формула.
Согласно данному Приложению лимит остатка наличных денег рассчитывается юридическим лицом исходя из объема поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги (п. 1 Приложения), или исходя из объема выдач наличных денег (п. 2 Приложения).
Обратите внимание! Наличие или отсутствие у обособленного подразделения банковского счета, открытого для совершения операций этого подразделения, роли не играет. Ключевое значение имеет именно факт сдачи подразделением наличности в банк на расчетный счет, открытый юридическому лицу.
Напомним, что независимо от функций и полномочий, предоставленных юридическим лицом своему обособленному подразделению, оно не является юридическим лицом (ст.ст. 48-50 ГК РФ) и не может рассматриваться как самостоятельный субъект гражданских правоотношений, в том числе стороной договора. Поэтому подразделение не может являться и клиентом (владельцем счета) по договору банковского счета (глава 45 ГК РФ). Расчетный счет, используемый для расчетов обособленным подразделением, является счетом юридического лица.
То есть подразделение может сдавать деньги как на счет, открытый специально для него, так и на любой другой счет, открытый юридическому лицу (счет головной организации или, например, счет иного обособленного подразделения). И в том, и в другом случае подразделению будет устанавливаться отдельный «собственный» лимит остатка наличных денежных средств.
Во втором случае (деньги сдаются в кассу головной организации), как следует из формулировки абзаца 5 п. 2 Указания N 3210-У, обособленному подразделению также должен быть установлен собственный лимит остатка средств в кассе. Но порядок его расчета иной: сначала головная организация рассчитывает общий лимит для себя и с учетом имеющихся у нее подразделений (без учета тех, которые сдают наличность в банк). А затем из этого общего лимита выделяются лимиты для конкретных подразделений. Причем порядок такого «выделения» не прописан, поэтому, по нашему мнению, организация может установить его самостоятельно, например, можно использовать формулу, по которой рассчитывался общий лимит, или установить лимит для каждого подразделения произвольно. Важно, что, как и в первом случае (при сдаче подразделением наличных в банк), экземпляр распорядительного документа об установлении обособленному подразделению лимита остатка наличных денег должен быть направлен в подразделение (абзац 6 п. 2 Указания N 3210-У).
То есть в соответствии с Указанием N 3210-У организация, имеющая обособленные подразделения, каждому из обособленных подразделений должна установить отдельный лимит остатка наличных денег в кассе независимо от того, сдают ли обособленные подразделения наличные деньги на банковский счет или в кассу головной организации.
Обращаем внимание, что высказанная нами позиция об установлении в соответствии с Указанием N 3210-У лимита остатка наличных денег юридическим лицом, имеющим обособленные подразделения, является нашим экспертным мнением. Какие-либо разъяснения уполномоченных органов об определении юридическим лицом на основании требований Указания N 3210-У лимита остатка наличных денег отсутствуют.
Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ профессиональный бухгалтер Лазукова Екатерина
Ответ прошел контроль качества

Источник: https://www.Buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=233917

Как установить новый лимит кассы для обособленного подразделения

Чем поможет эта статья: Выбрать наиболее выгодный и при этом безопасный способ расчета лимита остатка наличных в кассе дополнительного офиса. От чего убережет: От ошибок в расчете лимита и претензий со стороны налоговиков.

Осторожно! Лимит остатка наличных в кассе надо установить для всех обособленных подразделений, а не только тех, которые сдают деньги на счет в банке. Это нам подтвердили в Банке России.

По новым правилам лимит остатка наличных в кассе надо утвердить для каждого обособленного подразделения компании. Не важно, куда оно сдает наличность — на счет организации в банке или в кассу головного офиса. Такой вывод можно сделать из абзацев 4–6 пункта 2 Указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У, которое действует с 1 июня 2014 года. Правомерность этого подхода нам подтвердили и специалисты Банка России.

С расчетом лимита остатка наличных для подразделения, которое сдает деньги на счет в банке, сложностей быть не должно. Эту предельную сумму считают по обычной формуле. А вот как установить лимит для подразделений, сдающих наличные в кассу компании, из Указания № 3210-У не ясно. Мы выяснили в Банке России, как там предлагают считать предельный остаток в кассе в этой спорной ситуации. Цифровые примеры, подготовленные с учетом ответа специалистов Центробанка, вы найдете в этом материале.

Также здесь есть образец приказа об установленном для подразделения лимите и о том, в каком порядке этот приказ головной офис передает дополнительному.

Осторожно! К приказу о предельном остатке наличных в кассе подразделения безопаснее приложить расчет этой суммы с расшифровкой показателей, которые использовались в формуле. Это убедит налоговиков, что лимит верный.

Распечатать образец >>

Скачать образец в формате Word >>

Подразделение сдает наличность в банк

Обособленному подразделению, которое сдает свою наличную выручку в банк, надо установить отдельный лимит. Он не входит в предельную сумму, утвержденную для самой компании. Здесь важно, что речь идет не только о счете, открытом обособленному подразделению, но и о любом банковском счете компании. То есть свой лимит должен быть и у тех дополнительных офисов, которые не имеют своего счета, а деньги отвозят в банк, где открыт счет самой организации.

Кроме того, мы считаем, что такой лимит необходим и дополнительным офисам, которые сами деньги в банк не возят, но привлекают для этого инкассаторов (подробнее об этом читайте в статье «30 ответов на ваши вопросы про лимит наличных, приходники, расходники и кассовую книгу»).

Для расчета лимита по таким подразделениям надо взять одну из двух формул, приведенных в приложении к Указанию № 3210-У. То есть подсчитать лимит исходя из наличных поступлений в кассу дополнительного офиса. Тогда формула будет такая:

Либо взять для расчета формулу, в которую заложены наличные расходы:

Как упростить работу Разобраться в новых правилах расчета лимита по кассе поможет новое методическое пособие в Высшей Школе Главбуха.

Право на выбор способа расчета лимита кассы появилось у компаний (а значит, и у допофисов, сдающих деньги на банковский счет) с 1 июня. Подробно об этом можно прочитать в статье «Как безопаснее всего переустановить лимит кассы по новым правилам» журнале «Главбух» № 12, 2014.

Пример 1: Как посчитать лимит для подразделения, которое сдает деньги в банк, но не имеет наличной выручки

В подразделении компании ООО «Весна» расчеты с контрагентами происходят по безналу. Наличной выручки подразделение не имеет. Раз в три рабочих дня с расчетного счета в кассу поступают деньги на хозяйственные нужды дополнительного офиса.

Предположим, что допофис считает свой новый лимит 1 июня. В качестве расчетного периода подразделение выбрало три предшествующих этой дате месяца (то есть март, апрель и май). В подразделении пятидневная рабочая неделя. Поэтому расчетный период составляет 61 рабочий день (20 + 22 + 19).

За три месяца из кассы подразделения было выдано 890 000 руб., в том числе в марте — 350 000 руб., в апреле — 250 000 руб., в мае — 290 000 руб.

Тогда лимит остатка по кассе составит 43 770 руб. (890 000 руб. / 61 дн. x 3 дн.). Получившуюся предельную сумму бухгалтер округлил до целых рублей. Этот лимит в сумме 43 770 руб. руководитель головной компании утвердил своим приказом. А его экземпляр передал в обособленное подразделение.

В новых правилах нет нормы, которая требовала бы для самой компании и ее подразделения считать лимиты по одной и той же формуле. Значит, для головного офиса можно взять одну (например, по выручке), а для подразделения — вторую (по расходам). Или наоборот.

Подразделение сдает наличность в главную кассу

Подразделению, которое сдает деньги в кассу головного офиса, также надо установить собственный лимит остатка наличных. Это нам подтвердили в Банке России. Причем есть две особенности. Первая — лимит для подразделения, сдающего деньги в кассу, не отдельный: он входит в общий предельный остаток наличных, утвержденный для компании. Так сказано в абзаце 5 пункта 2 Указания № 3210-У. Вторая особенность в том, что из Указания № 3210-У не ясно, как нужно считать лимит для такого подразделения, а именно: можно ли произвольно распределить на подразделение часть общей предельной суммы или надо обязательно применять одну из двух формул.

Как мы выяснили, в Банке России считают, что в такой ситуации целесообразнее использовать ту же формулу, по которой предельный остаток наличных компания считает для себя.

Пример 2. Как рассчитать лимит, если и подразделение, и головная компания имеют наличную выручку

ООО «Престиж» определяет свой лимит исходя из наличных поступлений. И при этом в дополнительном офисе компании также есть наличная выручка. Подразделение ежедневно сдает наличные деньги в кассу головной компании. Для расчета лимита по кассе себе и подразделению головной офис использует формулу, учитывающую наличные доходы.

В качестве расчетного периода головная компания взяла 56 рабочих дней. То есть три месяца — январь, февраль, март. Лимит для своего подразделения ООО «Престиж» рассчитывает 1 июня. Наличную выручку в банк ООО «Престиж» сдает каждые пять дней, и при этом в компании установлена пятидневная рабочая неделя.

Объем наличной выручки подразделения за три месяца составил 1 650 195 руб., в том числе в январе — 450 565 руб., в феврале — 610 220 руб. в марте — 589 410 руб. Тогда лимит наличности для обособленного подразделения составляет 147 339 руб. (1 650 195 руб. : 56 дн. x 5 дн.). Данный лимит головная организация должна закрепить в приказе и передать экземпляр этого документа непосредственно в подразделение (абз. 6 п. 2 Указания Банка России № 3210-У).

Аналогичным способом головная организация рассчитала свой лимит остатка в кассе, он составил 350 650 руб. Но так как в расчет лимита головная компания должна включить лимиты, посчитанные своим подразделениям, то окончательный лимит головного офиса получился равным 497 989 руб. (350 650 + 147 339). Руководитель главного офиса издал соответствующий приказ, в котором указал, что лимит рассчитан с учетом лимита обособленного подразделения.

Новые кассовые правила не содержат прямого требования о том, что подразделению, которое сдает деньги в кассу, надо считать лимит по той же формуле, что и общую предельную сумму для всей компании. А это означает, что, если это выгодно, для расчета позволено взять другую формулу. Например, лимит по компании можно посчитать по доходам, а по подразделению — по расходам.

Другой вариант — в произвольном порядке распределить суммы из общего лимита между подразделениями. К примеру, из общей предельной суммы в 150 000 руб. выделить для допофиса 7000 руб. Но такой подход может привести к спору с проверяющими, поэтому он подходит только для организаций, готовых отстаивать свои права, в том числе в судебном порядке.

Главное, о чем важно помнить

1 Лимит остатка наличных надо установить для всех обособленных подразделений, включая те, которые сдают деньги в кассу компании, а не на ее счет.

2 Предельный остаток для подразделения, сдающего деньги в кассу организации, безопаснее считать по той же формуле, по которой определяется общий лимит для компании в целом. Как мы выяснили, именно такой подход считают верным в Банке России.

Дополнительно про кассовый лимит

Статьи: «Как безопаснее всего переустановить лимит кассы по новым правилам» («Главбух» № 12, 2014);
«Положение, с которым вам будет проще соблюдать новый кассовый порядок» («Главбух» № 13, 2014).

Документ: Указание Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У.

Тест Компания посчитала общий лимит остатка наличных по формуле, в которую заложена наличная выручка. А лимит для подразделения, сдающего деньги в кассу, — исходя из наличных расходов. Это нарушение? Да. Нет. Новые кассовые правила не требуют, чтобы подразделению, которое сдает деньги в кассу, лимит устанавливали по той же формуле, что и компании в целом. Так что если выгодно, для расчета можно взять другую формулу. Но безопаснее все же предельный остаток для подразделения считать так же, как и для организации в целом.

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/43117-qqgb-16-m3-kak-ustanovit-novyy-limit-kassy-dlyaobosoblennogo-podrazdeleniya

Для чего нужен документ

Если компания не подпадает под критерии малого предприятия (например, штат составляет более 100 человек или не выполняются другие условия типа объема годовой выручки), то определение и соблюдение лимита кассы для нее по-прежнему обязательно. Но оформляется бумага немного по-другому.

Время от времени компанию могут ждать проверки со стороны контролирующих органов.

Важно! В случае несоблюдения правил организацию и ее сотрудников ждет административное наказание в виде штрафов, которые регулируются ст. 15 КоАП РФ.

Причем если должностное лицо «отделается» 4-5 тыс. руб., то юридическое будет оштрафовано на 40-50 тыс. руб. за каждое нарушение.

Раньше лимиты в этой сфере регулировались Положением №343-П Банка России от 12 октября 2011 года. Сейчас законное основание для этого поменялось, так что желательно переделать существующие приказы.

Для лучшего взаимодействия с контролирующим органом лучше ссылаться на Указание №3210-У или вовсе оформить приказ о снятии лимита кассы (если предприятие перешло в другой разряд).

Если раньше в компании был выпущен приказ об установлении лимита кассы, но в настоящее время оно перешло в разряд малых субъектов предпринимательской деятельности, то обязательно оформление заменяющих бумаг. Ими может быть приказ о лимите кассы другой формы либо приказ об отмене лимита кассы.

Оформление и пункты приказа

В правом верхнем углу либо в самом верху документа указывается полное наименование организации или фамилия, имя и отчество индивидуального предпринимателя.

Потом следует заголовок «ПРИКАЗ об установлении лимита остатка кассы организации» с номером и датой. В основной части бумаги руководитель прописывает, на какие документы он ссылается. Обязательно также упоминание о том, какого числа устанавливается лимит.

Обычно бухгалтерия занимается оформлением этой бумаги и прописывает определенную периодичность: 1 раз в год, с каждым циклом отчетности.

Обратите внимание! Бывают случаи, когда ограничения на сохранение наличных денег требуют пересмотра. В этом случае законодательство допускает переиздание приказа любым числом учетного года.

Желательно уведомить об этом событии банк, с которым взаимодействует организация, так как сотрудники банка могут производить инкассацию по договоренности.

Также в приказе (в первом пункте) говорится о расчетах, произведенных в приложении. Последние зависят от расчетного периода. По закону это время не должно превышать 92 дня.

На бумаге отражается конкретная сумма, которая составляла выручку в этот период (либо плата, которая была выплачена сотрудникам, если расчеты основываются на этом показателе). Если расчетный период остался тот же, то в приказе это прописывается.

Во втором пункте приказа указывается материально ответственное лицо, которое в случае превышения лимита в конце рабочего дня обязано отнести все превышающие этот показатель денежные средства в банк и положить на расчетный счет организации.

Внимание! Работник, взаимодействующий с наличными деньгами, должен соблюдать обязанности кассира, числиться на этой должности или совмещать с местом бухгалтера.

Если организация маленькая и операции, связанные с обращением наличных средств, осуществляет бухгалтер, то обязательно должен существовать приказ о возложении обязанностей кассира на бухгалтера. Это требование связано с требованиями учредительных документов банковских организаций, с которыми имеют дело юридические лица.

К приказу прикрепляется приложение о расчете остатка наличных денег в кассе за расчетный период. Расчёт остатка производится исходя из поступления средств за этот период или из выплаты заработной платы сотрудникам, вычисляется по формулам. Об этом обязательно нужна соответствующая пометка.

Таким образом, сумма самого лимита со временем, на которое он устанавливается, раскрывается в самом первом пункте, а завершают официальную бумагу подписи руководителя и главного бухгалтера.

Безопаснее издать новый приказ о лимите кассы

Новый порядок действует с 1 июня 2014 года. Возникает вопрос: а если компания не переутвердит лимит по новому порядку, будет ли действовать ее старый приказ? В Указании Банка России № 3210-У ответа нет. Теоретически — будет. Однако в старом приказе стоит дата его утверждения и скорее всего ссылка на реквизиты прежнего порядка ведения кассовых операций. Поэтому есть риск, что инспекторы посчитают такой приказ недействующим, лимит нулевым, всю выручку в кассе — сверхлимитной. А за это возможен штраф до 50 000 руб. (ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ).

Чтобы избежать претензий, в первую очередь целесообразно переутвердить старый лимит новым приказом директора с 1 июня (см. образец ниже). Если у компании 1 июня — нерабочий день, то утвердить лимит кассы можно 2 июня.

Обособленное подразделение (филиал, представительство), у которого открыт банковский счет, также устанавливает лимит кассы.

Руководитель организации издает распорядительный документ (например, приказ руководителя) об установленном кассовом лимите организации.

Примечание: Лимит остатка кассы не нужно утверждать в банке. Его организация и предприниматель утверждает самостоятельно.

Экземпляр приказа о лимите кассы, распорядительного документа об установлении обособленному подразделению лимита остатка наличных денег направляется юридическим лицом обособленному подразделению в порядке, установленном юридическим лицом.

К тому же при соблюдении лимита кассы часто возникают многочисленные вопросы по кассовой дисциплине, которые Вы можете почитать в теме «Касса — вопросы, ответы, ситуации».

ООО «Удача»

ПРИКАЗ
от 01.06.2014 № 52/7
об отмене лимита остатка наличных денег в кассе

В соответствии с Указанием Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» приказываю:

1. С 1 июня 2014 года отменить приказ об установлении лимита остатка наличных денег в кассе от 05.03.2013 № 14/5.

Примечание: Укажите старый приказ об установлении лимита кассы

2. Начиная с 1 июня 2014 года ООО «Удача» не устанавливает лимит кассы на основании абзаца 10 пункта 2 Указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У, поскольку относится к субъектам малого предпринимательства.

Директор ____________

Обязательно необходимо прописать в приказе на лимит кассы, с какой даты отменяется прежний лимит. Если приказ на лимит кассы не составить, проверяющие на проверке могут решить, что лимит все еще действует. А за его превышение оштрафуют организацию на сумму до 50 000 руб. за нарушение кассовой дисциплины (ст. 15.1 КоАП РФ).

Второй вариант — компания и после 1 июня будет соблюдать лимит остатка наличных в кассе. Тогда безопаснее поступить так, как мы уже рассказали в первом разделе этой статьи. И сначала издать приказ о переутверждении старого лимита (см. приказ на лимит кассы выше). Отказаться от соблюдения лимита малая компания сможет потом в любой момент.

Право хранить деньги в кассе в любой сумме получили и индивидуальные предприниматели. С 1 июня 2014 г. они тоже не должны соблюдать лимит и сдавать сверхлимитные наличные на банковский счет, как это требовалось ранее.

Примечание: письмо Банка России от 2 августа 2012 г. № 29-1-2/5603 к меню

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ по теме

  1. Как рассчитать ЛИМИТ КАССЫ
    Приведен порядок расчета лимита кассы и формулы для кассового лимита, а также приведен образец приказа об утверждении кассового лимита остатка кассы.
  2. Учет КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ и кассовая ДИСЦИПЛИНА в 2019
    Даются разъяснения про кассовые операции и кассовую дисциплину в 2019. Описан учет денежных средств в кассе, ведение и заполнение кассовой книги для ИП. Дан расчет остатка, образец и возможность скачать бланк лимита кассы и приказ.
  3. КАССА — ВОПРОСЫ, ОТВЕТЫ, СИТУАЦИИ
    Наличные, лимит кассы, кассовая дисциплина — все эти вопросы и приведенные в этой теме ответы, где приведены все возможные ситуации при кассовых операциях.

Источник: https://www.Assessor.ru/notebook/kassa/prikaz_ob_ustanovlenii_limita_kassy/

Кассовой дисциплине, и в частности – правильности исчисления, установления и последующего соблюдения лимита остатков денег в кассе, налоговые органы уделяют особое внимание.

Лимит остатков кассы – это предельно допустимая сумма наличных, которую субъект хозяйствования, осуществляющий операции с наличными, может хранить в кассе на момент окончания рабочего дня. Лимит утверждается локальным актом – приказом или распоряжением руководителя.

В сегодняшней статье вы найдете информацию о том, как составить приказ на остаток лимита в кассе, образец и содержание такого приказа.

Оформление приказа

Субъекты предпринимательства самостоятельно устанавливают предельный объем наличности, остающийся в кассе предприятия на момент окончания рабочего дня. Сумма определяется с учетом статистики по объемам поступлений или выдачи наличных денег. На сумму, установленную путем расчета, составляется приказ об установлении лимита остатка кассы. Такой локальный акт должен не только устанавливать лимит денег в кассе на конец дня, но и регламентировать основные аспекты работы с лимитом.

Приказ о лимите остатков кассы имеет обязательное приложение – расчет лимита, в котором детально расписан выбранный способ и формула расчета, указана конечная сумма, принимаемая за показатель рекомендуемого лимита остатков денег в кассе.

Документ и его копии хранятся:

  • в книге приказов предприятия;

  • у главного бухгалтера предприятия – в папке распорядительных документов;

  • в кассе предприятия – в папке руководящих документов по кассовой работе.

Приказ об утверждении лимитов остатков кассы является внутренним документом, и не подлежит отправке внешним адресатам (налоговым органам или банкам), однако в обязательном порядке предоставляется аудиторам по их требованию, при проведении проверок финансового характера.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *