Налоговое уведомление

Квитанция по оплате транспортного и имущественного налогов

Квитанция, на основании которой осуществляется оплата налога за использование транспортного средства, формируется по форме ПД-4. Она должна быть доставлена плательщикам хотя бы за 30 календарных дней до последней даты оплаты. А согласно налоговому законодательству задолженность по транспортному налогу следует погашать до 1 декабря того года, за который выплачиваются деньги. Например, платеж на транспорт за 2017 год гражданину необходимо оплатить до наступления 1 декабря 2018 года.

Считается, что если уведомления о необходимости оплатить задолженность не было, то перечислять деньги не нужно. Но, как показывает практика, что сотрудники налоговой могут обрадовать гражданина, направив ему несколько «забытых» уведомлений сразу. Так, в следующем календарном году им будет предоставлено право требовать возмещения задолженностей за 2016, 2017 и 2018 годы. Именно поэтому автовладельцу лучше не рисковать, а поинтересоваться, как получить квитанцию на оплату транспортного налога, чтобы погасить задолженность самостоятельно.

Процедура печати квитанции по оплате налога

Сформировать, а потом распечатать готовую квитанцию можно на официальном сайте налоговой службы. Для этого требуется:

  1. Открыть сервис «Оплата налогов физлиц»;
  2. Перейти на вкладку «Оформить запрос…».

Запрос на получение квитанции

  1. На мониторе появится форма, в которой должны быть указаны такие сведения:

  • ФИО человека, что собирается оплачивать задолженность;
  • его идентификационный номер;
  • укажите вид налога, который собираетесь оплачивать;
  • адрес прописки плательщика;
  • величина платежа;
  • каким способом будет осуществлена оплата.

Формирование квитанции

После заполнения всех данных будет открыта новая вкладка, где отобразится сформированная квитанция в формате PDF. Если этого не произошло, убедитесь, что у вас установлена программа Acrobat.

Открывшиеся квитанция на налог на имущество физических лиц или на транспортное средство может быть распечатана сразу или сохранена на флешку.

Что касается способа оплаты, то здесь предлагается два варианта – безналичный и наличный расчет. В последнем случае плательщика в 2018 году ожидает приятный бонус. Ему будет предоставлена возможность перечислить денежные средства, не оплачивая комиссию за платеж.

В первом случае гражданину необходимо посетить банковское отделение и оплатить там, предъявив кассиру распечатанную платежку.

Какие сведения указываются в квитанции

К обязательным данным, которые должны присутствовать в документе, относят:

  • ФИО человека, который является плательщиком;
  • адрес, по которому прописан этот гражданин;
  • его идентификационный номер;
  • банк, в который будет перечислена оплаченная сумма;
  • день, до которого нужно перевести деньги;
  • размер платежа.

В 2018 году на квитанциях будет размещаться QR-код.

С его помощью человек сможет погасить задолженность по налогам в любом банкомате, где установлено устройство для считывания.

Где взять новый экземпляр квитанции по оплаченным давно налогам

Бывают ситуации, что налоги давно оплачены, а квитанции, подтверждающие этот факт уничтожены. Как доказать в таком случае проведение платежей? Для этого нужно:

  • обратиться в банк, в котором вы производили перечисление денежных средств;
  • попросить работника этого финансового учреждения предоставить документы, что подтверждают оплату задолженности;
  • ксерокопии документов необходимо направить в территориальное отделение налоговой службы, приложив письменное объяснение оплаты.

Выполнив вышеперечисленные шаги, вы сможете легко доказать оплаты, не выполняя повторное погашение задолженности по транспортному или имущественному налогу.

