Открыть ИП льготы

Содержание

В последнее время возрастает число индивидуальных предпринимателей, начинающих свою деятельность на территории страны. Даже несмотря на возникающие трудности, бизнесмены не стремятся прекратить свою деятельность, а государство старается максимально поддержать малый бизнес. По этой причине постоянно изменяется система налогообложения, и предоставляются налоговые льготы при открытии ИП.

Введение новых законов в систему налогообложения с 1 января 2018 года

Предприниматель имеет право вести бизнес, согласно налогового кодекса России. При регистрации физическим лицом ИП, налогообложение складывается гораздо проще, чем у «ООО» и «АО».

ИП в большинстве случаев выбирают УСН (расшифровывается как упрощённая система налогообложения). Но у подобного метода был один минус — до 1 января 2018 при регистрации в декабре ИП сразу же в следующем году необходимо предоставить отчетность за пару недель декабря прошлого года. Такой нюанс был неудобен. Некоторые ИП не успевали подавать бумаг.

Закон претерпел изменения и с 1 января 2018 года для ИП, начавшего свою деятельность до 31 декабря 2017 года, налоговый период будет одинаковым с юридическими лицами, что намного удобнее.

Что дают налоговые каникулы для ИП в 2018 году

Каникулы для индивидуальных предпринимателей выгодны, поскольку помогают развивать свой бизнес. Большинство начинающих бизнесменов боятся больших ставок на налогообложение, а потому не рискуют открывать свое дело. Налоговые льготы для начинающих предпринимателей помогают с подобным вопросом.

Налоговые льготы при инвестировании в РФ в 2018 году

Налоговые льготы для ИП в 2018 году позволяют заниматься именно построением своего бизнеса и хотя бы некоторое время не думать о налогах, которые потребуется заплатить в дальнейшем.

Кто может воспользоваться налоговыми каникулами для ИП?

Воспользоваться налоговыми каникулами для индивидуальных предпринимателей могут люди, выполняющие следующие требования:

  1. ИП открывается на имя бизнесмена впервые. Нет возможности закрыть старые ИП, организовать новые и обратиться за получением налоговых льгот для ИП в 2018.
  2. Доля от видов деятельности должна составлять 70% или выше от дохода ИП.
  3. В регионе проживания должен быть издан закон, разрешающий деятельность.

Какая деятельность попадает под налоговые каникулы для ИП в 2018 году?

Свою деятельность нужно ввести в производственной, научной и социальной сфере.

Примеры льготных направлений деятельности для ИП на УСН

Налоговые льготы УСН распространяются на:

  1. Приготовление продуктов питания, а также безалкогольных напитков.
  2. Обработку продуктов из пробки и дерева.
  3. Выпуск товаров из пластика.
  4. Изготовление текстильной продукции, одежды.
  5. Изготовление игрушек и детских игр.

Уточнять налоговые льготы для ИП на УСН желательно через ИФНС.

Примеры льготных направлений деятельности для ИП на ПСН

Налоговые льготы индивидуальным предпринимателям на ПСН:

  1. Изготовление обуви и одежды. Услуги связанные с ремонтом этой продукции.
  2. Ремонт часов, мебели, бытовой техники и электроники.
  3. Создание образовательных курсов, различных экскурсий, или спортивных занятий.
  4. Перевод текстов письменно или устно.
  5. Проведение лазерных или граверных работ.

Предоставлены примерные данные о разрешённых работах. Если возникают сомнения по поводу легальности своей деятельности, нужно проконсультироваться в отделении ИФНС.

Сколько действуют налоговые каникулы для ИП?

Важно знать, что налоговые каникулы длятся не больше 2 отчётных периодов. Предприниматели, использующие УСН, могут работать в течение 2 лет. Частные организации с патентной системой — от 1 до 12 месяцев. Это зависит напрямую от срока официально купленного патента.

Как студенту открыть свой бизнес? Бизнес-идеи для студентов с минимальными вложениями

Как предпринимателю уйти на каникулы?

Чтобы получить налоговые льготы для ИП в 2018, ИП следует выполнить алгоритм определённых действий:

  1. В первую очередь обратиться за консультацией в налоговую службу, узнать, попадает ли конкретная деятельность под льготные направления.
  2. Второй шаг — подать специальное уведомление по форме 26.2-1. Это необходимо делать в случае УСН. Для ПСН существует форма 26.5-1.
  3. Все взносы оплачиваются в установленные сроки.
  4. Когда подготовится годовая декларация, следует указать ставку в 0% для УСН.

Фиксированные налоги для ИП в 2018 году

Каждый ИП должен платить фиксированный налог, в народе называемый «на себя». Даже если прибыль от предприятия не было, сумма всё равно должна пойти на счёт государства. Размер выплат считается ежегодно. Налоговый режим при этом не имеет значения.

Определенная сумма платится со дня организации и до момента закрытия индивидуального предпринимательства, если такое произойдёт. Если предпринимательской деятельностью занимаются пенсионеры, то они также должны полностью оплачивать все необходимые взносы, даже несмотря на конкретные доходы. Это мера защиты, чтобы именем пенсионера не покрывались близкие родственники или друзья.

Страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование

Страховые взносы оплачиваются до 31 декабря каждого года. Это означает, что сумму переводить можно когда удобно, но не просрочивая максимально допустимой даты.

Прежде страховые официальные взносы напрямую зависели от МРОТ. Но в 2017 году правительство рассмотрело закон номер 274631-7, где решили отменить эту зависимость.

Если ИП получает меньше 300 000 рублей, то за медицинское страхование он обязан заплатить 5840 рублей. При превышении дохода в 300 000 рублей сумма остаётся без изменений.

Штрафы за несвоевременную уплату страховых взносов в ПФР

На пенсионное страхование начисляется сумма в 26545 рублей при доходе меньше 300 000 рублей. Если доход превышает эту сумму, то необходимо заплатить 26545 рублей и 1% от дохода.

Исключения в оплате фиксированных выплат

Бизнесмен может освободиться от взносов в следующих ситуациях:

  1. Ухаживает за маленьким ребенком (до 1,5 года).
  2. ИП забрали в армию для прохождения срочной службы.
  3. Если супруги ИП живут вне России. Но эта ситуация распространяется только, если эти люди направлены в другое государство для представления своей страны или службы в консульских учреждениях.
  4. В случае за уходом за инвалидом 1 группы, малолетним инвалидом или лицом, которому больше 80 лет.
  5. Если ИП — адвокат, но прекратил свою деятельность на официальном уровне.

Для получения официальных налоговых льгот для предпринимателей в 2018 году, нужно документально подтвердить все вышеуказанные факты.

Размер налогов для ИП на УСН в 2018 году

УСН представляет собой режим, где ИП может максимально просто вести свою отчетность, получать малую ставку по налогам, а также уменьшать налоговую сумму из-за страховочных отчислений. Выбирая упрощённую систему, предприниматель может придерживаться двух вариантов:

  1. Доходы по ставке в 6%.
  2. Доходы, уменьшенные на величину расходов при ставке 15%.

Для проведения отчётности по данной схеме, прибыль от предприятия не должна составлять свыше 150 000000 рублей. Такой показатель зафиксирован до 2020 года (см. Главное о налоге на прибыль: расчет, ставка, сроки выплаты, подготовка декларации).

Особенности налогообложения ИП, имеющего работников

Если на подчинение предпринимателя имеется хотя бы один работник, то все сведения о выплатах и зарплатах потребуется отправлять в ФНС. Также потребуется предоставить отчеты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Единый налог на вмененный доход для ИП в 2018 году

Налог, поступающий на вмененный доход, — это добровольное налогообложение, принятый в 2013 году. Правительство предлагало ограничивать ЕНВД до 1 января 2018 года, но этот срок увеличили до 2021 года. С 1июля этого года, все ИП обязаны приобрести в пользование онлайн кассу. Требования распространяются и на бизнесменов с патентом.

Интересные факты

  1. Налоговые льготы дают вновь открывшимся индивидуальным предпринимателям. Второй раз получить их не выйдет.
  2. Каникулы освобождают от уплаты в ПФР и ФФОМС.
  3. При превышении дохода в 300 000 рублей, 1% уплачивается по итогам производительности предыдущего года.

Льготы при открытии индивидуального предпринимательства

Приоритетным направлением экономики России является поддержка малого предпринимательства. По статистике, ИП открыло более 5.5 миллионов россиян, на которых определено более 20% ВВП страны.

Правительство установило, что доля ВВП для малого бизнеса достигнет 45%. Государство поддерживает предпринимателей, увеличивая размер поддержки и уменьшая количество условий для получения льгот.

Нормативная база

Право граждан, развивающих малый и средний бизнес, закреплено Федеральным законом №209. Любой бизнесмен, подходящий под условия получения льгот, должен получать поддержку со стороны государства. Бюджет, срок действия и основания для оформления зависят от выбранной программы и региона.

В каждом субъекте РФ местные власти устанавливают дополнительные программы поддержки индивидуальных предпринимателей (включая пониженные налоговые ставки). Весь список льгот по регионам доступен на сайте Министерства экономического развития. Регионы также вправе убирать некоторые льготы.

На какие виды деятельности распространяются

Льготы доступны тем ИП, которые занимаются развитием страны или оказывают услуги населению.

Большинство льготных видов деятельности затрагивает производственную, научную и социальную сферы. Основным условием является выручка, которая должна быть не менее 70% от всей прибыли по выбранному направлению.

Кроме вышеперечисленных ситуаций, льготы доступны на виды деятельности в следующих сферах:

  • определенных как перспективные;
  • приносящие пользу гражданам;
  • развивающихся отраслях.

В 2019 году самыми востребованными и простыми для получения льгот видами бизнеса считаются:

  • производство продуктов;
  • предоставление транспортных услуг;
  • производство химической продукции;
  • образовательные услуги;
  • любой вид в сфере строительства.

Каждый предприниматель вправе выбрать несколько направлений деятельности. При подаче документов на льготы потребуется указать основную отрасль. Главное, чтобы на нее приходилась большая часть дохода.

В законодательстве фигурирует понятие «налоговые каникулы». С момента регистрации ИП и в течение 2 лет предприниматель обязан отдельно учитывать доходы, если они поступают не от ИП (например, когда человек официально трудоустроен).

Только в первые 2 года ИП освобождаются от налоговых взносов. Фирма существует на основе ИНН собственника, поэтому проверить этот факт достаточно просто. Программа действует не в каждом регионе, в некоторых субъектах на каникулы отводится год.

Налоговые

Налоговые льготы распределены на несколько групп:

  • на прибыль;
  • на добавленную стоимость;
  • на доход физических лиц;
  • на промысел;
  • на приоритетные сферы предпринимательской деятельности.

С 2016 года правительство сократило размер фондов, в которые ИП обязаны отправлять средства. Больше не требуется перечислять деньги в:

  • обязательное медицинское страхование;
  • фонд социального страхования;
  • Пенсионный фонд РФ.

По стандартной системе налогообложения предприниматель обязан следовать тарификации. Льготники ведут упрощенную отчетность по УСН, в которой количество расходов на налоги минимальное.

В течении 3 лет

В первые 3 года льготы устанавливаются каждым регионом. На федеральном уровне закреплены следующие льготы:

25 тысяч рублей на поддержку малого бизнеса
60 тысяч рублей за создание рабочих мест в развивающихся отраслях
300 тысяч рублей если собственником ИП является единственный родитель ребенка, который признан инвалидом или недееспособным

Субсидии выдаются как на открытие, так и на развитие своего дела. При этом разрешено развивать собственную идею или работать по франшизе. Денежные суммы выдаются как ИП, так и малому бизнесу (независимо от формы).

В Москве установлены дополнительные льготы. Кроме больших возможностей для развития дела граждане получают привилегии. Основной поддержкой является субсидия размером до 500 тысяч рублей. Сумма зависит от доходов гражданина, количества работников и сферы ведения бизнеса.

Как воспользоваться

Деньги поступают из центра занятости населения. Перед открытием ИП требуется подойти в отделение и получить статус безработного. Эта справка потребуется в ФСН.

Процесс привлечения льгот достаточно простой:

  1. Будущий бизнесмен приносит бизнес-план в Центр занятости.
  2. В документе подробно расписывается вид деятельности, способы осуществления, закупка оборудования, технологии, материалов. Прописывается количество работников, взаимодействие с поставщиками и дистрибьюторами.
  3. Важным моментом в бизнес-плане является стоимость ИП, учитывается субсидированный и собственный капитал. Гражданин проводит анализ доходов и рассчитывает рентабельность бизнеса. Указывается выручка, прибыль, срок окупаемости и т.д.
  4. Центр занятости одобряет бизнес-план, вносит коррективы. Безработный человек идет в ФНС, заполняет заявление о постановке на учет. Получает статус индивидуального предпринимателя, дело начинает функционировать.
  5. Сотрудникам ФНС дается 5 дней на внесение данных в базу и регистрацию нового бизнеса. Гражданин получает свидетельство с подтверждением и выписку из Единого реестра. С этими бумагами требуется подойти в центр занятости, предъявить бизнес-план, заполнить заявление на льготы. Сотрудники проверят паспорт и документы из ФСН. Бизнесмен и государство заключают договор, человек обязуется тратить средства на развитие своего дела.
  6. Каждая сторона получает копию договора. На указанный счет переходят денежные средства. Сумма указывается в статье доходов.

Возможен ли отказ

Большая часть отказов приходит в течение 5 дней, когда сотрудники ФНС рассматривают документы на открытие ИП.

Причиной негативного решения зачастую становятся проблемы с документами. Если бизнес-план покажется слабым, в субсидии будет отказано. Государство заинтересовано в привлечении способных бизнесменов, поэтому документы проверяются особенно тщательно.

Существуют сферы, на которые льготы не распространяются:

  • продажа алкоголя;
  • производство пиротехнической продукции, психотропных веществ, боеприпасов;
  • предоставление услуг охраны;
  • реализация электроэнергии;
  • продвижение инвестиционных фондов;
  • ведение деятельности за границей.

Местные власти вправе устанавливать дополнительные ограничения на получение льгот. Самыми частями требованиями являются:

  • количество сотрудников;
  • размер выручки в льготных сферах.

Если человеку пришел отказ, он вправе проверить документы, исправить ошибки и подать заявление еще раз. В случае негативного решения бумаги не возвращаются, их придется собирать заново. Сотрудники ФНС указывают причины отказа, чтобы гражданин смог их исправить. Решение приходит письмом по указанному адресу.

Законодательством установлены льготы на развитие индивидуального предпринимательства в стране.

Правительство заявило, что необходимо повышать качество услуг, вкладываясь в бизнес россиян и продвижение инициативных предпринимателей. При соответствии условиями и грамотном бизнес-плане шанс получить отказ равен нулю.

Многие бизнесмены, которые самостоятельно ведут финансовую отчетность и бухгалтерию, часто не знают обо всех возможностях, которые имеют. Льготы при открытии ИП в 2019 году могут помочь начинающим предпринимателям сократить количество расходов и покрыть некоторые налоги. Государство не всегда имеет возможность донести до физических лиц всю необходимую информацию, которая касается темы льготы.

Кратко о главном: кому какие льготы положены

финансисты, но не все предприятия могут позволить себе содержать даже одного сотрудника, и вынуждены выполнять их функции в одиночку. Если разобраться подробнее в вопросе о том, какие существуют льготы, то станет понятно, что открыть собственное дело возможно даже при наличии минимального стартового капитала.

Первое, о чем нужно сказать, так это об освобождении от ведения бухгалтерской отчетности. ИП полностью освобождаются от проведения стандартной процедуры ревизии, новые законы Российской Федерации, которые касаются аудита и контроля, регламентируют данную возможность. Вместо этого в налоговой инспекции ведется запись в специальной книге о финансовой деятельности ИП, куда фиксируются его доходы и растраты на налоги. Такая система является упрощенной, ей могут воспользоваться все желающие при необходимости. Вы свободно можете стать участником программы, если ваш бизнес считается малым или вы только начали развивать свое дело.

Еще в 2011 году было известно, какие льготы получает бизнесмен, переходя на упрощенную систему налогообложения. Не смотря на это, многие ИП продолжают работать по старой программе, не имея достаточный объем информации.

Упрощенная система налогообложения предполагает наличия многих поблажек для молодых бизнесменов, которые вновь можно использовать. Государство поддерживает малый бизнес, поэтому всячески старается стимулировать индивидуальную деятельность. Большим шагом в упрощенной программе стало сокращение взносов во множество страховых фондов:

  • общее медицинское страхование;
  • государственный фонд пенсионный;
  • обязательный фонд страхования социального.

Видео о налоговых льготах для ИП-шников

Льготная политика для вновь созданных ИП в 2019 году

Не надо думать, что льготная регистрация и льготный период в 2019 году – это благодеяние ИП со стороны государства. На самом деле льготы – это вложение в малый и средний бизнес, который, в конечном итоге, определяет, как минимум, 60% благосостояния страны. Поэтому все действия, предпринятые государством с целью либерализации процедуры регистрации ИП и их последующего функционирования, вполне оправданы.

В 2019 году вновь учрежденные ИП, при условии согласования льгот с региональной властью, будут иметь право на нулевое налогообложение в течение 2 лет со дня регистрации для предприятий на УСН либо ПСН, вне зависимости от вида налогообложения. При этом ИП на УСН типа «доходы минус расходы» не будет необходимости даже в выплате минимального однопроцентного налога. Разумеется, у данной льготы есть ограничения. Она распространяется на определенные виды деятельности ИП, а именно:

  1. Бытовые услуги.
  2. Социальные услуги.
  3. Научная деятельность.
  4. Производственная деятельность.

Сочинять услуги не надо, все решается при регистрации ИП. Следует знать, что для функционирования льгот должны быть исполнены несколько критериев отбора:

  1. Деятельность по вышеперечисленным направлениям должна быть у ИП доминирующей, то есть доходы именно от этой деятельности должны составлять не менее 70% совокупного дохода ИП.
  2. ИП должен иметь статус новичка, то есть ранее не иметь регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

В отношении двух критериев имеется необходимость в решении региональных властей. Так, именно они определяют предельную численность работников ИП и величины предельных доходов для назначения льгот.

Льготная программа регистрации ИП будет действовать в течение двух лет, то есть до 2020 года.

Льготная регистрация по социальному статусу в 2019 году

Имеются льготные послабления и для вновь зарегистрированных ИП из числа:

  1. Инвалидов.
  2. Многодетных граждан (от трех детей на иждивении).

Так, инвалиды III группы при регистрации ИП имеют право на скидку по уплате госпошлины в размере 500 рублей. Прогнозируется введение подобных скидок и для инвалидов I и II групп.

Многодетные граждане, при подтверждении своего статуса, полностью освобождаются от уплаты госпошлины на учреждение ИП.

Переход к упрощенной системе налогообложения ИП

Стандартная система налогообложения предполагает выплату взносов по четким тарифам и ставкам. Однако те ИП, чья деятельность входит в список льготных, могут воспользоваться возможностью сокращения расходов. Список был сделан на основе общей классификации видов экономической деятельности Российской Федерации. В перечень вошли те типы деятельности, которые по мнению государства являются перспективными и развивающимися, а также социально полезными. Если вы только решили открыть свое дело, то вам будет очень полезно ознакомиться с данным перечнем, чтобы ваш бизнес смог попасть под льготную систему налогообложения. О том, какие виды общей классификации входят в список, вы сможете узнать из выписки с закона или на специализированных сайтах. В основном, это самые актуальные и востребованные виды бизнеса, например:

  • производство пищевых продуктов;
  • предоставление транспортных услуг;
  • изготовление химических продуктов;
  • услуги образования;
  • строительная индустрия.

Как видим, выбор довольно широк, поэтому у каждого молодого предпринимателя есть шанс сэкономить расходы и начать развивать свой бизнес с ускоренными темпами.

При желании ИП может выбрать несколько видов экономической деятельности, один из которых будет считаться оперативным. Количество зарегистрированных типов регламентируется законами Российской Федерации. Оперативный вид должен соответствовать определенным стандартам и составлять приносить доход в размере семидесяти процентов от общей суммы. Всю сумму доходов в 2019 году предприниматель должен фиксировать официально и выплачивать налоги в следующем соответствии:

  • пенсионные выплаты – двадцать процентов;
  • выплаты в фонд обязательного страхования социального – ноль процентов;
  • государственный фонд обязательного страхования медицинской сферы – ноль процентов;
  • фонды территориального страхования медицинской сферы – чуть больше пяти процентов.

Все выплаты высчитываются на основе официальных доходов и не подлежат рассмотрению.

Обратите внимание! При выплате всех налогов за основу берется доход, который ИП получает от реализации целей оперативной деятельности в 2019 году. Если по каким-либо причинам предприниматель переходил на какое-то время к другой программе налогообложения, то он может вновь вернуться к упрощенной системе, подав в налоговую инспекцию определенный пакет документов в конце текущего года. Льготы начнут действовать с нового налогового периода.

На уровень налогов не влияет количество зарегистрированных видов экономической деятельности, поэтому любому ИП можно легко совмещать различные направления бизнеса без особых растрат.

Льготная отсрочка и рассрочка налогов

Статья 64 Налогового кодекса Российской Федерации объясняет обстоятельства и основания для рассрочки или отсрочки выплат в фонды социального страхования для ИП, которые используют упрощенную систему налогообложения. Предприниматель может быть освобожден от уплаты налогов на определенный срок, если это предусмотрено государственным законодательством. Список ситуаций и основания для этого очень велик, вот некоторые из них:

  • имущество бизнесмена перенесло стихийное бедствие, которое повлекло за собой большие финансовые ущербы, а ИП при этом оказался неплатежеспособным в определенный промежуток времени;
  • возникновение угрозы банкротства или частичной неплатежеспособности физического лица, которое занимается определенным видом экономической деятельности;
  • функционирование предприятия или организации по предоставлению услуг населению имеет сезонный или непостоянный характер;
  • предприятие потерпело техногенную катастрофу.

Для того чтобы получить отсрочку и рассрочку от государства, необходимо предоставить четкие доказательства того, что условия и обстоятельства, предусмотренные законом, действительно имеют место в реальном времени.

Льготы на рассрочку или отсрочку могут предоставляться одновременно в направлении нескольких налоговых выплат. Однако, срок отсрочки никогда не должен превышать одного года, но такие поблажки для ИП делаются только в исключительных случаях.

Проще сделать рассрочку выплат, если вы прогнозируете спад в своем бизнесе. Так вам не придется доказывать государству свою платежеспособность, а объясните свои намерения с точки зрения предусмотрительности.

Решение о том, предоставлять рассрочку или отсрочку платежей, принимается в налоговой инспекции. Для того, чтобы получить льготы, необходимо подать заявление на рассмотрение вашей ситуации, в котором нужно подробно описать сложившиеся в данный момент обстоятельства. ИП, который работает по упрощенной системе налогообложения, может получить привилегии и в выплате НДС.

Обратите внимание! В 2019 году предприниматель может полностью освободиться от налога на дополнительную стоимость продукта или услуги, но только в том случае, если вся сумма его доходов за последние три отчетных месяца не превысила два миллиона рублей.

Законодательством предусмотрены некоторые виды деятельности про реализации определенных продуктов и предоставлении специфических услуг, по которым налог на дополнительную стоимость снижается. К таким видам экономической деятельности относят:

  • образовательные занятия с детьми, которые не достигли совершеннолетнего возраста;
  • ведение спортивных секций;
  • обучение танцам и хореографии.

Освобождаются от выплат налогов только те предприниматели, которые имеют соответствующую лицензию того вида деятельности, которым они занимаются и считают оперативным.

Видео о фиксированных взносах предпринимателя и способах их сократить

В законодательной практике используются также следующие виды льгот для индивидуальных предпринимателей, работающих по упрощенной программе налогообложения:

  • дотации;
  • субсидии;
  • скидки на коммунальные тарифы;
  • освобождения от финансовой отчетности.

Любой бизнесмен, который хочет развивать или совершенствовать свой бизнес, может воспользоваться всеми вышеперечисленными способами, если это не противоречит законодательству Российской Федерации.

Правительство г. Москвы старается снижать нагрузку на малый бизнес путем уменьшения налоговых ставок, введения перечня видов деятельности, подпадающих под льготный режим и пр. А Московская областная Дума приняла закон, продлевающий на территории региона до 31 декабря 2020 года «налоговые каникулы» для малого бизнеса.Рассмотрим, какими льготами могут воспользоваться столичные бизнесмены.

Может ли малый столичный бизнес претендовать на нулевые ставки по отдельным налогам, например, по НДС? Какую поддержку получают предприниматели, предоставляющие рабочие места инвалидам в г.Москве? Как максимально уменьшить налог на имущество при его расчете с кадастровой стоимости объекта, используемого в предпринимательской деятельности?

Кадастровые льготы столичным бизнесменам

Налог с кадастровой стоимости (от него не освобождены и предприниматели-упрощенцы) составляет существенную величину и не каждый субъект малого предпринимательства сможет выжить. А предприниматели вынуждены увеличивать стоимость продукции и сокращать свою прибыль.

Важно!

Правительство г.Москвы снижает размер и темпы роста ставки по налогу на имущество организаций, налоговая база по которому определяется как кадастровая стоимость (торговая, офисная, иная коммерческая недвижимость).

Соответствующие поправки были внесены в Законг. Москвы «О налоге на имущество организаций»от 05.11.2003 г. №64 (далее по тексту – Закон №64).

Напомним, федеральные налоговые льготы предусмотрены в гл.30 НК РФ, а региональные налоговые льготы предусмотрены ст.4, 4.1 Закона №64.

Суть льготы состоит в том, что налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 300 кв. метров площади объекта недвижимого имущества в отношении одного объекта по выбору налогоплательщика при одновременном соблюдении следующих условий:

  • налогоплательщик-организация является субъектом малого предпринимательства;
  • налогоплательщик-организация состоит на учете в налоговых органах не менее чем три календарных года, предшествующих налоговому периоду, в котором налоговая база подлежит уменьшению;
  • за предшествующий налоговый период средняя численность работников, составила не менее 10 человек и сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) на одного работника, составила не менее 2 млн. рублей.

Компании уплачивают налог в размере 25 процентов суммы налога, исчисленной в отношении расположенных в административно-деловых центрах и торговых центрах (комплексах) помещений, используемых:

  • для осуществления образовательной деятельности и (или) медицинской деятельности;
  • научными организациями, выполняющими НИОКР за счет средств бюджетов, средств Российского фонда фундаментальных исследований и Российского фонда технологического развития, при условии, что указанные средства составляют не менее 30 процентов всех доходов, полученных научной организацией в отчетном (налоговом) периоде.

Льгота предоставляется также в части административных зданий заводоуправлений.

Суть льготы заключается в уменьшении налоговой базы на величину кадастровой стоимости площади объекта налогообложения, используемойбизнесменом для размещения рабочих мест работников, обеспечивающих его производственную деятельность, с применением коэффициента 0,75 (ч. 2.1 ст. 4.1 Закона № 64). При этом льготируемая площадь:

  • используется для обеспечения производственной деятельности;
  • находится в нежилом здании, расположенном на земельных участках, вид разрешенного использования которых предусматривает только размещение объектов промышленности;

На данном или прилегающем земельном участке также расположены производственные здания, находящиеся в собственности налогоплательщика или закрепленные за ним на праве хозяйственного ведения.

Для того чтобы воспользоваться льготой компании должны иметь документы, подтверждающие право на льготу:

  • акт Госинспекции о фактическом использовании здания, в котором расположена льготируемая площадь;
  • акт Госинспекции о фактическом использовании для производственной деятельности здания, находящегося в собственности налогоплательщика или закрепленного за ним на праве хозяйственного ведения и расположенного на том же, что и льготируемое здание, или смежном с ним земельном участке, и другие документы.

Льготная ставка единого налога при применении УСН

УСН относится к специальным налоговым режимам, которые устанавливаются НК РФ (ст. 18 НК РФ).

Законодательные органы субъектов РФ вправе устанавливать дифференцированные налоговые ставки в пределах от 5 до 15 процентов в зависимости от категорий налогоплательщиков (п.2 ст. 346.20 НК РФ).

Законом Московской области от 12.02.2009 г. №9/2009-ОЗ «О ставке налога, взимаемого в связи с применением УСН» (далее по тексту – Закон №9/2009-ОЗ) для некоторых столичных бизнесменов, применяющих УСН с объектом налогообложения «Доходы минус расходы», установлена налоговая ставка в размере 10%, при условии, что компании и ИП осуществляют определенные виды деятельности (ст.2 Закон №9/2009-ОЗ).

Среди них, например: выращивание однолетних и многолетних культур, выращивание рассады, животноводство, смешанное сельское хозяйство, деятельность вспомогательная в области производства сельскохозяйственных культур и послеуборочной обработки сельхозпродукции, сбор и заготовка дикорастущих грибов,плодов, ягод, орехов, производство лекарственных средств и материалов, применяемых в медицинских целях, производство резиновых изделий, стекла и изделий из стекла, чугуна, стали и ферросплавов, строительных металлических конструкций и изделий, часов, оптических приборов, фото- и кинооборудования, машин и оборудования общего назначения, мебели, ремонт машин и оборудования, электронного и оптического оборудования, деятельность автомобильного грузового транспорта, аренда судов внутреннего водного транспорта для перевозки пассажиров с экипажем, управление недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основе, деятельность в области спорта.

Условием применения льготной ставки 10% является соотношение выручки, которая должна составлять по указанным видам деятельности за отчетный (налоговый) период составляет не менее 70% от общей суммы.

Указанные льготы действуют по 31 декабря 2020 года.

Налоговые каникулы для бизнесменов Москвы

Закон г. Москвы от 18.03.2015 г. №10 «Об установлении ставок налогов для налогоплательщиков, впервые зарегистрированных в качестве ИП и перешедших на УСН и (или) ПСН» вступил в силу 25.03.2015 г. (далее по тексту – Закон №10) и ввел нулевую ставку для ИП, перешедших на УСН и (или) ПСН и впервые зарегистрировавшихся в качестве ИП.

Указанный закон также как и предыдущий, распространяется на ограниченный осуществляемыми видами деятельности круг ИП, например, деятельность в сфере производства пищевых продуктов, одежды, кожи и изделий из нее, резиновых и пластмассовых изделий, электрооборудования, мебели, музыкальных инструментов; научные исследования.

То есть ИП, работающий на патенте, вправе претендовать на бесплатное получение патента на определенный вид деятельности, а ИП-«упрощенец» — использовать ставку 0% в отношении полученного дохода.

Условия применения налоговых каникул следующие:

  • ИП должен быть впервые зарегистрирован в качестве ИП после 25.03.2015 г.;
  • с даты регистрации ИП прошло не более двух лет;
  • численность наемных работников в ИП – не более 15 человек.

Чтобы воспользоваться налоговыми каникулами, нужно заниматься определенными видами деятельности. Это производственная, социальная, научная, сфера оказания бытовых услуг населению.

При этом доля доходов от этих видов деятельности должна быть не менее 70% (для УСН).

Важно!

Предпринимателям — «упрощенцам» никаких заявлений для применения 0 ставки налога подавать не нужно, а по итогам года сдается «упрощенная» декларация со ставкой 0%.

Предпринимателям, которые предполагают работать на патенте, в заявлении на получение патента указывается ставка 0 % со ссылкой на п.2 ст.1 Закона №10.

Налоговые каникулы доступны ИП со дня регистрации ИП и непрерывно в течение двух налоговых периодов.Продолжительность льготного режима при применении патента может быть меньше, чем при применении «упрощенки», поскольку она зависит от срока действия приобретенных патентов: льгота может быть действительна менее одного года, поскольку налоговым периодом может являться даже один месяц (если патент приобретен на такой срок).

Льготы для бизнесменов, использующих труд инвалидов

Если бизнесмены предоставляют рабочие места инвалидам в Москве, то они имеют право сразу на несколько налоговых льгот.

Так, для общественных организаций инвалидов, организаций, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов, и организаций, использующих труд инвалидов, установлена пониженная ставка налога на прибыль в части налога, подлежащего зачислению в бюджет г.Москвы (Закон г.Москвы от 05.03.2003 г. №12 «Об установлении ставки налога на прибыль для общественных организаций инвалидов и организаций, использующих труд инвалидов», далее по тексту – Закон №12).

Пониженная ставка налога на прибыль установлена в размере 12,5% и действует до 2020 г.

Для того чтобы применять льготную ставку нужно выполнить ряд условий:

  • среднесписочная численность инвалидов среди работников должна составлять не менее 50%;

При определении общего числа инвалидов в среднесписочную численность работников не включаются инвалиды, работающие по совместительству, договорам подряда и другим договорам гражданско-правового характера.

  • доля оплаты труда инвалидов в фонде оплаты труда — не менее 25%;

Кроме того, можно уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль задоплаты инвалидам, предусмотренные законодательством РФ (в соответствии с 181-ФЗ «О социальной защите инвалидов в РФ»)

Льготная ставка действует и в части налога на имущество организаций. Льготная ставка в размере 0% применяется, если:

  • численность инвалидов в компании — не менее 50% от общего числа работников;
  • доля оплаты труда инвалидов в фонде оплаты труда — не менее 25%.

Компания освобождается от налогообложения земельным налогом (ст.3.1 Закона г.Москвы от 24.11.2004 г. №74 «О земельном налоге»), если:

  • среднесписочная численность инвалидов среди их работников за налоговый и (или) отчетный периоды составляет не менее 50 процентов;
  • доля инвалидов в фонде оплаты труда — не менее 25 процентов.

Освобождение действует в отношении земельных участков, используемых ими для производства и (или) реализации товаров (за исключением подакцизных товаров, минерального сырья и иных полезных ископаемых, а также иных товаров по перечню, утв. Правительством РФ по согласованию с общероссийскими общественными организациями инвалидов), работ и услуг (за исключением брокерских и иных посреднических услуг, а также услуг по сдаче в аренду зданий, сооружений, помещений и земельных участков).

Льготы для инвестиционных приоритетных проектов г.Москвы

Получение статуса инвестиционных приоритетных проектов (далее по тексту – ИПП), промышленного комплекса, технопарка, индустриального парка позволяет компаниям воспользоватьсяльготами по налогу на прибыль в бюджет Москвы, земельному налогу, арендным платежам за землю.

Так, Законом г. Москвы от 07.10.2015 г. №52 установлена ставка налога на прибыль организаций, подлежащего зачислению в бюджет г. Москвы, в размере 13,5 для управляющих компаний технопарков и индустриальных (промышленных) парков, якорных резидентов технопарков и индустриальных (промышленных) парков. Пониженная ставка применяется с первого числа отчетного периода, следующего за отчетным периодом, в котором организации присвоен или подтвержден статус управляющей компании технопарка или индустриального (промышленного) парка, якорного резидента технопарка или индустриального (промышленного) парка.

В соответствии со ст.4 Закона г. Москвы от 07.10.2015 г. №55 «О промышленной политике г.Москвы» определение порядка присвоения статуса технопарка, индустриального парка, управляющей компании, якорного резидента и резидента технопарка и индустриального парка относится к полномочиям Правительства Москвы.Указанный Порядок утвержден постановлением Правительства Москвы от 11.02.2016 г. №38-ПП «О мерах по реализации промышленной и инвестиционной политики в г. Москве», согласно которому статус технопарка, индустриального (промышленного) парка, управляющей компании технопарка, индустриального (промышленного) парка, якорного резидента технопарка, индустриального (промышленного) парка присваивается правовым актом Правительства Москвы на срок 10 лет и подлежит обязательному ежегодному подтверждению.

Присвоение статуса ИПП, Промышленного комплекса, Технопарка, Индустриального парка при соответствии требованиям, установленным Правительством Москвы

Кто может претендовать на льготы?

Например, статус Промышленного комплекса — собственники и обладатели права хозяйственного ведения на объекты капитального строительства, ведущие на них деятельность в сфере обрабатывающего производства или совмещающие научно-исследовательскую деятельность с производственной.

Статус Технопарка — собственники и обладатели права хозяйственного ведения на объекты капитального строительства, используемые для ведения деятельности в области научных исследований и разработок, информации и связи и (или) обрабатывающего производства, технических испытаний, исследований, анализа и сертификации.

Статус Индустриального парка — собственники и обладатели права хозяйственного ведения на объекты капитального строительства, ведущие на них деятельность в сфере обрабатывающего производства. Допускается осуществление деятельности в сфере науки, ИТ, связи, технических испытаний, исследований, анализа и сертификации в рамках технологического цикла обрабатывающего производства.

В части промышленного комплекса уплачивается уплата 50% суммы исчисленного налога на имущество в отношении недвижимого имущества промышленных комплексов (ч.1.4 ст.4 Закона г.Москвы от 05.11.2003 г. №64).

А статусы ИПП, Технопарка, Индустриального парка дают полное освобождение от уплаты налога в отношении недвижимого имущества, используемого в ходе реализации ИПП, а также в отношении недвижимого имущества Технопарка или Индустриального парка (п.27 ч. 1 ст.4 Закона г.Москвы от 05.11.2003 г. №64).

Сведения о присвоении соответствующего статуса в Реестре инвестиционных приоритетных проектов города Москвы, размещенном в АИС г. Москвы «Управление инвестиционной деятельностью».

Льготы для ИП – какие бывают льготы для индивидуальных предпринимателей

Здравствуйте! В этой статье поговорим о льготах, которые предусмотрены для ИП.

Сегодня вы узнаете:

  1. На какие льготы может рассчитывать ИП;
  2. Как ими правильно воспользоваться.

В законодательство РФ на федеральном уровне были внесены корректировки, которые могут удивить (причем в хорошем смысле) лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями. Вот об этом и поговорим сегодня.

Зачем нужны льготы для ИП

Возможно режим льгот и уменьшает поступление налоговых платежей, зато он способен решить массу других вопросов:

  • Обеспечить самозанятость и обеспечить пенсионными выплатами лиц, у которых нет работников (фрилансеры, лиц, оказывающих различные услуги и т. д.);
  • Создать новые рабочие места;
  • Снизить социальную напряженность;
  • Увеличить благосостояние граждан;
  • Развивать новые виды деятельности;
  • Организовывать инновационные производства.

На данный момент в РФ около 25 млн. человек, которые трудоспособны, но официально считаются безработными. На налоговый учет как предприниматели они тоже вставать не хотят. Эта категория должна быть по максимуму выведена из тени, льготы помогут это сделать. Именно поэтому государство считает нужным делать все, чтобы люди могли вести малый бизнес легально.

>Классификация льгот

  • Скидки на оплату тарифов ЖКХ;
  • Субсидирование;
  • Дотационные выплаты;
  • Освобождение от ведения фин. отчетности.

Льготы при открытии ИП

Многие владельцы бизнеса, ведущие отчетность и бухгалтерию сами, часто не знают о том, на какие льготы имеют право. Из-за незнания часто теряют хороший шанс снизить свои расходы. А у государства не всегда есть возможность донести всю информацию до каждого предпринимателя.

Стоит подробнее вникнуть в этот вопрос, ведь сразу становится ясно, что открытие своего дела можно осуществить, не обладая серьезной суммой начального капитала.

Льгота № 1. Нет проверок 3 года

На 3 первых года ИП в полном объеме освобождены от проведения ревизионных проверок, если на них не поступало жалоб.

Льгота № 2. Налоговые каникулы

Эта льгота введена еще в 2015 году. Кто-то об этом слышал, кто-то узнал недавно. Идея хорошая, но и здесь есть нюансы, на которых нужно заострить внимание.

Чтобы получить это послабление по уплате налогов, нужно сразу выполнить несколько условий:

  • ИП должен быть зарегистрирован в первый раз. То есть если закрыть прежнее ИП, а затем снова открывать новое ИП и просить такую льготу, не выйдет, вам будет отказано;
  • С момента регистрации должно пройти не больше чем 2 года;
  • Регистрация должна быть произведена после того, как вступил в силу региональный закон;
  • Деятельность должна осуществляться в сфере производства, науки или социальных проектов;
  • 70% дохода ИП должны быть получены именно от этой деятельности;
  • Разрешающий налоговые каникулы закон должен быть издан в регионе открытия ИП.

Но региональными органами власти могут быть введены ограничения на его действие:

  • Может быть ограничено кол-во сотрудников;
  • Ограничен максимальный доход за 12 месяцев;
  • Прописаны конкретные коды деятельности по ОКВЭД, на которые каникулы могут распространяться.

Кроме того, налоговые каникулы начали свое действие не во всех регионах страны. Эта льгота введена на усмотрение местных органов власти.

Таким образом, для получения налоговых каникул должны быть изучены местные законодательные акты, чтобы точно знать, можете ли вы рассчитывать на эту льготу.

Льгота № 3. Возможность рассрочки по уплате налогов

Предпринимателя могут освободить от уплаты налогов либо предоставить ему рассрочку, если он попал в одну из следующих ситуаций:

  • Его имущество подверглось воздействию наводнения, пожара и так далее;
  • Возникла угроза банкротства или частичной неплатежеспособности;
  • ИП функционирует сезонно;
  • ИП понесло ущерб от техногенной катастрофы.

Чтобы получить такую льготу, нужно предоставить доказательства, которые подтвердят, что указанные события действительно произошли.

>Виды налогообложения ИП попадающие под каникулы

  • ИП, работающие по УСН;
  • ИП, работающие по патентной системе налогообложения.

Срок действия

Данная льгота предоставляется на 2 календарных года.

Даже если предпринимателю будет предоставлена эта льгота, следует заниматься ведением налогового учета, так как со временем придется платить налоги на общих условиях. А если доходы и расходы не учитывали, восстановить их будет непросто.

Наличие льгот для ИП, открытого пенсионером

Никакие льготы для пенсионера, который является индивидуальным предпринимателем не предусмотрены. Он наравне со всеми обязан вносить все платежи и налоги, а за итоги своей работы отвечает своим имуществом. Поэтому не стоит поддаваться на уговоры родственников и знакомых и оформлять на себя фиктивный бизнес.

Наличие льгот для ИП, открытого инвалидом

Бытует мнение, что наличие инвалидности позволяет получить серьезные послабления по уплате налогов и сборов. Это далеко не так.

Рассмотрим подробнее:

  1. По акцизам льготы отсутствуют;
  2. Если лицо – инвалид 1,2 или 3 группы, он освобождается от уплаты ЕСН, если выручка за год не превышала 100 000 рублей;
  3. Если ИП на УСН – льгот нет;
  4. По ЕНВД льгот нет;
  5. Льготы по транспортному налогу зависят от местного законодательства;
  6. Инвалиды 1 и 2 групп освобождены от налога на имущество – но как физлица.

В итоге: наличие особого статуса не дает права на поблажки в части взаимодействия с ФНС.

Наличие льгот для ИП, открытого многодетными

Предприниматели, которые содержат трех и более детей несовершеннолетнего возраста, могут рассчитывать на освобождение от госпошлины во время регистрации ИП. В регионах РФ могут быть предусмотрены льготы дополнительного характера, нужно обращаться к местному законодательству для того, чтобы получить о них информацию.

Чтобы льгота была предоставлена, нужно собрать следующую документацию:

  • Справку о составе семьи (с места регистрации);
  • Копии свидетельств о рождении всех детей, которым не исполнилось 16 лет;
  • Справку об общем доходе семьи за полгода;
  • Заявление, написанное произвольно.

Пакет документов будет рассмотрен налоговыми органами, а предпринимателя известят о принятом решении.

Других льгот, к сожалению, не предусмотрено.

Любой ИП, который планирует заниматься развитием и совершенствованием своего бизнеса, все перечисленные выше льготы может использовать, если это не вступает в противоречие с законодательством РФ.

Льготы предпринимателям в 2020 году

Начинающим предпринимателям в 2020 году стоит рассчитывать не только на себя – государство постаралось поддержать малый бизнес в той мере, в которой это не затрагивает основы федерального бюджета.

Поэтому подавляющая часть льгот для ИП будет заключаться в отсрочках, налоговых скидках и прочих пряниках административной помощи, хотя кое-кому удастся получить и реальные деньги на развитие.

Налоговые каникулы: льготы начинающим предпринимателям в 2020

Правительство разработало закон, согласно которому все вновь открывающиеся ИП могут рассчитывать на льготное налогообложение в течение первых двух лет своей деятельности.

Налоговые каникулы – это срок, в течение которого начинающий предприниматель имеет право не платить налоги.

Этот закон в народе принято называть налоговыми каникулами. Однако есть нюансы – в каждом регионе решение по налоговым каникулам принимается самостоятельно (через Постановления местных органов власти, областных Дум и Правительств субъектов федерации). Если в вашей области или крае действуют налоговые каникулы, об этом вы можете узнать в ближайшем отделении налоговой инспекции ИФНС. В зависимости от региона льготные ставки по налогу на прибыль могут различаться.

Общие правила налоговых каникул (действуют везде) в 2020 году:

  • Подпадают только индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенку или купившие патент;
  • ООО, АО ЗАО и другие юрлица не имеют права на налоговые каникулы;
  • ИП, применяющие ОСНО или ЕНВД, также не подпадают под налоговые каникулы;
  • Срок действия налоговых каникул не может быть больше 2 лет;
  • Есть виды деятельности, к которым налоговые каникулы не применяются (в зависимости от региона).

Также по теме:

  • МРОТ с 1 января 2020 года
  • Квартира от государства бесплатно за работу

Льготы по налогам в 2020 году

Для предпринимателей в РФ существует несколько видов налогообложения, из которых он может выбрать наиболее простой, с минимальными размерами налогов. Выгоду того или иного вида налогообложения стоит рассматривать применительно к каждому отдельному виду деятельности и количеству сотрудников.

Существует 5 льготных налоговых режимов для ИП:

  1. Упрощенная система налогообложения или «упрощёнка» (УСН: Доходы). По этому виду льготного налогообложения в зависимости от региона вы будете платить один общий налог в размере от 1% до 6% со всех доходов. При этом сотрудников не должно быть более 100 человек, а оборот не превышать 150 млн рублей в год.
  2. Упрощенная система налогообложения или «упрощёнка» (УСН: Доходы минус Расходы). Налог в размере от 5 до 15% в зависимости от региона уплачивается с разницы доходы минус расходы. Если расходы превышают доходов, то надо заплатить всего 1%. При этом сотрудников не должно быть более 100 человек, а оборот не превышать 150 млн рублей в год.
  3. Патентная система налогообложения или патент (ПСН). Покупаешь патент на год и работаешь, не платя больше никаких налогов. При этом сотрудников не должно быть более 15 человек, а оборот не превышать 60 млн рублей в год.
  4. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД или «вменёнка»). Уплачивается в зависимости от торговой площади или от количества работников и заменяет собой НДФЛ, НДС, налог на имущество. При этом сотрудников не должно быть более 100 человек.
  5. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Налоговый режим для фермеров и сельхозпроизводителей.

Ещё сюда отдельным пунктом можно добавить специальный налоговый режим для самозанятых.

Субсидии для начинающих предпринимателей в 2020 году

Для того, чтобы начать бизнес, обычно необходимо делать первоначальные вложения – иметь стартовый капитал, оборотные средства, активы. Если ничего этого нет – как начинать свой бизнес малому предпринимателю? Для этого существуют государственные меры поддержки малому бизнесу. Они различаются в зависимости от региона.

Наиболее распространенные меры господдержки предпринимателей:

  • Безвозмездные субсидии на развитие до 1 млн рублей (через Центр занятости или отдел по развитию малого предпринимательства в местной администрации);
  • Льгота по оплате госпошлины при регистрации ИП или ООО для инвалидов или многодетных семей;
  • Льготная ставка кредита, например для аграриев;
  • Субсидии от Службы занятости на регистрацию ООО или ИП;
  • Бесплатная помощь в оформлении выставок, экспозиций, рекламе;
  • Компенсации обучения работников;
  • Льготная аренда офисов в бизнес-инкубаторах.

Вопрос о том, какие льготы допускаются при открытии ИП, волнует большую часть будущих предпринимателей. Ведение бизнеса изначально сопровождается немалыми затратами, поэтому так необходимо понимать, возможна ли хотя бы небольшая экономия при регистрации, какими привилегиями могут обладать в дальнейшем некоторые категории бизнесменов. Например, предусмотрены ли какие льготы инвалидам при открытии ИП и другим социальным группам?

Льготная регистрация ИП в 2019 году

В 2019 году сохраняются льготы для представителей малого бизнеса. Речь идет прежде всего о вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателях. При этом необходимо соблюдение определенного ряда условий. Для того чтобы узнать, есть ли льготы при открытии ИП, нужно определить:

На что обратить внимание
Система налогообложения будущего предпринимателя Воспользоваться привилегиями могут ИП, выбравшие УСН или ПСН.
Вид деятельности Льготы при расчете налогов доступны тем, чей род занятий связан с оказанием бытовых услуг населению. Или же работы осуществляются в социальной, производственной, научной сферах. При этом выручка от реализации по выбранным направлениям должна составлять не менее 70% от доли общих поступлений.
Порядок оформления Регистрация предпринимателя должна осуществляться впервые. В эту категорию уже не входят лица, которые ранее имели статус ИП, но прекратили по каким-либо причинам свою деятельность.

Но всегда ли при выполнении этих условий оправданы ожидания, что открытие ИП принесет льготы по налогам? Соответствующее постановление должно быть принято и региональными властями. В их праве и принимать ограничения, затрагивающие такие аспекты, как:

  • численность наемных работников;
  • размер предельной выручки по льготным видам деятельности.

Налоги при льготной регистрации

На какие льготы предстоит рассчитывать предпринимателям при открытии ИП в 2019 году? При выполнении вышеперечисленных условий, а также при наличии одобрения региональных властей, в течение 2-х лет для вновь зарегистрированных ИП будут действовать упрощенные условия.

Прежде всего это ставка по налогам в размере 0%. Данное положение относится к предпринимателям на УСН вне зависимости от выбранного объекта налогообложения. При чем для тех субъектов, у которых начисление налогов происходит по объекту «доходы, уменьшенные на величину расходов» отсутствует и необходимость уплаты минимального налога в размере 1%.

В тех случаях, когда у предпринимателя имеется несколько видов деятельности, льготными будут лишь работы, предусмотренные законодательно. В таких случаях потребуется ведение раздельного учета. По иным же направлениям экономической деятельности налоги необходимо будет начислять и уплачивать в общем порядке.

Применение льготных условий возможно подряд в течение 2-х лет. Период продлится вплоть до 2020 года включительно. Также см. «Освобождение от налогов индивидуальных предпринимателей».

Льготы для отдельных категорий лиц

Небольшие послабления при оформлении статуса индивидуального предпринимателя предполагаются и для отдельных социальных групп. Например, льготы инвалидам 3 группы при открытии ИП предусматривают пониженный размер государственной пошлины к уплате. В дальнейшем инвалиды 1 и 2 групп, использующие общую систему налогообложения, смогут применять вычеты в размере 500 рублей при расчете НДФЛ. Прочих привилегий для этой социальной категории не предусмотрено.

Практически те же условия доступны и для будущих предпринимателей, на попечении которых находятся как минимум 3 ребенка. Льготы многодетным лицам при открытии ИП означают освобождение от уплаты государственной пошлины при регистрации. Но для этого потребуется предоставить ряд документов:

  • справка о составе семьи;
  • документы, подтверждающие совокупный семейный доход за последние полгода;
  • свидетельства о рождении детей (не достигших возраста 16 лет).

Льгота предоставляется предпринимателю на основании заявления и приложенных вышеуказанных документов.

Имеются ли льготы пенсионерам при открытии ИП

Лица пенсионного возраста, пожелавшие зарегистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей, могут воспользоваться льготами лишь в общем порядке. Далее по результатам деятельности пенсионеры платят те же налоги в соответствии с выбранным налоговым режимом. Страховые взносы также уплачиваются в полном объеме.

Кроме того, став предпринимателем, пенсионер фактически приобретает статус работающего. В связи с этим объем пенсионных выплат может быть пересмотрен.

Все льготы лицам старшего поколения при регистрации ИП и ведении предпринимательской деятельности зависят от вида работ, действующего законодательства, выбранной системы налогообложения и прочих факторов. Иных скидок и льгот при оформлении статуса предпринимателя не предусмотрено.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

6 основных льгот для ИП и их получение

Начиная бизнес даже в самой простой форме, такой как ИП каждый гражданин старается использовать все доступные послабления, чтобы снизить финансовую нагрузку, которая и так является достаточной при открытии предприятия.

На какие льготы ИП имеет право

Согласно Налоговому Кодексу для ИП предусмотрены льготы на начальных этапах формирования бизнеса, которые избрали упрощенный вариант налогообложения или патент.

Важно: предприятие является новым, если ранее предприниматель не находился в данном статусе, то есть, если он был ИП, а затем снялся с учета и вновь регистрируется, то это не считывается новым формированием.

Льготой является низкая ставка налогообложения 0%, которая вводится местными властями. При этом они вправе ограничивать новых предпринимателей в их применении, например, по численности работников или по объему дохода.

Какие произошли изменения в налогообложении ИП вы узнаете в этом видео:

https://www.youtube.com/watch?v=3X0Su89breE

Важно: предприниматель вправе пользоваться данным послаблением при соблюдении всех критериев в течение 2 налоговых периодов, обычно они соответствуют 2 календарным годам.

Если же предприниматель нарушил одно из ограничений, то он, начиная с года нарушения должен прекратить использовать льготную ставку и вычитать процент налога согласно требованиям избранной системы.

Кроме льготного налогообложения ИП вправе использовать:

  • Скидки на оплату ЖКХ;
  • Субсидирование;
  • Дотации и гранты;
  • Освобождение от ведения финансовой отчетности.

Законодательная база и изменения в ней

Предоставление льгот предпринимателям обеспечено НК РФ, а именно ст. 346.20 и 346.50.

ФЗ № 477 от 2014 года предусмотрен период льготного налогообложения, именно этим законодательным актом было внесено изменение в налогообложение предпринимателей, что обеспечило их возможностью получения налоговых каникул вплоть до 2020 года.

Благодаря таким послаблениям предприниматели могут вкладывать дополнительные средства в развитие бизнеса.

Согласно изменениям в Налоговом законодательстве предусмотрен ряд реформ на данный период, при этом послабления для малого бизнеса обязательно входят в их состав.

Значение льгот и их получение

Под льготное налогообложение попадают представители малого бизнеса, избравшие следующие системы:

  • УСН для ИП;
  • Патентная система для предпринимателей.

Необходима она для выведения из тени малого бизнеса, осуществляющегося многими гражданами нелегально, так как считают применяемое налогообложение в стране неподъемным для себя.

Основные системы налогообложения.

Государство, предлагая налоговые послабления, стремится обеспечить:

  • Легальностью ведения деятельности лиц, у которых нет работников, с тем, чтобы впоследствии они смогли получать пенсию;
  • Новые рабочие места;
  • Снизить социальную напряженность;
  • Увеличить благополучие и финансовую стабильность граждан;
  • Способствовать развитию новых технологий и видов деятельности.

При этом льготная система может быть доступна не для каждого предпринимателя.

Чтобы ее получить необходимо, соблюдать основные требования законодательства:

  • Отсутствие жалоб со стороны потребителя;
  • Первичная регистрация в статусе ИП. вы узнаете, как проводится регистрация ИП в качестве работодателя;
  • Регистрация состоялась в течение последних 2 лет;
  • Регистрация состоялась после введения в действие регионального законодательного акта;
  • Избранным видом деятельности должны быть – наука, социальные проекты, производство;
  • Основные доходы до 70% должны быть получены от данной деятельности;
  • Данный законопроект должен действовать в регионе, то есть местные власти вправе его не использовать.

Кроме этого свои ограничения могут ввести местные власти:

  • Ограничения по количеству сотрудников;
  • По максимуму прибыли за год;
  • Могут быть ограничения относительно видов деятельности, это касается определенных кодов ОКВЭД.

Также применить каникулы по налогам смогут следующие лица:

  • Пострадавшие от природных и техногенных катастроф;
  • У них существует угроза неплатежеспособности или банкротства;
  • Бизнес осуществляется сезонно.

Когда и как применять каникулы

Чтобы надлежаще исполнять свои обязанности и подтверждать свое право на льготные каникулы предприниматель должен следующее.

На УСН вести книгу доходов и расходов, своевременно отображая в ней все необходимые сведения по хозяйственным операциям. Кроме этого собственник предприятия обязан, вносит в КУДиР частного предприятия сведения с первичной документации.

Правила и порядок ведения книги учета доходов и расходов подробно рассмотрены в этой статье.

Кроме этого целесообразно применять льготное налогообложение с начала календарного года, чтобы эффективно его применять в течение отведенных 2 лет.

Важно: заявить об использовании льготной ставки в 0% он должен в течение месяца с момента регистрации и постановки на учет.

При использовании удобного варианта с патентом и применения льготного периода лучше не использовать его краткосрочного варианта, когда действие патента меньше года.

Разновидности налоговых льгот.

В данном случае для использования льготной ставки нужно:

  • Зарегистрироваться в качестве ИП;
  • Приобрести патент;
  • За 10 дней до окончания периода действия документа подать в налоговую инспекцию заявление на применение льготного налогообложения.

Важно: помнить, что воспользоваться такой возможностью могут только представители малого бизнеса, зарегистрированные как ИП.

Льготы по кассовому аппарату

Применение кассовых аппаратов теперь обязательно даже в тех сферах и на тех налоговых режимах, которые ранее были освобождены от этой обязанности и вправе были выписывать товарный чек.

Однако теперь с 2018 года онлайн-кассу должны использовать предприниматели на ЕНВД и патентном режиме в сфере розничной торговли и предоставления услуг общепита. Предприниматели не располагающие штатом в этой же сфере на вмененке и патенте могут не применять кассовый аппарат до июля 2019 года.

Важно: для данной категории бизнесменов предусмотрены субсидирования в качестве налогового вычета объемом 18 000 рублей для приобретения оборудования.

Гранды и дотации

Малый бизнес не всегда оправдывает вложения и даже льготы в налогообложении не изменяют ситуацию, так как для полноценного развития не хватает собственных средств.

В таком случае государство обеспечивает возможность:

  • Получения дотации при открытии предприятия;
  • Частичное погашение затрат на кредиты и лизинги;
  • Возмещение затрат на участие в выставках, конкурсах, ярмарках;
  • Оплата обучения работников;
  • Обеспечение оборудованием технополисов, центров, парков.

Важно: субсидирование для начинающего ИП достаточно существенная помощь, так как она безвозвратна.

Как получить

Но чтобы ее получить необходимо:

  • Вести вид деятельности, предусмотренный региональными законами;
  • Пройти конкурс, в процессе которого будет доказано, что проект может принести прибыль;
  • Вложить в данный проект не менее 50% собственных средств согласно бизнес-проекту;
  • Применять субсидирование только в рамках проекта, иначе потребуют возврат средств.

В процессе получения субсидии необходимо учитывать, что ее размер устанавливается каждым регионом индивидуально.

Льготы в процессе открытия ИП

Чтобы получить налоговые льготы при открытии предприятия необходимо:

  • Соответствовать всем требованиям законодательства;
  • Использовать необходимый налоговый режим;
  • Своевременно заявить о применении налоговых льгот.

Льготное налоговое обложение на имущество ИП

Льготы по уплате налога на имущество предусмотрены для предпринимателей, которые как физлица попадают под категорию лиц освобожденных от их выплат, это:

  • Инвалиды 1 и 2 группы;
  • Участники ВОВ, военнослужащие со стажем от 20 лет и их родственники, афганцы;
  • Пенсионеры;
  • Владельцы хозпостроек на дачных участках;
  • Занимающиеся официально творчеством и искусством;
  • Пострадавшие от радиоактивного воздействия.

Льготы при оплате страховых взносов и получении патента

Только для получения патента уже должна соблюдаться норма установленная законом:

  • Относительно численности работников;
  • Максимального объема выручки по всем видам деятельности.

После приобретения патента необходимо соблюдать все условия для льготного режима и только в конце его применения за 10 дней до окончания написать заявление на получение льготы.

Сниженные ставки по страховым взносам допустимо применять при не превышении порога по выручке, в 2018 году ее порог составляет 79 млн. рублей для льготных видов деятельности.

А также организации в сфере ИТ, владеющие наемными экипажами судов в России.

Государство в стремлении снизить финансовую нагрузку на плечи малого бизнеса обеспечивает его всевозможными льготами, дотациями и субсидиями, что благотворно влияет на развитие предприятий.

Какие можно получить льготы при реализации товаров – смотрите тут:

Государство возлагает на предпринимателей обязанности по уплате налогов и обязательных взносов в Пенсионный фонд и соцстрах. Чтобы уменьшить предполагаемые расходы в этой сфере, необходимо правильно выбрать режим налогообложения. Сомневаетесь, верно ли выбрали? Проконсультируйтесь с профи Дополнительные льготы для ИП положены как начинающим бизнесменам, так и лицам с особым личным или семейным положением.

Облегченные налоговые режимы для ИП

Налоговые льготы для ИП предусмотрены в каждом из пяти налоговых режимов:

  • общий (ОСН);
  • патентный (ПСН);
  • упрощенный (УСН);
  • единый сельскохозяйственный (ЕСХН);
  • на вмененный доход (ЕНВД).

Ниже приведена информация по льготам для каждого типа налогообложения.

Какую «скидку» можно получить в ОСН?

ОСН — базовая система, которая устанавливается по умолчанию государственными органами, если предприниматель не напишет заявление о переходе на другую. ОСН практически не предусматривает льготы ИП по налогам. На общем режиме бизнесмен обязан выплачивать в бюджет:

  • 13% от своей прибыли;
  • НДС;
  • взносы в ФСС и ПФР;
  • денежные средства на собственное имущество.

Из всего вышеперечисленного на ОСН разрешается освобождение только от НДС, но и то лишь частично. Если бизнесмен за квартал получил доход не больше 2 млн руб., то НДС он выплачивать не обязан (ч. 1 ст. 145 НК). Однако это послабление не действует для предпринимателей, которые продают товары, обложенные акцизом.

О намерении не уплачивать НДС нужно уведомить сотрудников ФНС. В таблице приведены документы, которые необходимо подать в инспекцию.

Название документа Способ подачи
Заявление об освобождении от государственной выплаты Составляется на основании ст. 145 НК, примерный бланк можно
Выписка из учетной книги по хозяйственным операциям, расходам и доходам по ним Подается в свободной форме. Можно составить отдельную выписку или просто скопировать информацию из самой книги, указав период. Примерный образец бланка.
Выписка из книги продаж Утвержденного законом бланка нет. Предприниматель вправе предоставить ее в произвольной форме. Примерный образец составления выписки.

Важно подать документы вовремя. Например, если у бизнесмена доход менее 2 млн руб. и он не реализует подакцизные товары, он должен направить информацию до 20 числа месяца, которым заканчивается квартал. Например если предприниматель хочет освободиться от НДС за III квартал, то подать в ФНС бумаги нужно до 20 сентября.

Нет времени собирать документы и подавать их в ФНС? Воспользуйтесь сервисом Главбух Ассистент

Чтобы получить послабления в режиме УСН, предприниматель должен работать самостоятельно или со штатом менее 100 человек, а также получать прибыль не более 150 млн рублей за 1 год (гл. 26.2 НК).

Система предполагает уплату одного взноса со ставкой в 6%, если объектом являются все доходы бизнесмена, или 15%, если база исчисляется от разницы между прибылью и расходами на государственные платежи. При этом власти российских субъектов вправе уменьшить ставку УСН «доходы» с 15 до 5%.

Например, льготы для ИП в 2018 году в Москве предоставлялись ИП, выбравшим в качестве объекта разницу между расходами и доходами. Величина налога в этом случае равна 10% (ст. 1 московского закона № 41, принятого в октябре 2009 г.)

Такая «скидка» распространяется только на льготные виды деятельности ИП на УСН, к которым относят:

  • растениеводство и животноводство, а также связанные с ними услуги, за исключением ветеринарии;
  • производства по обработке;
  • деятельность в спортивной, социальной сфере;
  • научно-исследовательская работа;
  • управление нежилыми и жилыми фондами.

Если бизнесмен не занимается деятельностью из категорий, указанных в городском законе, то ставка будет стандартной в 15%. Иные льготы по налогам для ИП на УСН в Москве отсутствуют.

Упрощенная система заменяет собой НДФЛ, НДС (за исключением деятельности по импорту товаров в РФ, а также при участии в договорах товарищества), сборы с имущества дельца, которое используется для ведения бизнеса.

Аналогичные налоговые льготы для ИП есть в и Санкт-Петербурге. Ставка при выборе объектом разницы между прибылью и затратами составляет 7%.

Работа на патентном режиме

Гл. 26.5 НК предлагает предпринимателям, осуществляющим бизнес в сферах, предусмотренных ст. 346.43 Кодекса, перейти на систему патента. Режим может совмещаться с другими видами налогообложения, если физическое лицо занимается несколькими видами деятельности, одни из которых входят в ПСН, а другие – нет.

Купить патент смогут только граждане, работающие самостоятельно или с наемными сотрудниками числом не более 15 человек. Документ приобретается на срок от 1 до 12 месяцев.

Стоимость перехода на ПСН зависит от региона и сферы деятельности бизнесмена. Общая ставка равна 6%, а для предпринимателей из Севастополя и Крыма до 2021 г. – 4%.

Подробнее о ПСН можно узнать в статье Особенности применения патента для ИП

Единая система для сельхозпредпринимателей

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) предусматривает льготы как для вновь открытых ИП, так и для бывалых бизнесменов. Для перехода на ЕСХН гражданин должен заниматься:

  • выращиванием с/х растительных культур;
  • фермерским хозяйством (животноводством);
  • лесным хозяйством (заготовки ягод, трав, грибов, охотничий промысел);
  • разведением рыб, моллюсков, раков, водорослей и других водных обитателей;
  • оказанием помощи другим лицам в посеве, выращивании и сборе урожая, выгоне скота, разведении речных или морских культур.

Если предприниматель только закупает сельскохозяйственные товары и перерабатывает их, например, в консервы, колбасы, молочную продукцию, полуфабрикаты, то у него отсутствует право участия в системе ЕСХН. Еще одно важное условие — необходимо получать свыше 70% прибыли от выполнения с/х работ.

ЕСХН освобождает от налогов на доходы физлиц, НДС и взносов за имущество. Общая ставка составляет 6%.

Читайте также: Подготовлены поправки в закон о едином сельхозналоге (ЕСХН)

Режим налогообложения по вмененному доходу

Система ЕНВД регулируется гл. 26.3 НК. Она предусматривает снижение нагрузки по сборам в государственный бюджет для бизнес-сфер, перечисленных в ч. 2 ст. 346.26 Кодекса. Стать участником системы предприниматель сможет, если:

  • он работает самостоятельно или с наемными сотрудниками до 100 человек;
  • власти населенного пункта, на территории которого трудится делец, в местных правовых актах отразили факт действия режима в муниципальном образовании и перечень сфер деятельности, для которых он работает;
  • предприниматель не является участником простого товарищества или доверительным управляющим;
  • он не сдает в аренду АЗС / АГЗС.

Если открыть ИП в 2019 году со льготами ЕНВД или перейти на этот режим, то физические лица будут уплачивать государственные взносы по ставке в 15%. Региональное законодательство может снизить ее до 7,5%.

Правильно и вовремя сдать отчетность на любом режиме налогообложения помогут специалисты Главбух Ассистент.

Налоговые каникулы и иные привилегии для начинающих ИП

Отдельно стоит рассмотреть льготы при открытии ИП. Если гражданин впервые регистрируется как субъект малого бизнеса, то он может на протяжении 2 лет вообще не платить налоги. Но требуется соблюдение некоторых условий:

  • регистрация в инспекции произошла после 2015 г.;
  • предприниматель выбрал режим ПСН или УСН для ведения своей работы;
  • бизнесмен оказывает социальные услуги, занимается бытовым подрядом, проводит научные изыскания, производит товары (полный перечень содержится в правовых актах субъектов РФ);
  • 70% прибыли физическое лицо получает за счет работы в сферах, указанных в предыдущем пункте списка.

Уведомлять ФНС о желании воспользоваться каникулами не нужно: при сдаче деклараций необходимо просто указать в них, что бизнесмен работает по ставке 0%. Несмотря на то, что платежи в инспекцию вноситься не будут, в ФСС и ПФР перечислять страховые выплаты придется.

Подробнее в статье Налоговые каникулы для ИП в 2019 году

Также, если физическое лицо представит в инспекцию сведения о том, что он является многодетным родителем, его освободят от уплаты госпошлины за регистрацию. Бизнесмены, причисленные к категории инвалидов, могут получить компенсации на транспорт. Дополнительно ФСС позволяет им не перечислять деньги за единый социальный налог, если за 1 год они заработали менее 100 тыс. руб.

Субсидии для субъектов малого предпринимательства

Помимо льгот по налогам ИП при открытии, гражданин может рассчитывать на материальную поддержку из бюджета страны. Например, можно подать заявку на субсидию Центра занятости или обратиться в финансовые организции за льготным кредитом.

Если предприниматель грамотно составит план ведения деятельности и предоставит его на оценку государственной комиссии, то он сможет рассчитывать на субсидии или даже персональный грант. Наиболее высокая вероятность получить финансирование из бюджета для сфер:

  • сельского хозяйства;
  • образования;
  • социальной помощи;
  • спорта и культуры;
  • медицины.

Размер гранта может составлять от полумиллиона до миллиарда.

Важно! Получив грант или государственную субсидию, готовьтесь документально подтверждать каждую трату. Средства из господдержки можно направить только на оплату аренды, закупку материалов, сырья или оборудования, получение патентов, лицензий

Полная информация о государственном финансировании в статье Субсидии малому бизнесу: как получить в 2019 году?

Перечисление денег в ФНС с рассрочкой

От форс-мажорных обстоятельств не застрахован никто, поэтому ФНС предлагает льготы для начинающих и вновь зарегистрированных ИП, а также для действующих предпринимателей, если:

  • они потеряли материальные ценности в результате стихийных бедствий или техногенных аварий;
  • трудовая деятельность принесла лишь убытки;
  • бизнесмен на грани банкротства, и перечисление денег в государственный бюджет окончательно его разорит;
  • деятельность ведется только в летний или зимний период (сезонность);
  • они занимаются перевозками товаров из-за рубежа и / или в другие страны и платят пошлины Таможенному союзу;
  • затянулась оплата заказчиком муниципального или федерального контракта;
  • из бюджета вовремя не выделили субсидии.

Тогда инспекция может оформить рассрочку для налогоплательщика до 12 месяцев.

Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в Telegram и группы во Вконтакте, Фейсбуке и Одноклассниках. Присоединяйтесь! Даже Твиттер есть.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *