Нужен ли кассовый аппарат для ООО или ИП с УСН, на ЕНДВ и при патенте, если регистрация уже прошла?

Согласно Федеральному закону под названием «О применении контрольно-кассовой техники» и номером 54, который пересмотрят и утвердят в новом году, бизнесменов, работающих по режимам ЕНВД, УСН и на патенте, могут заставить приобрести ККТ (ранее это требование было не обязательным). Однако при рассмотрении этого вопроса большинство экспертов Министерства экономразвития посчитали, что это излишнее требование к ведению предпринимательской деятельности. Примут или нет это решение, пока неизвестно.

Независимо от того как вы зарегистрированы – ООО, ОАО, ИП, внимание обращать будут на ваш вид деятельности.

Перечислим тех, кому обязательно следует оснастить рабочее место контрольно-кассовой техникой:

1. Предпринимателям, выплачивающим ЕНВД и оказывающим услуги другим компаниям.
2. Бизнесмены, работающие по упрощенной системе налогообложения (УСН). Но, помните, если вам не обязательно расплачиваться наличными средствами, то вам понадобится ККМ.

А вот предприниматели, работающие по патентной системе налогообложения, не обязаны приобретать ККТ. В разработках закона отмечены еще некоторые исключения.

Перечислим, кого изменения не коснутся.

Этим категориям бизнесменов разрешено не приобретать кассовую технику:

1. При торговле в специально отведенных, открытых местах. К ним относят выставочной комплекс, рынок, ярмарку или другие места. Обязательное условие – продажа непродовольственных товаров. Приведем пример: вы решили продать женскую одежду на ярмарке. Никто не будет вам запрещать реализовывать товар без ККТ. Однако если вблизи нее будут располагаться торговые помещения, необходимые для показа и сохранности реализуемого товара, то запрет на продажу могут наложить. К таким помещениям относятся: магазины, киоски, палатки, автомобильные лавки или магазины, помещения-контейнеры, крытые комплексы и рынки. Для продажи в них обязательно необходимо кассовое оборудование.
2. При киосковой реализации безалкогольных напитков на розлив или мороженого.
3. При продаже мелкорозничной продукции. Это могут быть непродовольственные товары и продовольственные, только если они не требуют определенных условий для хранения и продажи. Обычно реализуют такую продукцию с ручных тележек, лотков, корзин.
4. При реализации разливной продукции из цистерн. Например, при продаже пивного напитка, кваса, молочной продукции, растительного масла, живой рыбы.
5. При торговле газетной продукцией, лотерейными билетами, талонами на проезд, продуктами питания, ценными бумагами.
6. При реализации продукции в пассажирских вагонах.
7. При продаже религиозной продукции – икон, крестов, свечей, литературы и других предметов.
8. В почтовых отделениях, находящихся в отдаленных местностях. Почтовую продукцию можно продавать без техники.
9. При работе службы, собирающей у населения стеклопосуду и утильсырье, но не металлолом.
10. При оказании религиозных услуг. Например, за проведение таинства крещения, венчания в церкви необходимо заплатить некую сумму. Кассовая техника для фиксации необязательна.
11. При работе автосервиса также необязательна ККТ.
12. Салон красоты, турфирма — могут не использовать ККТ, но иметь ЧПМ обязаны, чтобы выписывать бланки строгой отчетности.

Чтобы определить, нужен ли вам кассовый аппарат, можете пройти тест:

Также ознакомьтесь с таблицей:

Преимущества использования кассового аппарата в ООО или ИП – даже, если он не обязателен по закону

Кассовый аппарат можно заменить на чекопечатающую машину (ЧПМ).

Однако следует обдумать заранее, поможет или нет вашему бизнесу кассовый аппарат, стоит ли всё-таки приобретать именно его.

Выделяют такие преимущества при использовании кассового аппарата для ООО и ИП:

• Простота подведения итогов, проведения анализа проделанной работы. Вы сможете следить за продажами, поступлениями за весь период функционирования, либо за какой-либо день.
• Проводить инвентаризацию станет легче.
• Возможность предоставлять чек, содержащий всю необходимую информацию о компании, его сотрудников, а также о проданном товаре.
• Возможно использовать систему мотивации для клиентов. Вы сможете проводить акции, делать скидки на какую-либо вещь, услугу, продавать подарочные купоны, применять в работе дисконтные карты и многое другое.
• С кассовым аппаратом будет реально вести список клиентов, выделять постоянных или редких.
• Имеется возможность оплаты банковской картой.
• Минимизируете риск появления ошибок и злоупотреблений со стороны рабочего персонала. Все действия кассира будут занесены в устройство системы.
• При подборе персонала требования минимальны.
• Аппарат можно подключить к сканерам штриховых кодов, электронным весам, ПК, расширителю памяти, принтеры.
• Обслуживать клиентов с кассовым аппаратом продавец будет быстрее и оперативнее. Ему не нужно будет оформлять квитанции об оплате рукописно.
• Любой бизнесмен заметит, как быстро начнет развиваться его дело с использованием контрольно-кассовой техники. Повысится качество оказываемых услуг.
• Минимум финансовых затрат на обслуживание аппарата. Работа мастера оплачивает 1 раз в год, причем по подсчетам специалистов в месяц на обслуживание, проверку прибора вы потратите всего лишь 40-50 рублей.

Главное помните: кассовая техника вызывает доверие у клиентов. Покупатель уверен, что его не обманут, что он сможет вернуть купленный товар в случае плохого качества.

Учитывая все вышеперечисленные преимущества, у предпринимателей не должно возникнуть сомнений. Серьезный подход к делу подразумевает использование современного надежного кассового оборудования. В ЦТО «Мета» вы можете приобрести кассовый аппарат для своего бизнеса. Наши специалисты с радостью проконсультируют вас и подберут необходимую модель ККТ.

Какие штрафы могут быть за неиспользование или неправильное использование ККМ в ООО или ИП

В случае неисполнения закона, который контролируют налоговые службы, на предпринимателя может быть наложен штраф при таких условиях:

1. Бизнесмен не применяет контрольно-кассовую машину.
2. Предприниматель использует ККМ, но не зарегистрировал ее в Госреестре.
3. Он применяет аппарат в нефискальном режиме.
4. Кассир или сотрудник не дает положенный чек клиенту, либо вообще забывает его «пробить».
5. Использование в работе поддельной ККМ. Приобретайте устройства у заводов-изготовителей, либо в магазинах, которые реализуют качественную продукцию. На кассовом оборудовании должны быть наклейки-голограммы от сервисной компании и производителя.
6. Предприниматель реализует продукцию с чеком, на котором отсутствуют обязательные реквизиты, либо они есть и не читаются. Также могут наказать, если данные на чеке не соответствуют правде.
7. В случае если у бизнесмена отсутствует договор на сервисное обслуживание кассовой техники, а также важная техническая документация. Во-первых, это журнал вызова, где будут фиксироваться запланированные приезды специалистов. Во-вторых, это паспорт применяемого кассового оборудования, определенной модели. А также это журнал кассира-операциониста. Специалисты центра технического обслуживания реализуют не только кассовое оборудование, но и также заключают договора со своими клиентами на дальнейшее обслуживание техники.
8. Если предприниматель использует технику вместе с платежным терминалом в неположенном месте – не по адресу регистрации ККТ. Либо использует только один платежный терминал без аппарата, где он обязан быть.

Согласно статье 14.5 КоАП РФ, административное наказание составляет:

• 1,5-2 тыс.руб. Если законопреступником является физическое лицо, обычный гражданин.
• 3-4 тыс.руб. Когда ослушавшийся бизнесмен зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя.
• 30-40 тыс.руб. Если неисполнителем является организация, компания, фирма.

Для того чтобы не нарушать законы РФ, советуем сразу приобрести кассовый аппарат в ЦТО «Мета». Данное оборудование обладает весомыми преимуществами, способствует развитию и процветанию бизнеса.

Источник: http://kassa-spb.ru/blog/nuzhen-li-kassovyy-apparat-dlya-ooo-i-ip-v-2016-godu—kogda-mozhno-rabotat-bez-kkm-i-kakie-mogut-byt-shtrafy-za-narusheniya/

Вопрос

Добрый день! Скажите, пожалуйста. Какова на данный момент ответственность индивидуальных предпринимателей за неприменение контрольно-кассовой техники

Ответ

За неприменение ККТ и нарушение порядка ведения кассовых операций предусмотрена следующая административная ответственность:

• Неприменение ККТ в указанных федеральными законами случаях; применение ККТ, которая не соответствует установленным требованиям либо используется с нарушением предусмотренного законодательством РФ порядка и условий ее регистрации и применения; отказ в выдаче в предусмотренном федеральным законом случае по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар (работу, услугу)) — Предупреждение или административный штраф в размере от 3000 руб. до 4000 руб. — для должностных лиц и ИП (Часть 2 ст. 14.5 КоАП РФ);
• Расчеты наличными деньгами с другими организациями сверх предельного размера; неоприходование (неполное оприходование) в кассу денежной наличности; несоблюдение порядка хранения свободных денежных средств; накопление в кассе наличных денег сверх установленных лимитов — дминистративный штраф в размере от 4000 руб. до 5000 руб. — для должностных лиц (Часть 1 ст. 15.1 КоАП РФ).

Приложения

• Вопрос О применении ККТ при утрате права на уплату ЕНВД в с (35 kB)
• Вопрос По какой статье КоАП РФ (ст_ 14_5 или ст_ 14_16) пре (40 kB)
• Путеводитель по сделкам_ Расчеты за товары (работы, услуги) (13 kB)
• Статья Налоговое информбюро от 01_04_2016 ( Главная книга , (8 kB)

Источник: https://nalog-expert.ru/buhgalterskij-uchet/kkt/shtraf-rabotu-bez-kkm-dlya-ip/

Коллеги, у нас появился совершенно замечательный, в хорошем смысле этого слова Федеральный закон. Это Федеральный закон №316-ФЗ от 3 июля 2016 года. А 4 июля 2016 года он вступил в законную силу. В соответствии с этим Федеральным законом многие штрафы были заменены предупреждениями. Это очень хороший Федеральный закон! Но тут так случилось, что никто толком не знает, как его применять. И вот Минфин решил высказать свою позицию в части, касающейся применения этого Федерального закона, в части, касающейся наложения штрафов, в частности по ст. 14.5 КоАП РФ.

Возникает несколько вопросов, например:

• Обязана ли инспекция, выявив первое нарушение в малой компании, например, за непробитие чеков контрольно-кассовой машины, сама заменять штраф на предупреждение?
• Чтобы инспекция объявила предупреждение, об этом должна ходатайствовать компания?
• Должна ли компания предоставлять в инспекцию какие-то документы, которые подтверждают, что нарушение является первым?
• Какое нарушение считается впервые совершенным?
• Или, например: если компанию в августе оштрафовали за недекларирование товаров по ст. 16.2 КоАП РФ, а в октябре организация не пробила чек контрольно-кассовой машины. Будет ли считаться непробитие первым нарушением? Ну и так далее.

На самом деле очень ценные такие вопросы. Правда, письмо Минфина несколько мутноватое. Тем не менее, именно из этого письма вы и получите ответы на все те вопросы, которые я только что перечислил. В этом отношении письмо Минфина очень даже полезное, коллеги. И спасибо заместителю директора Департамента тарифно-таможенной политики Виталию Александровичу Прокаеву за этот документ. Это Письмо Минфина от 22 декабря 2016 года №03-01-15/76986.

Еще немного нормативной базы. Нам обещают, и с такой инициативой выступил Совет Федерации, что кодексы станут реже переписывать, и что теперь все изменения в Налоговый кодекс, в Уголовный кодекс, в Административный кодекс будут сводить в кучку, что называется, и не часто. Не знаю, сделают или не сделают. В общем, предлагают не чаще двух раз в год выпускать всеобъемлющие федеральные законы, которые вносят многочисленные изменения в эти кодексы. На самом деле я бы просил, конечно, Совет Федерации поступить по-другому. На каждое новое правило, которое вносится в тот или иной кодекс – отменять два предыдущих правила. Вот тогда бы это было разумно. Упрощать необходимо! А так – ну хрен редьки не слаще! Ну, будет у нас не 227 федеральных законов, которыми вносятся изменения в Налоговый кодекс, а будет только два федеральных закона. Только они будут очень толстыми. Ну да, чуть будет легче их понимать. А толщина-то от этого не изменится!

Штрафы за кассовые нарушения

Дальше, коллеги. Еще один документ. Нехороший документ. Каждому бизнесмену, у которого есть контрольно-кассовая техника, придется с этим документом ознакомиться. Это Письмо ФНС России от 5 октября 2016 года №ЕД-4-20/18827. Этим письмом налоговики уточнили штрафы за различные рода кассовые нарушения. Что же это за штрафы за кассовые нарушения?

Например, компания не использовала кассу при расчетах наличными. То есть, не пробивала чеки контрольно-кассовых машин. Директора оштрафуют от 25% до 50% от непробитой суммы. При этом минимальный штраф – 10 000 рублей. Компанию оштрафуют от 75% до 100% непробитой суммы, с минимальным штрафом в 30 000 рублей.

Или, следующее нарушение: компания повторно не пробила чек. Если общая сумма расчетов без применения ККТ больше одного миллиона рублей, в этом случае директора дисквалифицируют на срок до 2 лет, а деятельность компании приостановят до 90 суток, то есть компанию разорят. Или, если компания после 1 июля 2017 года использует старую кассу, в этом случае – на директора штраф до 3 000 рублей, на компанию до 10 000 рублей. Или, если компания пробила покупку, но не выдала покупателю бумажный либо электронный чек – в этом случае директору предупреждение, либо штраф в 2 000 рублей, компании – либо предупреждение, либо штраф 10 000 рублей. Поэтому, кому интересно более подробно – почитайте в Письмо ФНС России от 5 октября 2016 года №ЕД-4-20/18827.

И опять Минфин трактует НК РФ не в пользу бизнесменов

И, коллеги, в части, касающейся нормирования расходов на рекламу. Опять, Александр Анатольевич Смирнов подписал письмо. Я не согласен с Александром Анатольевичем! Он в этом письме от имени Минфина опять почему-то считает, что он имеет право трактовать закон не в пользу бизнесменов, а в пользу бюджета. С какого перепуга, спрашивается, Минфин трактует у нас налоги в пользу бюджета? Когда Минфин, согласно нормам п. 7 ст. 3 НК РФ, должен трактовать законы в пользу бизнесменов.

Здесь Александр Анатольевич ставит палки в колеса при списании на затраты рекламных расходов. Кому интересно – гляньте, в чем заключается его мнение. Письмо Минфина от 23 декабря 2016 года №03-03-06/1/77417. Мне жаль… Не знаю, как переубедить… Может быть, у меня получится переубедить директора Департамента и заместителей директоров Департамента.

Я кое-что по этому поводу хочу сделать. Если я найду на это время, и, если у меня получится – я вам обязательно об этом доложу. Пока сотрясать воздух по этому поводу не буду.

Огромное спасибо! Надеюсь, эта статья пошла вам на пользу.

Источник: https://www.klerk.ru/buh/articles/457664/

Госдума введет годовой мораторий на штрафы за неприменение контрольно-кассовой техники при расчетах. Об этом стало известно в ходе заседания Комитета Госдумы по бюджету и налогам, на котором обсуждались поправки в Закон о ККТ.

Напомним, с 1 июля 2019 года начнется третий этап перехода на онлайн-кассы всеми организациями и ИП, в том числе на ЕНВД и ПСН вне сферы розничной торговли и общепита; в сфере розничной торговли и общепита без наемных работников; оказывающими услуги населению; осуществляющими безналичные расчеты с физическими лицами. При этом принятый Госдумой в первом чтении законопроект упрощает порядок применения ККТ для отдельных категорий, а также продляет срок неприменения ККТ до 1 июля 2021 года для ИП без наемных работников.

В ходе заседания глава комитета Андрей Макаров поблагодарил ФНС России за предоставление актуальной информации относительно готовности регионов и отраслей бизнеса к реализации закона о ККТ. Он отметил, что полученная картина свидетельствует о том, что далеко не все субъекты РФ подготовились к реализации закона. Есть регионы, которые полностью подготовились, а есть те, кто еще не готов.

Кроме того, в самом начале отмечалась проблема нехватки кассовой техники. Однако Андрей Макаров подчеркнул, что была получена информация о наличии ККТ в разрезе каждого производителя и проблемы технического обеспечения сейчас не существует.

Парламентарий пояснил, что отложить реализацию закона с 1 июля невозможно, поэтому встал вопрос о том, как быть с теми, кто не готов. В ходе исполнения возникнет целый ряд доработок. В связи с этим предлагается, что, вводя закон с 1 июля, будет убрана административная ответственность за неприменение ККТ на год, то есть будет введен годовой мораторий. Таким образом все смогут спокойно войти в режим, чтобы ни организации, ни люди не ходили под угрозой наказания.

При этом Андрей Макаров уточнил, что необходимо внести соответствующие поправки административный кодекс. Для этого в постановлении Госдумы ко второму чтении предлагается поручить комитетам по законодательству и по бюджету обеспечить принятие этих изменений до 1 июля 2019 года.

Источник: https://spmag.ru/news/shtrafovat-za-neprimenenie-kkt-ne-budut-do-1-iyulya-2020-goda

Ответственность за неприменение ККТ в 2019 году – штраф для ИП и организаций при отсутствии онлайн-кассы

9 февраля 2019 ККТ

Принятие закона РФ №290-ФЗ от 03.07.2016 привело к внесению ощутимых изменений в действующий закон РФ №54-ФЗ от 22.05.2003 – основной нормативно-правовой акт, регламентирующий использование контрольно-кассовой техники (ККТ) субъектами хозяйствования – организациями и индивидуальными предпринимателями.

Помимо этого, однако, 290-ФЗ внес серьезные поправки в отдельные положения Кодекса РФ об административных правонарушениях (КоАП РФ), устанавливающие ответственность юридических лиц, должностных субъектов и индивидуальных предпринимателей за несоблюдение требований актуального законодательства в области применения онлайн-касс и отсутствие кассовых аппартов.

Необходимо разобраться, какие санкции и штрафы предусматриваются в нынешнем 2019 году за неприменение аппаратов ККТ и нарушение правил их эксплуатации.

Не нашли в статье ответ на Ваш вопрос?

Получите инструкции, как решить именно Вашу проблему. Позвоните по телефону прямо сейчас:

+7 (499) 490-27-62 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 603-45-17 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

+8 (800) 500-27-29 доб.849 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Это быстро и бесплатно!

Какая ответственность предусмотрена за отсутствие онлайн кассы в 2019 году?

Законом РФ №290-ФЗ были существенно увеличены размеры денежных штрафов, взимаемых с организаций, предпринимателей и должностных лиц, осуществляющих наличные расчеты без использования ККТ.

Штрафные санкции и иные наказания, применяемые в отношении виновных субъектов за работу с наличностью без онлайн-касс, предусматриваются статьей 14.5, прописанной в КоАП РФ.

Так, положениями этой статьи предписываются следующие меры административного воздействия за неиспользование ККМ:

• Наложение штрафов, взимаемых с виновных субъектов в денежной форме.
• Вынесение официальных предупреждений (зачастую практикуется, если выявленное правонарушение считается мелким, а также в тех ситуациях, когда проступок совершается хозяйствующим субъектом впервые).
• Приостановление (временное прекращение) хозяйственной деятельности организации или предпринимателя (максимум на девяносто суток).
• Дисквалификация на один-два года (такая мера воздействия предусматривается только для должностного субъекта юридического лица).

Законом 54-ФЗ четко определяются конкретные разновидности правонарушений, рассматриваемых как незаконное осуществление коммерческой деятельности при отсутствии онлайн-кассы.

Выявление таких правонарушений относится к исключительной компетенции налогового ведомства РФ. Так, неприменение ККТ хозяйствующим субъектом может выражаться следующим образом:

• наличная выручка не фиксируется организацией, предпринимателем в кассовой книге;
• используемый аппарат ККТ не числится в государственном регистре;
• реальная стоимость приобретения не соответствует сумме, указанной в выбитом кассовом чеке;
• кассовый чек не был предоставлен покупателю, хотя и распечатывался онлайн-кассой;
• кассовый чек не пробивается кассиром при совершении покупки;
• эксплуатируется устройство онлайн-кассы, которое не регистрировалось должным образом в налоговом ведомстве;
• отсутствие аппарата ККТ у хозяйствующего субъекта, обязанного применять онлайн-кассу при совершении расчетов наличностью.

Каков штраф для организаций (ООО) за неиспользование ККМ?

На юридическое лицо (ООО), допускающее правонарушения, которые расцениваются как работа с наличностью без онлайн-кассы, могут налагаться штрафы.

Размеры штрафов для ООО за неприменение кассы в 2019 году следующие:

• За отсутствие ККТ с юридического лица может взиматься штраф, соответствующий 75-100% неучтенной денежной суммы (минимальная сумма — тридцать тысяч рублей).
• За некорректную эксплуатацию ККТ (несоблюдение правил использования, отсутствие своевременной регистрации, перерегистрации, другие подобные нарушения) – минимальный размер — 5000 рублей, максимальный 10000 рублей.
• Покупателю не предоставлялся бумажный/электронный чек – 10000 рублей.

Штрафы для ИП (индивидуальных предпринимателей)

Частные предприниматели и должностные субъекты юридических лиц, нарушающие правила, которые действуют в области применения ККТ, будут вынуждены платить также штрафы.

Размеры штрафов за неиспользование ККМ ИП в 2019 году следующие:

• При отсутствии устройства онлайн-кассы – от 25% до 50% неучтенной денежной суммы (минимальный размер — десять тысяч рублей).
• Некорректная эксплуатация ККТ – минимальный штраф — 1500 рублей, максимальный — 3000 рублей.
• Покупателю не отдали бумажный/электронный чек – 2000 рублей.

Полезное видео

Кто инициирует проведение проверок и какие штрафные санкции предусмотрены за неприменение ККТ, подробно рассказано в данном видео:

Штраф за непробитие чека по кассе и другие аналогичные правонарушения

Штраф, который грозит предприятию в случае обнаружения непробитого чека, согласно п. 6 ст. 14.5 КоАП РФ, может доходить до 10 000 руб. ИП или должностному лицу это обойдется взысканием до 2 000 руб. Правда, если повезет, нарушители могут отделаться и предупреждением.

Впрочем, отсутствие чеков ККМ — не единственное нарушение, влекущее за собой санкции. Например, неиспользование ККМ грозит предприятию штрафом в размере от ¾ до всей суммы неотраженной выручки, но не менее 30 000 руб. Для директора или ИП предусмотрены другие величины — от четверти до половины вырученной суммы, но не менее 10 000 руб. (п. 2 ст. 14.5 КоАП РФ).

Повторное выявление этого же нарушения (при достижении сокрытой выручки 1 млн руб.) грозит дисквалификацией должностных лиц на срок от 1 года до 2 лет, приостановкой деятельности предприятия или ИП до 90 суток.

ВАЖНО! Согласно ст. 2.4 КоАП РФ предприниматели несут точно такую же админответственность, как и должностные лица (если КоАП не предписывает иное). При этом ст. 14.5 КоАП никаких оговорок, защищающих ИП, не содержит.

О других нюансах соблюдения кассовой дисциплины читайте в материале «Кассовая дисциплина и ответственность за ее нарушение».