Источник: https://fintolk.ru/nalogi/fizicheskie-litsa/kak-raspechatat-kvitantsiyu-na-oplatu-naloga-na-imushhestvo-ili-transportnogo-naloga-po-inn.html

Чтобы правильно вычислить размер автоналога, необходимо учитывать все изменения в законодательстве и различные нововведения – обновленные КБК по автоналогу для организаций, платежные формы и многое другое. Результаты расчетов организации отражают в налоговой декларации. А вместо квитанции юр. лица используют платежное поручение. О правилах заполнения декларации и о том, как сформировать платежное поручение, чтобы оплатить ТН, мы писали здесь. Ошибки в квитанции В любых структурах работают люди, а это значит, что им свойственно иногда допускать ошибки при расчетах. Если вы законопослушный гражданин и хотите заявить о данном недоразумении (ведь возможно не только завышение суммы налога, но и занижение), дабы потом не платить штраф в случае выявления, вам необходимо выполнить ряд несложных действий.

  • Обращаемся в налоговую организацию с заявлением об устранении ошибки.

Что делать, если не пришел налог на квартиру в 2017 году?

Согласно российскому налоговому законодательству, человек, на которого был зарегистрирован автомобиль, должен оплачивать транспортный налог. Чтобы у налоговиков не возникало вопросов касательно оплаты сбора, человек при необходимости (например, квитанция затерялась) должен знать, где взять квитанцию, чтобы доказать факт ее оплаты.

Как распечатать квитанцию на транспортный налог, где можно взять документ и что делать, если налог был оплачен давно, а налоговики требуют уплаты? Как получить квитанцию? Сделать это можно двумя способами:

  1. Дождаться письменного извещения (письма) от налоговой службы.

Налоговое уведомление не получено К началу страницы Если этот документ владельцы транспортного средства не получат за месяц до срока уплаты налога, ФНС России рекомендует проявить инициативу, обратившись в инспекцию лично. Перейти Сделать это можно, предварительно записавшись на прием, с помощью сервиса: «Онлайн запись на прием в инспекцию» Налоговое уведомление содержит неточности К началу страницы В случае обнаружения ошибок или некорректных данных, влияющих на исчисление налога, налогоплательщики могут вовремя предупредить инспекторов — вместе с налоговым уведомлением направляется форма заявления, предназначенная для обратной связи с налоговым органом.

Как распечатать налоговое уведомление по налогу на имущество

Ситуация 1Налог нужно заплатить за 2016 год. Уведомление и квитанцию на налог (№ ПД-4 (налог)) он должен получить не позднее 1 ноября 2017 года, а заплатить налог не позднее 1 декабря 2017 года. Ситуация 2Налог нужно заплатить за 2017 год. Уведомление и квитанцию на налог (№ ПД-4 (налог)) он должен получить не позднее 1 ноября 2018 года, а заплатить налог не позднее 1 декабря 2018 года. Если Уведомление на уплату налога не было вам выслано, то у вас нет и обязанности по его уплате. Но налоговики вправе вам направить «забытые» Уведомления сразу за 3 последних года, предшествующих их отправке. Например, в 2019 году они вправе потребовать уплаты транспортного налога и выслать вам квитанции за 2018, 2017 и 2016 годы.

Видео по теме Обратите внимание Обратите внимание на то, что при оплате в банке нельзя использовать индекс платежного поручения, он носит информационных характер и предназначен для использования исключительно в специальных операционных кассах. Полезный совет В случае, если вы считаете, что налоги начислены неправильно или на вас висят уже погашенные задолженности, вам следует обратиться в местное отделение налоговой инспекции. Вы можете взять с собой распечатки их личного кабинета налогоплательщика.

Не используйте платежные извещения на уплату налога, скачанные из интернета — они могут содержать устаревшие данные.

Налогоплательщик уплачивает налог не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления. Для получения информации о ставках и льготах по транспортному налогу ФНС России рекомендует воспользоваться интернет сервисом: «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Уплатить налог на имущество физических лиц возможно не только в отделениях банков, но и не выходя из дома с помощью электронных сервисов банков-партнеров, заключивших Соглашение с ФНС России в рамках обмена сведениями о платежах физических лиц.
Для онлайн-оплаты по налоговым платежам можно воспользоваться интернет- сервисом: «Заплати налоги».

ФНС уже известно об объекте налогообложения — этот факт гарантируется уплатой такого налога в предыдущие годы);

  • если квитанция об уплате налога не пришла в связи с предоставлением налоговой льготы (а поскольку в большинстве случаев имущественные вычеты и налоговые каникулы предоставляются в заявительном порядке, владелец недвижимости должен сам знать об их предоставлении).

А что делать тем гражданам, которые в предыдущие годы налог на квартиру уже уплачивали и не являются получателями налоговых льгот, однако письмо из налоговой на оплату налога в 2017 году все равно не пришло? Почему не пришел налог на квартиру? Отправка налогового уведомления заказным письмом по почте — это далеко не единственный способ оповещения налогоплательщика о необходимости уплаты налога на имущество. Действующая редакция Налогового кодекса в п. 4 ст.

Разъяснения

Сроки его отправки привязаны ко дню наступления платежа. В ст. 52 указано, что документ должен быть направлен субъекту за 30 дней до отчетной даты. Форма налогового уведомления утверждена Приказом ФНС.

ВниманиеВ документе должна присутствовать сумма, подлежащая отчислению, расчет базы, а также отчетная дата, до которой следует погасить обязательство. Как получить налоговое уведомление? Допускается передача извещения руководителю предприятия либо его законному (уполномоченному) представителю, а также физическому лицу лично под расписку. Документ может быть направлен заказным письмом или с использованием телекоммуникационных каналов связи.
Если уведомление отправлено почтой, то оно будет считаться полученным через 6 дней. В каких случаях составляется извещение? В НК присутствуют статьи, которые обязывают подразделение ФНС формировать налоговые уведомления. ИнфоВ случае направления требования по почте заказным письмом оно считается полученным по истечении шести рабочих дней с даты направления этого письма. Возможные штрафы За неуплату налога вас могут привлечь к ответственности в виде штрафа. Штраф составляет 20% от неуплаченной суммы налога. Если же инспекция докажет, что налог вы не уплатили умышленно, то сумма штрафа увеличится до 40%.
Привлечь должника к ответственности налоговый орган вправе в течение трех лет с начала календарного года, следующего за тем, в котором налог следовало уплатить. Важно знать, что налоговый орган для привлечения к ответственности должен иметь доказательства, которые подтверждают совершение правонарушения: располагать документами о том, что инспекция исчислила налог в соответствии с законом, направила вам налоговое уведомление и требование, имеет подтверждение факта и даты получения уведомления.

Налоговое уведомление (образец)

В отношении налога на доходы инспекция квитанции не рассылает. Обычно человек должен его заплатить самостоятельно. Но если вы сдали декларацию о доходах и указали в ней налог к уплате, квитанция может быть вам выслана. Квитанция на транспортный налог Уведомление и квитанцию на оплату транспортного налога (форма ПД-4) вы должны получить не позднее чем за 30 дней до момента наступления крайнего срока для его уплаты (пункт 2 статьи 52 Налогового кодекса).

При этом в Налоговом кодексе указано, что налог не должен уплачиваться позднее 1 декабря «года, следующего за истекшим налоговым периодом» (то есть прошедшим годом). Например, если вы платите налог за 2017 год, самый поздний срок для его уплаты — 1 декабря 2016 года. Это правило действует для всех регионов России. Оно определено пунктом 1 статьи 363 Налогового кодекса.

ПримерЧеловек является плательщиком транспортного налога.

