Письмо акт сверки

Содержание

Письмо на возврат по акту сверки: образец

Информация, которая отражается в бухгалтерском учете и отчетности организации, должна быть полной и достоверной.

Достижению этих целей способствует в том числе периодическое проведение инвентаризации активов и обязательств. В общем случае инвентаризация проводится, как минимум, перед составлением годовой бухгалтерской отчетности.

Но инвентаризация расчетов, как правило, проводится чаще.

Особенно актуальна частая инвентаризация, когда расчеты с поставщиками и покупателями носят систематический и разноплановый характер. Инвентаризация расчетов проводится путем составления и согласования с контрагентами актов сверки расчетов.

Подписанный сторонами акт сверки – документ, подтверждающий на дату его составления состояние расчетов и являющийся основанием для предъявления претензий, в т.ч. по возврату денег. Конечно, если по сведениям организации ее контрагент должен денег, направить письмо на возврат она может и по данным исключительно своего учета без сверки сальдо с контрагентом.

Но более правильным будет, несомненно, предварительная выверка остатка задолженности путем составления акта сверки. В случае, когда задолженность подтвердится контрагентом, направление письма на возврат денег уже не будет такой неожиданностью, а потому, как предполагается, и возврат денег может занять меньше времени. Единой формы письма на возврат денег нет.

Организация составляет его в произвольной форме. В нем нужно указать основание, по которому подтверждается наличие задолженности (в данном случае акт сверки), заявить требование о возврате, а также привести реквизиты для перечисления денег. Можно также указать о причине образования задолженности, поскольку из акта сверки это может быть не видно сразу, а также конкретизировать срок, который вы даете контрагенту для возврата денег. Факт получения письма контрагентом необходимо подтвердить документально.

Эта информация пригодится, если ваш должник не заплатит вовремя и денежный спор придется решать в судебном порядке. Направлением письма вы подтвердите соблюдение досудебного порядка урегулирования денежного спора.

Поэтому письмо нужно:

  • или вручать лично под роспись;
  • или направлять заказным письмом с уведомлением о вручении.

Если с вашим контрагентом налажен электронный документооборот, письмо можно направить и по ТКС.

Приведем для письма на возврат денег по акту сверки образец его заполнения.

Письмо на возврат денежных средств от поставщика

Кроме того, можно указать суммы штрафа и (или) неустойки, если они установлены в документе-основании (договоре, контракте) за нарушение обязательств контрагентом.

письмо на возврат денег от поставщика (образец) Заявленные требования могут быть аргументированы пунктами договора, на основании которых поставщик обязан вернуть средства, а также ссылками на действующее законодательство. К обращению прикладываются копии договоров, платежных документов, банковская выписка о списании денежных средств со счета. Указание на данные документы должно содержаться в письме в поле «приложение» с количеством страниц.

Кроме этого, может быть составлен акт сверки взаимных расчетов, который позволит выявить ошибку и указать на расхождения в учете.

Письмо заверяется подписями директора предприятия, руководителя подразделения, главного бухгалтера.

Вернуть деньги по акту сверки письмо. Как написать письмо о возврате денежных средств по акту сверки.

Средства, излишне уплаченные поставщику

Далее указывается полное наименование организации и ФИО должностного лица.

При этом частному лицу обязательно нужно указать собственные ФИО, место жительства, телефон для связи или e-mail. Последующая содержательная часть письма должна начинаться с прямого обращения, например, «Просим Вас вернуть». Далее сообщаются подробности вопроса с указанием точной суммы, которую надлежит вернуть.

Следует указать договор, по которому производилась оплата (номер и дата заключения договора). Также надо предоставить подтверждающие оплату документы — квитанция, платежное поручение и т.п. К письму обязательно прилагается акт сверки, который обычно размещается в разделе «Приложение».

Не забудьте подписать и поставить дату составления письма.

В случае оформления письма-запроса от юридической фирмы, следует предоставить подпись директора и главного бухгалтера, заверить письмо печатью.

В описи укажите не только количество, но и число страниц в каждом из них. В приложении к письму обязательно добавьте акт сверки взаимных расчетов. Заверьте обращение подписями: ответственного исполнителя, финансового директора (главного бухгалтера) и руководителя организации.

Документ составляем в двух экземплярах, один направляем контрагенту, а второй регистрируем в журнале и подшиваем в исходящей документации. Количество экземпляров может быть больше, по одному на каждое заинтересованное лицо. Например, для руководителя и главбуха филиала, для директора и главного бухгалтера головной организации, для учредителя вашей организации. Акт сверки взаиморасчетов с поставщиком следует приложить обязательно, вне зависимости от причины возникновения дебиторской задолженности.

Источник: http://domzalog.ru/vozvrat-deneg-po-aktu-sverki-pismo-obrazec-66644/

Как произвести сверку расчетов с контрагентом

Действующим законодательством не утвержден механизм, в рамках которого организации необходимо производить сверку взаиморасчетов с контрагентами, в связи с этим сверка осуществляется по усмотрению и в порядке, предусмотренном в компании.

Утверждение порядка сверки взаиморасчетов

При утверждении учетной политики, руководству фирмы следует дополнить документ порядком проведении сверки расчетов с партнерами и отразив в нем следующие положения:

  1. Периодичность сверки. Расчеты могут сверяться ежегодно, ежеквартально, ежемесячно, т.п. Также в учетной политике можно утвердить обязательную сверку с контрагентами на дату проведения ежегодной инвентаризации, в связи со сменой главного бухгалтера (руководителя), а также в прочих случаях, на усмотрение организации.
  2. Бланк акта сверки. Унифицированная форма бланка акта сверки законом не утверждена, поэтому предприятию следует разработать бланк собственной формы, с учетом обязательных реквизитов. Утвержденный бланк акта сверки можно оформить в виде приложения к учетной политике. Бланк акта сверки можно скачать здесь ⇒ Акт сверки взаиморасчетов (бланк).
  3. Руководитель, подписывающий акт. По закону, подписантом акта сверки может выступать только руководитель организации (директор). При этом во многих крупных компаниях обязанности по утверждению и подписанию актов сверки возлагаются на руководителей финансовых подразделений (начальник департамента учета, расчетного управления, т.п.). В подобных случаях право руководителя на подписание актов сверки отражается в доверенности и утверждается в учетной политике.

По усмотрению организации, учетная политика может быть дополнена прочими положениями, касающимися сверки с контрагентами (ограничение периода сверки в пределах одного акта, срок обработки входящих актов, прочее).

Читайте также статью ⇒ “Сверка расчетов организации и налоговой инспекции“.

Как заполнить акт сверки

Акт сверки заполняется на основании данных бухгалтерского учета по счетам расчетов с контрагентом в рамках того или иного договора.

Таблица сверки содержит в себе следующую информацию:

  • входящее сальдо на начало периода;
  • операции с контрагентом в рамках договора;
  • исходящее сальдо на конец периода.

Информацию об операциях следует вносить в хронологическом порядке (дата определяется на основании первичных документов). Строка оборота должна содержать информацию о:

  • документе-основании (счет-фактура №___ от ___);
  • сумме операции в рублях.

Операции по отгрузке товара (оказании услуг) контрагенту отражаются в дебете, перечисленные средства, а также принятые товары/услуги – в кредите таблицы.

Образец заполнения акта сверки можно скачать здесь ⇒ Акт сверки (образец).

Читайте также статью ⇒ «Как составить акт сверки взаиморасчетов: бланк акта сверки, пример заполнения».

Возврат средств на основании акта сверки: порядок действий бухгалтера

Нередко по итогам сверки расчетов контрагенты выявляют расхождения в суммах отраженных операций. Как правило, причиной таких расхождений являются ошибки, допущенные при оплате средств либо начислении расходов.

В случае если по результатам сверки выявлена переплата, то излишне выплаченные средства подлежат возврату в установленном порядке.

Пример и пошаговый алгоритм действий бухгалтера рассмотрим ниже.

Между ООО «Факел» и ООО «Шторм» заключен договор на поставку стройматериалов. 11.07.2018 «Факел» отгрузил «Шторму» стройматериалы на сумму 12.303 руб., в том числе НДС 1.876 руб.

Шаг-1. Отражение поступления товара на склад и оплата за поставку

В учете «Шторма» отражены следующие записи:

Дт Кт Сумма Описание Документ-основание
10 60 10.427 руб. Стройматериалы поступили на склад «Шторма» Расходная накладная
19 60 1.876 руб. Отражен НДС по поступившим материалам Расходная накладная, счет-фактура
68 НДС 19 1.876 руб. Отражен «входной» НДС по поступившим материалам Счет-фактура

В день, следующий за днем поставки, 12.07.18 «Шторм» оплачивает «Факелу» стоимость отгруженных материалов:

Дт Кт Сумма Описание Документ-основание
60 51 15.303 руб. На расчетный счет «Факела» перечислены средства в счет оплаты за стройматериалы Счет-фактура

Шаг-2. Сверка с контрагентом и обнаружение переплаты

В соответствие с положениями учетной политики, на 01.08.2018 «Шторм» составляет акт сверки взаиморасчетов, в котором указана переплата в размере 3.000 руб.:

По данным ООО “Шторм”, руб. По данным ООО “Факел”, руб.
Дата Документ Дебет Кредит Дата Документ Дебет Кредит
Сальдо на начало периода 0,00 0,00 Сальдо на начало периода 0,00 0,00
11.07.18 Поступление материалов на склад на основании расх.накл. №421-4/3 от 11.07.18 12.303,00
12.07.18 Оплата за материалы на основании с/ф №66-31/1 от 12.07.18 15.303,00
Обороты за период 12.303,00 15.303,00 Обороты за период
Сальдо на конец периода 3.000,00 Сальдо на конец периода

Бухгалтер «Шторма» подписывает акт собственноручно и у руководителя, скрепляет печатью организации и передает на подпись контрагенту («Факелу») в 2-х экземплярах.

Получив акт, бухгалтер «Факела» заполняет его со своей стороны, подписывает и возвращает 1 экземпляр «Шторму».

По данным ООО “Шторм”, руб.

По данным ООО “Факел”, руб.
Дата Документ Дебет Кредит Дата Документ Дебет Кредит
Сальдо на начало периода 0,00 0,00 Сальдо на начало периода 0,00 0,00
11.07.18 Поступление материалов на склад на основании расх.накл. №421-4/3 от 11.07.18 12.303,00 11.07.18 Отгрузка материалов на основании расх.накл. №421-4/3 от 11.07.18 12.303,00
12.07.18 Оплата за материалы на основании с/ф №66-31/1 от 12.07.18 15.303,00 12.07.18 Поступление оплаты за материалы на основании с/ф №66-31/1 от 12.07.18 15.303,00
Обороты за период 12.303,00 15.303,00 Обороты за период 15.303,00 12.303,00
Сальдо на конец периода 3.000,00 Сальдо на конец периода 3.000,00

Шаг-3. Оформление документов на возврат средств

Акт сверки, заполненный и подписанный обеими сторонами, является подтверждением наличия у «Факела» долга перед «Штормом» в размере 3.000 руб. Долг возник в связи с ошибочным перечислением средств «Штормом» и подлежит возврату.

Основанием для возврата является акт сверки и письмо, направленное «Факелу» от имени директора ООО «Шторм». Образец заполнения письма можно скачать здесь⇒ Возврат средств по акту сверки (письмо).

03.08.2018 ООО «Факел» на счет ООО «Шторм» перечислена сумма 3.000 руб.

Шаг-4. Отражение поступившего возврата в учете

По факту поступления средств от ООО «Факел», в учете ООО «Шторм» отражена следующая запись:

Дт Кт Сумма Описание Документ-основание
51 60 3.000 руб. Возврат средств, излишне перечисленных на счет ООО «Факел» за поставку стройматериалов Акт сверки, письмо, банковская выписка

Шаг-5. Подтверждение погашения взаимных обязательств

После возврата средств сторонами подписан акт сверки, подтверждающий отсутствие взаимных обязательств:

По данным ООО “Шторм”, руб.

По данным ООО “Факел”, руб.
Дата Документ Дебет Кредит Дата Документ Дебет Кредит
Сальдо на начало периода 0,00 0,00 Сальдо на начало периода 0,00

0,00

11.07.18

Поступление материалов на склад на основании расх.накл. №421-4/3 от 11.07.18 12.303,00 11.07.18 Отгрузка материалов на основании расх.накл. №421-4/3 от 11.07.18 12.303,00
12.07.18 Оплата за материалы на основании с/ф №66-31/1 от 12.07.18 15.303,00 12.07.18 Поступление оплаты за материалы на основании с/ф №66-31/1 от 12.07.18 15.303,00

03.0.18

Возврат средств, ошибочно перечисленных поставщику 3.000,00 03.08.18 Перечисление средств, ошибочно полученных от покупателя 3.000,00
Обороты за период 15.303,00 15.303,00 Обороты за период 15.303,00 15.303,00
Сальдо на конец периода 0,00 0,00 Сальдо на конец периода 0,00

0,00

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Если по акту сверки выявлена задолженность

Акт сверки, подписанный сторонами, также может подтверждать наличие у организации задолженности перед контрагентом. В подобных случаях должнику следует погасить задолженность на основании акта сверки и письма, полученного от контрагента, в соответствие с порядком, описанным выше.

Кроме того, возможно погашение задолженности без наличия письма контрагента, на основании акта сверки, подписанного сторонами, и бухгалтерской справкой-расчетом, составленной бухгалтером в установленном порядке.

Читайте также статью ⇒ “Акт сверки взаимных расчетов“.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:
Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓
Бесплатная юридическая консультация
Москва, Московская область звоните: +7 (499) 288-17-58

Звонок в один клик
Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Звонок в один клик
Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Звонок в один клик

Источник: http://online-buhuchet.ru/vozvrat-sredstv-na-osnovanii-akta-sverki/

6.2. Выверка взаимной задолженности

Поскольку каждая организация отражает суммы дебиторской и кредиторской задолженности самостоятельно на основании имеющихся у нее документов, возможно возникновение расхождений в данных о взаимной задолженности, отраженных в бухгалтерском учете организаций-партнеров.

Для выявления таких расхождений и выяснения их причин производится выверка взаимной задолженности, которая оАкт еыеерки взаимной задотженноегт
Предлагаем вниманию читателей примерную форму акта выверки взаимной задолженности (см. с 287).
Зачет взаимных требований может быть произведен и без акта выверки взаимной задолженности. Для этого достаточно письма од-ной из сторон примерно такого содержания (см. ниже).
Генеральном? директору ЗАО «Кспосох* г-ну Калинкму О.В.
от iS.Ct 2006 исхы N.? 23
По имеющимся у нас г кум итвм ЗАО -Колосок» должно ООО ‘Сладкоежка* 600 руб. СО кол. fB том числе НДС — 9і руб. 52 коп) за аренду помещения го счету N? 21/12 от 15.12.2005. Одновременно ммеется задолженность ООО -Сладкоежка- перед ЗАО -Колосок- за поставленные материалы л о счету № 341 от 11.12 2005 на сумму 234 руС 00 кол. (в том числе НДС — 35 руб. 69 коп.).
С учетом изложенного просим Вас лроизшеш взаимный зачет задолженностей ООО «Сладкоежка- и ЗАО «Колосок» ка сумму 234 руб. 00 коп. (в том числе НДС — 35 руб 69 *оп.).
После зачета взаимных требований сумма задолженности ЗАО -Колосок- г пользу ООО -Сладкоежка- на 14 января 2006 г. составит 366 руб, 00 кол. ( в том числе НДС — 55 руб 83 кол).
С уважением,
генеральный директор ООО ^Сладкоежка* И С. Сяаостт
главный бухгалтер ЛИ. Савушта
Обращаем внимание читателей, что зачет взаимных требований производится именно на дату подписания соответствующего документа (письма, акта и т.п.), а не на дату фактической выверки расчетов. Это особенно важно в том случае, когда эти события относятся к разным по времени отчетным периодам. Акт выварки взаимной задолженности, возникшей между 000″Слэдноежка» и ЗАО «Капоссг» на января 200? г. Состояла* 22 ішбаоя 2DQS ? В гюл»эуООО»СладкоожкА» В пользу 3 АО «‘Ко л осоки сумма номар й дата документа сумма | } 2 а 5 6 7 а Сальдо задстейи- OCTV1H3 01.072005 | наослеаниіакта ыоерки взаимной задояж.нностн от 30 07,2005 60Q-0Q Ufa №123 сї 10.07 2005 600-00 Смет № 341 от 11.12,2005 234 D0 Счет №21/7 от 15.07.2005 600-00 г^лНЇ
ОТІ2Ш2005 600-00 ^чет№21/В от 15082005- 6QQ-0Q ц/л to 165 от 06.09 2005 321 -СО Счет N?2i/9 от 15.09.2005 6QQ-0Q от 10.09.2005 279-00 Счет №21/10 от 15.10.2005 600-00 ОТІЄ.10.2005 600-40 Счет №21/11 ОТ 15 Л1 20Q5 60Q-0Q ф№1В9 от 14.112005 600-00 Счег№2і/і2 от 15.12.2005 600-00 ц/л №196 ОТ 10.12.2005 600-00 ГЙтого 4200-00 3600 00 2344″ — [ Сальдо задолжен-ности на 01.01.2006 600-00 234-00 Стороны договорялись о зачете взаимной зэдо люишосщ б сумме 234 00 кол. (в том чмсле НДС — 35р|б.Б9 кол). После проведения зачета сумма зздолжанносту ЗЮ «Копоож» в пользу ООО «Сладхоеж- ка» на 22 января 2006 г составила 366 руб. OQ гол. Со стороны ООО’ Сладмя*кв» Генеральный директор И.С. Catsccrm Главный бухгалтер ЛМ Сввуилми Со стороны ЗАО -Колосок- Генеральный директор О. В. Калинки» Главный бухгалтер И А. Федосеев*
6-3. Взаимные расчеты и зачет встречных требований
«
На практике достаточно часто смешивают или неверно тракту ют два различных с юридической точки зрения понятия: перечисление денежных средств в порядке взаимных расчетов и зачет встречных требований.
В соответствии со ст. 410 ГК РФ обязательство может быть прекращено полностью или частично зачетом встречного однородного требования, срок которого наступил либо не указан или определен моментом востребования
При этом не допускается зачет требований в случаях, когда по заявлению другой стороны применяемый к требованию срок исковой дав-ности истек (ст. 411 ГК РФ) Кроме того, зачет не может быть Произведен в отношении требований о возмещении вреда жизни и здоровью, взыскании алиментов, пожизненном содержании, а также в иных случаях, предусмотренных законом или договором. Таким образом, если, иялример, в договоре купли-продажи будет указано, что оплата по этому договору не может быть произведена путем зачета взаимных требований покупателя к продавцу, то такой зачет может быть произведен только по обоюдному соглашению сторон и должен быть оформлен как изменение первоначальных условий договора.
С остальных случаях для зачета взаимных требований достаточно заявления одной из сторон, в соответствии с которым другая сторона обязана произвести такой зачет. При этом датой зачета будет дата волеизъявления стороны — инициатора зачета (то есть дата подписания ею соответствующего документа — письма, телеграммы, уведомления и т.п ).
Исключением из этого порядка может быть БИШЬ зачет встречных требований на основании договора. В этом случае в договоре должно быть указано, например, следующее: «Зачет встречных требований в случае их возникновения между сторонами данного договора производится на конец каждого месяца в обязательном порядке каждой из сторон самостоятельно на основании первичных учетных документов, имеющихся у каждой стороны и признаваемых ею правильными».
Обращаем внимание читателей, что зачет взаимных требований возможен только по встречным однородным требованиям (то есть нельзя, например, зачесть деньги против товара) и только по требованиям, срок исполнения которых наступил (то есть если, например, в договоре указано, что срок уплаты арендной платы — 15-е число следующего месяца, то зачесть сумму арендной платы, причитаюшей- ся с вас за январь, в счет погашения задолженности за товары (работы, услуги и т.п.) можно будет не ранее 15 февраля).
В оіличие от зачета взаимных требований при исполнении обязательств в порядке взаимных расчетов (то есть при исполнении обязательств третьим лицом) нет условия оС обязательном наличии встречного однородного требования (то есть можно перечислить деньги за вашего партнера, например, в счет аванса за поставку им продукции). Но при этом сторони, которую вы просите перечислить за вас денежные средства в порядке взаимных расчетов, вправе отказать в вашей просьбе vi расплатиться по споим долгам (сслн они имеются) лично с сами, а не с вашим партнером

Источник: https://economics.studio/bank-delo/vyiverka-vzaimnoy-zadoljennosti-28541.html

Что такое акт сверки взаиморасчетов

Акт сверки взаиморасчетов (взаимных расчетов) – это бухгалтерский документ, который составляется для сверки взаимных расчетов между сторонами (организациями, индивидуальными предпринимателями т.п.) за определенный промежуток времени (месяц, квартал, год). Данные, которые указывает в акте организация-инициатор, должны совпадать с информацией контрагента. При обнаружении расхождений в данных, это фиксируется в заключительной части документа.

В настоящее время законодательством не установлена официальная форма такого документа. Также не закреплена законом и обязательность составления акта сверки взаиморасчетов, однако, это один из распространенных и востребованных документов в деловом обороте, необходимый для соблюдения всех условий договоров. При необходимости, каждая организация может разработать собственный бланк акта сверки. Однако составлять его следует с учетом требований к первичной бухгалтерской документации.

В акте сверки взаиморасчетов должны быть указаны номер, период сверки, наименование организаций. Акт должен содержать таблицу, в которой по дебету и кредиту внесены данные по номерам и датам первичных документов, подтверждающих поставку, оплату товаров. Конец формы должен содержать оборот за период и конечное сальдо.

Акт сверки взаиморасчетов является необходимым:

  • при предоставлении продавцом продукции отсрочки платежа
  • при предоставлении стандартных, регулярных услуг
  • при высокой стоимости товаров и услуг
  • при заключении большого числа договоров и дополнительных соглашений к ним

Бланк акта сверки взаиморасчетов составляется бухгалтерским блоком организации и подписывается генеральным директором и заверяется печатью организации. Акт составляет в двух экземплярах, которые впоследствии отправляются в адрес контрагента. При отправке акта важно указать срок, в течение которого контрагент должен подписать акт и вернуть один экземпляр организации-инициатору. Если для подписания акта сверки от организаций направляются представители, то у них должны быть при себе доверенности.

Подписать акт сверки взаиморасчетов могут только главные бухгалтера компаний, но это возможно только в том случае, если в акте не найдено расхождений и организации не имеют разногласий. Стоит понимать, что в случае появления разногласий, акт, предоставленный в суд без подписи директора, не будет действительным.

Составляя акты сверки взаиморасчетов, необходимо проводить проверку несколько счетов:

  • расчеты по доходам
  • расчеты по выданным авансам
  • расчеты по недостачам
  • расчеты по принятым обязательствам

Акт сверки между организациями, не имеющими имущественных споров, является исключительно технической деталью. Сверка может проводиться как по конкретному договору, так и по совокупности коммерческих отношений с организацией-контрагентом за определенный период.

Случаи для составления акта сверки

Акт сверки взаимных расчетов является одним из первостепенных документов бухгалтерского учета. Суть такой формы заключается в том, чтобы зафиксировать состояние всех расчетов между двумя сторонами договора. Таковыми могут выступать покупатель и продавец, плательщик и организация, а также связь между структурными подразделениями.

Основными весомыми причинами для заключения акта сверки можно считать:

  • Долгосрочное заключение договора на сотрудничество. Многие организации часто берут денежные средства в кредит, который не погасишь за короткий срок. Такие суммы обычно огромны и их опасно давать в долг непонятно кому. Именно поэтому и составляются акты сверки. Здесь обе стороны будут уверены в сумме, которая задействована в операции. При этом они могут отслеживать всю кредитную историю на протяжении полного периода.
  • Отсрочка платежа. Акт сверки взаимных расчетов позволяет отсрочить платеж, потому что тут организация как бы объявляет о своем положении. Заключение такого договора дает сильной стороне возможность почувствовать стабильность, тем самым отсрочить получение выданной суммы на некоторое время.
  • Довольно широкая структура предприятия. Когда предприятие представляет собой большую организацию с различными предоставляемыми услугами, то очень сложно уследить за всеми процессами, которые происходят внутри. Акт сверки взаимных расчетов помогает подвести конкретный итог и упорядочить все бумаги.
  • Товары имеют большую стоимость. Когда сумма долга составляет достаточно большое число, то лучше всего перестраховаться, чтобы не нарваться на мошенников. Это поможет уже точно убедиться в отдаче денежных средств заемщиком.
  • Подтверждение имеющейся задолженности. Акт сверки взаимных расчетов в любом случае является подтверждающим документом, который заявляет о задолженности в организации.
  • Смена лица, которое назначалось ответственным. Если меняется хоть один человек, который имел причастность к составлению данного документа, то стоит полностью переподписать бумаги для большей уверенности. Ведь как можно потом найти того, кто подтвердит процедуру, а если и подтвердит, то у него не будет юридической силы.
  • Подозрение в махинациях отдельных сторон. Чтобы избежать неприятных последствий после сделки, лучше всего перестраховаться. Это касается двух сторон, которые задействованы в процессе.
  • Окончание этапа соглашения. Очень часто фирмы сотрудничают на протяжении нескольких договоров, каждый из которых составляется на определенную работу или услугу. В таком случае акт рассматривается, как продолжение предыдущего и здесь никогда не возникает проблем.

Акт сверки составляется за разные периоды, а именно:

  • Календарный месяц;
  • Квартал;
  • Год;
  • Весь период действия организации.

Но точной периодичности не существует. поэтому директор сам ее выбирает.

Образец заполнения акта сверки взаимных расчетов

Стоит обратить внимание, что определенной формы, которая существует для внесения данных по сверке взаимных расчетов не существует. Каждая организация может самостоятельно составлять такой документ на свое усмотрение.

Основное правило. которое должно быть соблюдено при этом процессе – включение всех операций, которые происходили за определенный срок действия документа.

Как и любой документ, акт сверки должен обязательно содержать следующие данные:

  • Название документа;
  • Дата составления;
  • Реквизиты организаций, для которых устанавливается акт сверки взаиморасчетов;
  • Указание лиц, которые выступают ответственными за подписание акта.

Составляет такую бумагу бухгалтерия. а подписывает ответственное лицо и директор. Обычно акт составляется либо с начала сотрудничества, либо с момента окончания действия предыдущего документа. Юридически правильным является тот акт, который подписан двумя сторонами и закреплен печатями.

Два экземпляра сначала оформляются у одной организации, а потом по почте отсылаются второй. Когда вторая оформит акт, то один экземпляр обратно возвращается владельцу. Именно с этого момента предприятие-должник официально признает свой долг перед второй стороной.

Пример акта сверки взаиморасчетов:

Основные правила заполнения акта сверки взаимных расчетов

Акты сверки не имеют определенной формы заполнения, которая действует на территории всей страны. Поэтому каждое предприятие может его составлять так, как посчитает нужным.

Но чаще всего существуют основные данные, которые обязаны содержаться в любом документе, а именно:

  • Номер акта – номер, который присваивается автоматически при регистрации внутренних исходящих документов. Для таких целей в крупных организациях обычно существуют журналы, в которых осуществляется поочередная запись документов. Это сделано для того, чтобы при любых проблемах восстановить все имеющиеся данные.
  • Фирма или организация. Указываются реквизиты организации, которая выступает как сторона, выдающая кредит.
  • Партнер. Указываются данные об организации, которая является кредитополучателем. Обычно акт сверки взаиморасчетов отправляется ей для подписания со своей стороны.
  • Сроки. Указываются начало и окончание действия документа. Обычно это даты, в которые проводится сверка расчетов с обеих сторон.
  • Договор. Упоминается в том случае, когда все действие происходит в рамках конкретной договоренности.
  • Место – указывается то, где происходит все действие. Обычно это расположение организации, которая составляет акт сверки.
  • Дополнения. Если есть какие-либо замечания или комментарии, то в это поле их необходимо вписать.
  • Кредитовое сальдо – задолженности кредитополучателя на начало действия.
  • Дебетовое сальдо – задолженность главной организации перед второй стороной на начало действия договора.

Основная же часть акта сверки выполненных работ будет содержаться в табличной форме. которая может быть составлена совершенно разнообразно. В ней будут также указываться все эти данные, но только более кратко и компактно. Каждая организация будет решать для себя, что еще нужно вписать. Это поможет составить более конкретный документ для обеих сторон.

При составлении акта сверки выполненных работ можно воспользоваться онлайн-составлением. Тут нужно будет только вписать все данные, а программа сама сформирует итоговые таблицы. Это довольно хороший способ для тех, кто только изучает основы бухгалтерского учета. А форма такого документа будет знакома многим фирмам и организациям и не составит никакого труда в изучении для подписания.

Пример акта сверки в письменном виде:

Пример акта сверки в табличном виде:

Основные принципы процесса сверки

Скачать бланк Акта сверки взаиморасчетов между контрагентами.

Документ оформляется в виде акта и приобретает юридическую силу при подтверждении данных сторонами. Сверка проводится на конкретную учетную дату и за период, выбранный произвольно или по договоренности сторон.

При составлении акта для вывода остатка долга преимущественно принимается отчетная дата :

  • Конец или начало календарного года. Данные могут отличаться показателями сальдо при наличии событий после отчетной даты.
  • Последний день месяца или квартала.

По желанию сторон или при необходимости (например, проведении инвентаризации) сверить данные расчетов можно на любую дату взаимной деятельности предприятий. Документ составляется в 2-х экземплярах, по одному для каждой из сторон. Акт может занимать объем более страницы и быть сформирован по контрагенту или одному договору.

В ряде случаев порядок проведения сверок закреплен в хозяйственном договоре, заключаемого партнерами. При возникновении имущественных претензий и решении их в порядке арбитража включение положения о сверке позволяет опираться на данные акта при подаче иска в судебную инстанцию.

  • Форма бланка и периодичность проведения сверок.
  • Инициативность и порядок обмена данными. Сверка может быть инициирована любой из сторон.
  • Сроки представления документа и форма устранения разногласий.

Практика проведения сверок преимущественно используется для долгосрочных договоров. При заключении соглашения на одну поставку сверка может быть проведена после погашения задолженности для исключения претензий сторон.Об

Образец заполнения Акта сверки взаиморасчетов между контрагентами

Понятие и назначение данного акта

Цель составления акта сверки – подтверждение задолженности контрагентов или отсутствие долга на конец учетного периода.

Форма содержит данные о произведенной отгрузке, поступлении ТМЦ, оказании услуг и осуществленных оплатах в указанном периоде. На начало периода и его конец выводится сальдо по дебету или кредиту счета.

Акт сверки используется в операциях :

  • Подготовки данных к сдаче отчетности. При проведении инвентаризаций перед сдачей годовой отчетности сверка является необходимой процедурой.
  • Получения подробной информации о документах поставки, оказания услуг, платежей контрагента. В ряде случаев расхождение данных можно выявить по показателям первичной документации.
  • Признания долга. Стороны, подписывая документ, подтверждают данные сверки.
  • Прерывания срока исковой давности по расчетам. При подаче иска в суд срок может определен от даты проведения сверки. Для придания юридической силы составление акта производится до дня истечения срока законного требования долга. На законодательном уровне порядок прерывания искового периода закреплен в ст. 203 ГК РФ.
  • Формирования конкурсной массы в порядке процедуры банкротства. По результатам сверок кредиторы предъявляют претензии к должнику. Неподтвержденная своевременно задолженность лишает возможности истребовать погашения претензий после формирования конкурсной массы.
  • Реорганизации предприятия – присоединения, объединения, ликвидации. Особое значение проведение сверки приобретает акт при закрытии компании.

После проведения сверки и подтверждения долга стороны договариваются о его погашении.

Порядок ведения кассовых операций можно изучить здесь.
Как правильно рассчитать среднесписочную численность работников, рассказано в данном материале .
Правила расчета неустойки по ставке рефинансирования изложены в следующей статье .

Порядок написания и заполнения

Документ о сверке должен содержать реквизиты, позволяющие идентифицировать стороны и получить информацию о состоянии расчетов между контрагентами.

  • Наименования предприятий.
  • Регистрационные номера – ИНН. ОГРН (не обязательно). Актуально для предприятий, имеющих распространенные наименования.
  • Период проведения сверки.
  • Сальдо, выведенное на начало срока.
  • Данные произведенных работ, оказанных услуг отгруженных товаров и оплат, разнесенных сторонами с указанием номеров и дат первичных документов. Документ должен содержать корректировки – накладные возврата, уточненные данные контрагентов, подтвержденные сторонами.
  • Сальдо конца периода. Показатель выводится каждой из сторон в цифровом и текстовом виде. Остаток конца периода – важный показатель сверки, для получения которого часто проводится процедура.

В случае обнаружения расхождений под табличной частью компания вносить собственные данные.

Отличия данных не всегда вызваны ошибкой. Даты отгрузки и оприходования ТМЦ в большинстве случаев у контрагентов не совпадают.

Документ подписывает каждая из сторон с расшифровкой данных ответственного лица – должности, представляемого предприятия, фамилии, инициалов.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *