При проведении регламентных операций по закрытию месяца порой возникают ошибки типа «Обнаружены отрицательные остатки товаров организации…» или «Обнаружены отрицательные остатки по количеству в регистре себестоимости по организации…» . Когда таких ошибок мало, то разобраться с ними можно. А когда их много, то исправление ошибок оформления документов — трудная задача. Особенно, если закрытие месяца делается впервые, а учет ведется давно,то ошибки тянуться с прошлых лет.

Обработка позволяет посмотреть остатки по регистрам накопления «Товары организаций» и «Себестоимость товаров», а также очистить их, путем создания документов «Корректировка регистров», после ошибки отрицательных остатков исчезают. Описанное решение не приведет остатки в порядок, а всего лишь очистит их, что позволит закрыть месяц.

Для восстановления корректных остатков по регистрам можно, к примеру, списать все товары на складах (при этом очистятся остатки регистра накопления «Товары на складах»), затем данной обработкой очистить регистры накопления «Товары организаций» и «Себестоимость товаров» и закрыть месяц, а в следующем месяце оприходовать все товары. Оприходование сформирует начальные остатки по регистрам, что позволит начать учет «с чистого листа». Тестировалось на 1С:Управление торговлей 11.4.3.123. и выше.

Инструкция. : В поле «Дата остатков» вводиться дата обнуления регистра , в поле «Дата списания» — ставиться Дата создания документа Корректировки регистров. Советую, чтобы «Дата Остатков» И «Дата Списания» были в одном периоде. ПРи установки флажка «Только отрицательные остатки», будут выведены значения только отрицательных остатков и нулевых с остатком сумм.

После заполнения полей, и нажатия «Очистить Остатки ..» создается документ корректировки.

ДЛя проверки,что регистр обнулился, можно вашу «Дату остатков «, увеличить на секунду и нажать «Показать остатки..». Таблица должна быть пустая.Значит регистр обнулился.

Таблица,сделана только для показа результата, любые действия в ней не повлияют на результат.

начальная версия //likion.ru/public/829041/

С этого урока начинаем разбираться с финансовыми результатами в УТ 11, на конечном этапе попытаемся получить адекватную картинку по доходам и расходам нашего предприятия и оценить его итоговую рентабельность.

Конкретно в этом уроке познакомимся с направлениями деятельности и статьями расходов.

Направления деятельности

Если ваша организация получает прибыль по разным видам деятельности (например, продажа товаров, оказание услуг и т.п.), целесообразно включить использование в программе направлений деятельности. В результате вы сможете увидеть валовую прибыль и рентабельность не только по предприятию в целом, но и в разрезе конкретных видов деятельности.

В разделе Финансовый результат и контроллинг включаем галку Финансовый результат по направлениям деятельности.

Далее нас будет интересовать группа команд в разделе Финансовый результат и контроллинг:

Вначале создадим несколько направлений деятельности, для примера представим, что наше предприятие получает прибыль двумя способами:

• продажа товаров,
• оказание консультационных услуг.

Карточка направления деятельности выглядит следующим образом:

Тут необходимо указать наименование, признак Используется, группу справочника и комментарий при необходимости.

Для распределения доходов и расходов по разным направлениям деятельности нужно создать способы распределения в одноименном справочнике.

На скрине выше я настроил распределение доходов и расходов между созданными направлениями пропорционально выручке предприятия, зарегистрированной по этим направлениям. Помимо выбранного метода, есть варианты распределения:

• пропорционально себестоимости,
• пропорционально валовой прибыли,
• пропорционально коэффициентам, введенным вручную.

Следующая задача — настроить автоматическое распределение продаж по разным направлениям. Для этого открываем список настроек и создаем две настройки.

Карточка настройки распределения выглядит так:

На форме настройки заполняются данные:

• дата начала применения,
• организация,
• номенклатура,
• подразделение,
• клиент,
• вариант распределения по направлениям (или конкретное направление).

В моем примере все продажи распределяются на направление Продажа товаров.

Создадим вторую настройку:

Согласно этой настройке продажа номенклатуры Консультационные услуги будет относится к направлению Оказание услуг.

Здесь работает приоритет частного над общим — более детальная настройка вытесняет более общую, поэтому продажа консультационных услуг будет отнесена к направлению Оказание услуг.

Статьи расходов

Для классификации всех расходов, которые несет предприятие, в программе существует классификатор Статьи расходов. Статья определяет характер расходов и вариант их дальнейшего распределения.

Карточка статьи расходов имеет такой вид:

В верхней части формы указывается наименование и описание статьи, ниже выбирается тип расходов из списка вариантов:

Выбранный тип расходов определяет выбор возможных вариантов распределения суммы расходов по данной статье и доступные виды аналитики.

Расходы могут относиться к основной или прочей деятельности предприятия (в последнем случае распределение расходов возможно только по направлениям деятельности).

Существует несколько вариантов распределения расходов:

• на финансовый результат — расходы уменьшают прибыль текущего периода,
• на расходы будущих периодов — расходы будут списываться в будущем несколькими частями,
• на себестоимость товаров — расходы будут увеличивать себестоимость ТМЦ (согласно выбранной аналитики расходов).

Если в месяце возникновения расходов нет понимания, куда именно их распределять, выбирается вариант Не распределять.

Ниже выбирается тип аналитики для статьи (из доступных для данного типа расходов). При необходимости можно установить признак Контролировать заполнение аналитики — в таком случае пользователь не сможем провести документ, не заполнив аналитику.

Если у вас включен раздельный учет НДС, необходимо выбрать вариант распределения НДС по расходам в рамках статьи.

Если расходы по статье следует относить на финансовый результат (т.е. уменьшать прибыль текущего периода), то необходимо выбрать способ распределения расходов по направлениям деятельности (созданный нами ранее).

На второй вкладке можно настроить ограничение использования статьи при отражении различных хозяйственных операций.

В следующих уроках будет подробно рассмотрено отражение в учете разных видов расходов.

Ошибка №4: Прочие операционные и внереализационные расходы по основной деятельности

Это довольно запутанный вариант ошибки. По идее бухгалтерского учета прочие операционные и внереализационные расходы учитываются на счете 91.02.

В 1С Комплексной автоматизации 2 при настройке статей тип расходов «Прочие операционные и внереализационные расходы» соответствует «прочей» деятельности. Но явно это нигде в программе не прописано. И ограничения на выбор типа расходов для обычной деятельности не накладывается.

Пользователь свободно может выбрать основную деятельность и указать этот тип расходов.

1С Комплексная автоматизация 2: тип расходов «Прочие операционные и внереализационные расходы» в статье расходов

А дальше пользователь пытается выбрать из небогатого выбора способов распределения.

→ Если выбрано «Не распределять», то на закладке «Регламентированный учет», он столкнется с тем, что счет 91.02 в окошке подбора не выбрать. Эта возможность закрыта ограничением счетов только основной деятельностью на закладке «Основное».

1С Комплексная автоматизация 2: выбор счета учета в статье расходов

→ Если «На финансовый результат», то в первом окошке тоже нельзя выбрать 91.02, зато его удается выбрать в качестве счета списания.

1С Комплексная автоматизация 2: счет списания затрат в статье расходов

Выглядит это с точки зрения бухгалтерского учета нелепо.

И вот тут происходит вещь удивительная, но вообще-то характерная для человека, столкнувшегося со странностями в поведении компьютера: он смиряется. Может пользователь считает, что программа знает лучше, а может ругает ее. Но выбирает таки счет из списка доступных счетов.

И возникает ситуация, аналогичная предыдущим: или расходы не распределяются вообще или удивительным образом распределяются с 20 счета на 91.02 при закрытии месяца. Естественно, мимо себестоимости продукции. Что вообще-то логично. С чего бы прочим или внереализационным расходам, которым место сразу на 91 счете, распределяться на себестоимость?

И тот, и другой случай не приемлем по правилам бухгалтерского учета. Или расходы совсем не списываются, или возникают странные проводки вроде Д 91.02 К 20.

То есть здесь нужно внимательно отнестись к соответствию типа расходов и вида деятельности. Программа подсказывает далеко не все. И чтобы не застрять в ошибках, не следует соглашаться на заведомо неправильные схемы учета. Делаем, как правильно, чтобы потом не переделывать.

Ошибка №5: Учет расходов будущих периодов (РБП) вручную

Пользователю довольно трудно разобраться в механизме учета РБП в 1С Комплексной автоматизации 2. Далеко не все интуитивно понятно. Поэтому часто пользователи пытаются учесть РБП вручную со всем широким спектром ошибок, свойственным ручным операциям.

На самом деле в программе автоматизирован учет РБП: и начисление по отдельной статье затрат и списание специально придуманным для этого документом.

Но, во-первых, это требует специальной настройки статей расходов. Дело в том, что для РБП следует настраивать не одну статью, как для других типов расходов, а две: для начисления расходов и для списания. Чаще всего именно это вызывает основные сложности у пользователей. С использованием одной статьи настроить правильное списание не удается и эту задачу бросают.

Во-вторых, для списания по каждой статье нужно настроить документ «Распределение РБП».

1С Комплексная автоматизация 2: Настройки документа Распределение РБП

Здесь тоже много нюансов и подробное описание этого механизма не входит в задачи этой статьи, получится слишком объемно. Например, в курсе «1С Комплексная автоматизация 2.4: учет производства и затрат по версии 2.2» РБП посвящен отдельный раздел.

В этой статье мы с вами разобрали 5 наиболее часто встречающихся ошибок в настройке статей расходов в 1С Комплексная автоматизация 2.

Если вам необходимо детально изучить настройки учета и распределения затрат в новой версии 1С КА 2.4, то приходите на курс

А теперь о каждой настройке по порядку.

Установить ставки и льготы. Для этого нужно зайти на вкладку меню «Справочники», раздел «Налоги» и выбрать «Налог на имущество»:

Далее нажимаем ссылку «Ставки и льготы»:

Попадаем в журнал установленных ставок. Через кнопку «Создать» формируем новый документ с указанием даты, с которой будет действовать ставка в организации, а также отмечаем галочками нужные пункты в разделе «Налоговые льготы», если предоставляются:

Возвращаемся на страницу «Налог на имущество». Настроить особый порядок налогообложения:

Для настройки порядка нажимаем на ссылку «Объекты с особым порядком налогообложения». Это справочник, здесь имеется возможность записи и настройки особых правил для определенного имущества.

Указать порядок отражения налога и сроки оплаты. Переходим обратно на страницу «Налог на имущество» и жмем ссылку «Порядок уплаты».

Нажимаем «Создать» и формируем новый документ, в котором указываем год начала действия, налоговый орган, срок (дату) уплаты налога. При необходимости отмечаем уплату авансов:

Настройки проводок по налогу осуществляется по ссылке «Способы отражения расходов».

Здесь необходимо указать счет затрат, по которому будут формироваться проводки. Как правило, указывают 26 счет:

Для заполнения отчета «Декларация по налогу на имущество» в программе 1С Бухгалтерия 8.3 переходим в раздел «Регламентированная отчетность» и выбираем необходимую декларацию.

Заполнение полностью автоматизировано, нажимаем «Заполнить», и отчет выводится на экран:

Рассмотрим декларацию: перейдем в раздел 2 на страницу 1 – здесь в верхней части документа рассчитана остаточная стоимость на каждый месяц. Ниже расчет средней стоимости за указанный год. Эти данные являются базой для налогообложения, от которой происходит исчисление налога на имущество на основании процентной налоговой ставки. Получается сумма, из которой вычитается авансовый платеж. Остаток будет суммой, необходимой для доплаты. Отображение данной суммы происходит в 1 разделе декларации. 3 раздел отражает расчет имущественного налога, база которого определяется кадастровой (инвентаризационной) стоимостью.