ВажноНо налоговики вправе вам направить «забытые» Уведомления сразу за 3 последних года, предшествующих их отправке. Например, в 2019 году они вправе потребовать уплаты земельного налога и выслать вам квитанции за 2018, 2017 и 2016 годы. Как заплатить налог по квитанции Самый простой и оптимальный вариант — вы все бумаги получили вовремя и, соответственно, оплатили налог в срок.
Однако так бывает далеко не всегда. Обычное дело — срок уплаты налога давно наступил и даже прошел, а квитанции по налогу нет. Причин может быть множество. Например, квитанция по налогу потерялась на почте или по ошибке ее выслали на чужой адрес. А долг по налогу «висит». Более того, по нему начисляется пеня.

Поэтому прежде чем отдавать ее операционисту банка вырежьте ее ножницами по контуру. В прикрепленном файле есть и образец уже заполненной квитанции по налогу. Правильно заполнить квитанцию на налог задача, скажем прямо, не из простых.
Чтобы заполнить квитанцию нужно знать реквизиты платежа. Внимание! Налоги должны быть перечислены:

  • налог на имущество — в налоговую инспекцию по месту нахождения недвижимости;
  • транспортный налог — в налоговую инспекцию по месту вашего постоянного жительства (постоянной прописки);
  • земельный налог — по месту нахождения земельного участка;
  • налог на доходы — в налоговую инспекцию по месту вашего постоянного жительства (постоянной прописки).

Как вы видите в отношении налога на имущество и земельного налога место вашего жительства никакого значения не имеет.

Возникает справедливый вопрос: где взять данные для заполнения квитанции по налогу? Казалось бы ответ очевиден — в Интернете. Не тут то было. В Интернете вы их не найдете. Пока есть только единственный вариант — при личном посещении налоговой инспекции. Эти реквизиты вывешены там на информационных стендах.

Причем опять же посещать нужно не абы какую инспекцию, а именно ту, через которую вы будете платить налог (то есть при уплате транспортного налога — по месту жительства собственника; при уплате налога на имущество — по месту нахождения недвижимости; при уплате налога на доходы — по месту вашего жительства). Конечно самый оптимальный и наименее трудозатратный вариант использовать второй способ, то есть заполнить квитанцию через сайт налоговой службы. Заполняем квитанцию на оплату налога ПД-4 через сайт ФНС Для этого вам подойдет сервис «Заполнение платежного документа» (см.
по ссылке).

Источник: http://civilist-audit.ru/kak-raspechatat-nalogovoe-uvedomlenie-po-nalogu-na-imushhestvo/

В последнее время все чаще приходится сталкиваться с проблемами, связанными с уведомлениями от налоговых органов. Да и я, кстати сам, неоднократно писал об этом в своем блоге, причем даже совсем недавно (см. ).
Как правило, граждане жалуются на то, что уведомления до них не доходят и спрашивают, что делать? Да и в блоге, один из моих уважаемых читателей Константин сделал интереснейшую ссылку на неоднозначное Определение Судебной коллегии по гражданским делам Московского городского суда от 10 декабря 2010 года (о нем несколько слов в самом конце поста).
Причем необходимо иметь в виду, что в НК РФ речь идет об уведомлениях двух видов:
а) уведомления, которыми налоговые органы вызывают налогоплательщиков на беседу (это тема «отдельного плача»);
б) уведомления об уплате налогов, которые направляют налоговые инспекции по тем налогам, которые ими должны исчисляться за налогоплательщика.
Так вот речь идет именно об уведомлениях второго вида.
В соответствии с новой редакцией ст. 52 НК РФ:
«п. 2. В случаях, предусмотренных законодательством РФ о налогах и сборах, обязанность по исчислению суммы налога может быть возложена на налоговый орган или налогового агента.
В случае, если обязанность по исчислению суммы налога возлагается на налоговый орган, не позднее 30 дней до наступления срока платежа налоговый орган направляет налогоплательщику налоговое уведомление.
3. В налоговом уведомлении должны быть указаны сумма налога, подлежащая уплате, расчет налоговой базы, а также срок уплаты налога…».
Вот в принципе и все, ну не считая еще и того, в налоговом уведомлении могут быть указаны данные по нескольким подлежащим уплате налогам, форма ФНС РФ.
Однако в этой статье отсутствует главное – законодатель не указал, о юридическом значении уведомления, что это за документ такой, напоминалка плательщику, типа «Вася, заплати налоги», или это документ, который является основанием для исполнения плательщиком своей обязанности по уплате налога.
Представляется, что для того, чтобы надлежащим образом исполнить обязанность по уплате налога надо выполнить 2 самостоятельных действия: исчислить налог (т.е. определить его размер), и уплатить его (т.е. передать в распоряжение бюджетной системы). Причем исчисление налога – это процесс первичный, т.к. нельзя уплатить столько сколько не знаю (а то будет как в анекдоте: «Мама жарьте рыбу», «Так рыбы же нету», «Мама, Вы жарьте, рыба будет»). А теории налогообложения налоги, размер которых исчисляется не плательщиком, а налоговым органом называют – окладными. То есть, для того, что бы налогоплательщик мог уплатить налог, третье лицо – налоговый орган должно исчислить его размер. Однако если у меня нет уведомления, как же я уплачу налог? Тем более, что в уведомлении не просто указана сумма налога «к уплате», а еще и расчет налоговой базы, а также срок уплаты налога… Иными словами, уведомление – это не просто напоминалка, это особый процессуальный документ, который имеет важнейшее юридическое значение. Нет уведомления – нет налога.

Лучше всего по этому поводу указал Конституционный Суд РФ (без цитаты не обойтись): «..в случаях, когда расчет налоговой базы производится налоговым органом, обязанность по уплате налога возникает не ранее даты получения налогового уведомления. Такой порядок, являясь существенным элементом налогового обязательства, в частности, по транспортному налогу, направлен, прежде всего, на своевременное и безошибочное исполнение указанной конституционной обязанности в отношении данного налога, имеющего особенности исчисления и уплаты физическими лицами» (Определение Конституционного Суда РФ от 08.04.2010 № 468-О-О).
А вот дальше начинаются нюансы.
Мне представляется, что есть две самостоятельные ситуации:
первая ситуация: налоговая вообще не направляла налогоплательщику уведомления;
вторая ситуация: налогоплательщик уведомление не получал.
Тут конечно возможны варианты, но тем не менее.
Как мне кажется, если налоговая вообще не составляла уведомления, и соответственно не направляла его налогоплательщику, или составляла, но не отправила, или отправила, но «не туда», то у налогоплательщика вообще не возникает обязанности по уплате налога, и крайним в этой ситуации должен оставаться бюджет. Логика здесь такая – есть уведомление – есть налоги, нет уведомления – нет налогов. Составляйте когда захотите, тогда и заплачу, но только ни о каких пени и штрафе речь идти не может, т.к. неуплата налога произошла в результате ненадлежащих действий налогового органа.
Однако если налоговая инспекция уведомление составила, и направила его по месту жительства налогоплательщика (и может это доказать документально), то крайним здесь становится налогоплательщик, который уже не может голословно ссылаться на то, что «он ни-чего не получал». Дело в том, что в НК РФ действует такая своеобразная презумпция получаемости по правилу 6-го дня. То есть, если налоговая инспекция направила уведомление надлежащим образом, то считается, что налогоплательщик его получил.
Чтобы не быть голословным вновь сошлюсь на Конституционный Суд РФ: «Признав направление данных документов по почте заказным письмом надлежащим способом уведом-ления, федеральный законодатель установил презумпцию получения его адресатом на шестой день с даты направления. Такое правовое регулирование призвано обеспечить баланс частного и публичного интересов в налоговых правоотношениях и гарантировать исполнение налогоплательщиками конституционно-правовой обязанности по уплате законно установленных налогов и сборов» (Определение Конституционного Суда РФ от 08.04.2010 № 468-О-О).
Интересно кстати отметить, что тот же Конституционный Суд РФ особо указал, что «презумпция получаемости уведомления по правилу 6-го дня» — это презумпция опровергаемая, т.е. налогоплательщик не лишен права доказывания того, что он действительно не полу-чал из налоговой инспекции ту или иную корреспонденцию. Как это доказать – вопрос самостоятельный, но в первоисточнике Конституционный Суд РФ пишет: «При этом факт получения налогового уведомления (налогового требования) по почте заказным письмом на шестой день после направления может быть опровергнут при рассмотрении соответствующего спора в суде».

Кстати, чуть ранее, Конституционный Суд РФ в ситуации неполучения налогоплательщиком уведомлений высказывался даже более жестче:
«… заявитель не лишен права при неполучении налогового уведомления до даты уплаты соответствующего налогового платежа самостоятельно обратиться в налоговый орган с просьбой (заявлением) о выдаче данного уведомления непосредственно на руки в том случае, если он заведомо знает, что будет отсутствовать по адресу, на который направляются документы» (Определении Конституционного Суда РФ от 28.05.2009 № 763-О-О).
Правда данная позиция не совсем согласовалась с прежней редакцией ст. 52 НК РФ, в которой было предусмотрено, что отправка уведомления по почте это меры «крайнего реагирования», когда налогоплательщик уклоняется от получения уведомления. Однако после то-го, как Федеральный закон от 27 июля 2010 года № 229-ФЗ изложил ст. 52 в новой редакции, позиция Конституционного Суда РФ стала работать на все 100 %.
Но в любом случае особо отмечаю, что уведомление – документ наиважнейший и в случае, если налоговики сами с ним что-то напортачили, то у налогоплательщика остается только «голая» обязанность по уплате налога, которую он должен исполнить в течение определенного срока после получения уведомления. В данном случае я могу сослаться на Определение Верховного Суда РФ от 28.06.2010 № 4-В10-16, в котором четко и однозначно указа-но, т.к. налоговый орган не вручил физическому лицу уведомление об уплате налогов, у последнего не возникло публично-правовой обязанности уплатить налог. Кроме того, при таких обстоятельствах у налогового органа не имелось правовых оснований для предъявления плательщику требования об уплате налогов.
Что касается Определения Судебной коллегии по гражданским делам Московского городского суда от 10 декабря 2010 года, то его трудно анализировать по причине его невнятности. Вообще написано это Определение безобразно, ну как вам понравятся перлы про «уведомление с требованием» (это двух документах, или о том, что в уведомление содержалось требование), или как вам такой оборот речи «уведомление и требование налогового органа о добровольной уплате налога Егоровой И.А. оставлено ею без удовлетворения» и т.д. Я уж не говорю про то, что про ответчика они пишут истец, хотя с иском обратилась инспекция. Ну да ладно, не будем придираться. Самое главное то, что я так и не понял из текста судебного вердикта, направляла ли налоговая уведомление и требование плательщику, или у него был только один довод «я ничего не получал». Скорее всего, как я понял, налоговая все сделала правильно, а налогоплательщик факт не получения уведомления доказывать не стал, а ограничился голословными утверждениями. Именно поэтому суд и вынес свое решение, встав на сторону инспекции.
Однако в любом случае, писать о том, что «неполучение налоговых уведомлений и налоговых требований не освобождает налогоплательщика от уплаты налога» нельзя, т.к. это не совсем верно. В данном случае необходимо разграничивать как материально-правовые, так и процессуальные аспекты. Более точнее это должно было бы звучать так: «Факт ненаправления уведомления налогоплательщику не то, что «не освобождает» его от уплаты налога, такой факт просто такой обязанности не создает. В то же время отсутствие доказательств неполучения уведомления не освобождает налогоплательщика от уплаты налога».

Источник: http://www.nalog-briz.ru/2011/01/blog-post_3768.html

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *