Когда возвращают подоходный налог?

Возврат

Имущественный вычет при покупке жилья можно получить сразу, как только человек вступил в право владения. Для этого достаточно подготовить необходимый пакет документов, направить его в налоговый орган по месту прописки и дождаться решения.

Однако следует знать, что налог может быть возвращен не позднее, чем через три года с момента его оплаты. Соответственно, при обращении в ИНФС гражданин вправе рассчитывать на возвращение платежей исключительно за прошедшие три года. Даже если непрерывный трудовой стаж составляет 10 и более лет, вернут деньги только за указанный в НК РФ период.

Иначе можно сказать, что если покупка недвижимости состоялась в 2016-м году или ранее, но человек обратился за вычетом только в 2016-м, то он получит деньги за период 2013-2015 гг. При этом подается декларация за каждый из этих годов.

Если человек только начал работать, за время его трудовой деятельности еще не состоялось ни одного отчета (год еще не закрыт), то рассчитывать на получение льготы он может только по истечении календарного года. Аналогичная ситуация обстоит с женщинами, находящимися в декретном отпуске — они могут воспользоваться вычетом либо за периоды, предшествующие уходу в декретный отпуск, либо после восстановления на работе.

Сколько раз можно получать вычет?

За какие годы происходит начисление, теперь понятно — только за предшествующие три. Воспользоваться вычетом можно один раз, но в 2014-м году произошли некоторые изменения в законодательстве, из-за которых может показаться, что и несколько раз. Дело в том, что ранее позволяли возвращать сумму в 13%, но не более 130 000 рублей. Если стоимость недвижимости была менее миллиона, то и возвращали меньшую сумму, а остаток сгорал.

С 2014-го года пункт НК РФ, разъясняющий право пользования вычетом, подвергся коррекции. Теперь воспользоваться законным правом можно несколько раз, пока не сгорит предельная сумма. Ее тоже увеличили — до 260 000 рублей. Соответственно, если стоимость жилой недвижимости составила 1300 тыс рублей, оставшейся суммой в 700 000 рублей от предельно допустимой для расчета вычета (260 000 руб — это 13% от 2 млн. руб) можно воспользоваться при приобретении очередной жилой площади. Таким образом, можно покупать даже доли жилья по 500 тыс рублей — вычет будет выплачиваться до тех пор, пока не будет возвращена общая его сумма, равная 260 тыс. рублей.

Кто может претендовать на вычет?

Период, за который положен возврат НДФЛ при покупке квартиры, теперь известен. Но достаточно ли быть работающим гражданином, чтобы пользоваться данной льготой? Общие правила получения говорят о том, что взять вычет может только собственник жилой недвижимости, чье имя указано в документе, подтверждающем право владения. Однако, как в любых правилах, существуют некоторые исключения.

С января 2014-го года изменился не только порядок начисления и получения компенсации — при приобретении жилья действует еще одна норма, разрешающая родителю или официально зарегистрированному опекуну пользоваться имущественным вычетом за ребенка. То есть, если квартира была приобретена на всех членов семьи, в том числе частично или полностью оформлена на несовершеннолетнего, то один из родителей может получать возврат за него. Очевидно, что дети не могут работать и оплачивать НДФЛ, поэтому возврат от долей детей позволили оформлять родителям.

Забирать его можно каждый год, либо выждав три года, чтобы получить имущественный вычет сразу за весь позволенный период. Соответственно, родитель может одновременно получать вычет на себя, и на ребенка. Возникает вполне очевидный вопрос — сам ребенок теряет право на вычет? Ведь он станет взрослым и сам захочет им воспользоваться, если купит свое жилье. Правительство предусмотрело данный вопрос, сохранив за несовершеннолетними право. Им можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в будущем, также использовав срок в три года, либо ежегодно до полного исчерпания установленного лимита.

Особенного внимания заслуживает порядок получения вычета пенсионерами. Так как пенсии являются доходом, не подлежащем налогообложению, то получается, будто воспользоваться вычетом они не могут. По этой причине берутся для расчета суммы предшествующих доходов за 3 предыдущих года. Если пенсионер никогда в своей жизни не получал возврат, то он может подать заявление сразу при покупке недвижимости. Но есть один нюанс — купив квартиру, например, в 2017-м году, но подав документы в 2018-м, пенсионер сможет взять вычет только за два года. Обратившись еще через год, он потеряет и второй год. В тех случаях, когда человек пенсионного возраста купил квартиру и не обратился в течение 3-х лет за положенным вычетом, он утрачивает право на его получение.

Когда нельзя претендовать на вычет

С какого времени рассчитывать возврат? С момента покупки квартиры — однако не всегда собственник может пользоваться своим правом. В некоторых случаях жилье приобретается на незаработанные средства. По срокам получающие возврат могут даже не задумываться, если их недвижимость была куплена за счет бюджетных средств, с использованием жилищных сертификатов или материнского капитала.

Однако если человек добавил свои деньги, то на личный взнос он может оформить налоговый вычет. В доходах лиц при возмещении будет браться во внимание та часть потраченных средств, которые гражданин лично внес. Например, если жилье стоит 2 миллиона рублей, а сумма маткапитала составляет всего 400 тыс, то вычет будет рассчитываться с 1600 тыс руб. Порядок и сроки получения, а также период, за который можно получить имущественный налоговый вычет остаются неизменными.

Когда покупается участок земли для строительства частного домовладения к рассмотрению берутся только те траты, которые могут быть документально подтверждены в том, что земля предназначена исключительно для постройки жилой недвижимости. Также позволяется оформлять вычет на расходы по ипотечным процентам. Полученный возврат также будет рассчитан по отчетному году или за предшествующие три года.

За столько же лет можно требовать возврата НДФЛ по недвижимости, купленной в долевой собственности. Причем если ранее делилась стоимость жилплощади пропорционально долям, то теперь каждый собственник может претендовать на возврат в предельно возможном размере. Правительство постановило, что вычет предполагается не с объекта, а с субъекта — то есть каждому собственнику независимо от площади имущества и ее цены.

Порядок оформления

Для возврата подоходного налога при покупке квартиры одного официального трудоустройства мало. В налоговый орган надо предъявить декларацию на налоговый вычет. Ранее требовалось еще составление заявления на налоговый возврат по установленной форме, но с 2014-го года его отменили — декларация считается одновременно и отчетом, и заявлением.

Все расходы по покупке квартиры отражаются в договоре купли-продажи, его также необходимо предоставить в налоговый орган. Должно быть оформлено свидетельство о праве собственности, получить которое можно в Росреестре.

Если жилье приобретается по договору участия в долевом строительстве, то необходимо предоставлять и все документы по совершенным сделкам до сдачи дома, и после прохождения этой процедуры. В этом случае подавать декларацию на налоговый вычет по приобретенной недвижимости следует именно после сдачи дома, так как в этот момент подтверждается его целенаправленность — жилое строение или нежилое.

Покупая в ипотеку квартиру, для возврата на проценты необходимо предоставить документы, подтверждающие их размер и фактическую оплату. В случаях со строительством можно оформлять возврат на траты по стройматериалам, также обосновывая их соответствующими документами.

У каждого собственника есть право на налоговый вычет, но при долевой собственности необходимо подавать не одну декларацию, а столько, сколько лиц владеет жильем. Супруги могут поделить между собой право вычета, равно как один из них может передать второму право его получения. Это особенно удобно для женщин, находящихся в декретном отпуске. За них вычет могут получать работающие супруги.

При наличии всех документов ИФНС принимает декларацию на рассмотрение. Происходит эта процедура в установленные сроки (3 месяца), а в завершении дается ответ. Вслед за положительным решением в течение месяца поступают денежные средства на указанный расчетный счет.

Иногда эти сроки увеличиваются, но не всегда по вине налогового органа. Обращающимся гражданам следует внимательно заполнять реквизиты и правильно указывать номера расчетных счетов, чтобы не создавать трудностей в переводах.

Когда следует обращаться за возвратом, каждый собственник жилой недвижимости решает самостоятельно. В целом, можно не спешить, накапливая трехлетние перечисления. Это особенно выгодно тем лицам, которые хотят получить сразу крупную сумму денег.

Тем, кто не желает ожидать даже конца отчетного года, а сразу после покупки квартиры получать возврат, следует обратиться с заявлением к работодателю. Налоговая позволяет им не перечислять средства НДФЛ в размере 13% от заработной платы сотрудника, учитывая их как частичный возврат по приобретенной недвижимости.

Очевидно, что только у пенсионеров нет альтернатив — им необходимо сразу составлять декларацию. Как только получены соответствующие свидетельства, сразу обращаться в налоговый орган.

Источник: https://metr.guru/nalogovyj-vychet/period-polucheniya-nalogovogo-vycheta-pri-pokupke-kvartiry

Являетесь налогоплательщиком – предлагаем узнать, как будет осуществляться возврат налога в 2019 году, кому положены налоговые вычеты, за какие года и в каких случаях можно будет вернуть деньги, и какие сроки подачи документов установлены законом РФ.

Налоговые вычеты и их виды

Если не вдаваться в сложные экономические термины, то «налоговый вычет» (далее НВ) – это некоторая льгота, предоставляемая налогоплательщикам государством в определенных жизненных ситуациях.

Важно! В 2019 год будут возвращены средства, затраченные за 2016, 2017 и 2018 годы.

Так, при существенных затратах (на лечение или учебу), согласно действующему Налоговому кодексу, каждый гражданин РФ имеет право на пересмотр облагаемой налогом базы, а соответственно, и на перерасчет суммы удерживаемого налога.

Различают два вида льгот:

  • когда после пересмотра налогооблагаемой базы плательщик вносит уменьшенную сумму налога;
  • когда плательщику возвращают определенную сумму из уже удержанных налогов, ранее перечисленных в бюджет.

Важно! Все налоговые вычеты носят заявительный характер, а это значит, что без личного заявления никто не будет «заботится» о ваших интересах и осуществлять перерасчет.

В российском законодательстве четко прописано, как должен осуществляться возврат налога гражданам в 2019 году, как оформить вычеты и за какие года можно вернуть средства:

Статья НК

Вид вычета

Назначение

Стандартные НВ

Предоставляются определенным категориям: ветеранам, инвалидам, семьям в которых есть дети до 18 лет и т.д.

Социальные НВ

Предоставляются лицам, проходившим лечение и оплачивавшим обучение

Имущественные НВ

Предоставляется при покупке имущества (дома, квартиры, автомобиля).

Также существует понятие инвестиционных и профессиональных вычетов, но мы поговорим именно о первых трех вариантах, так как именно они наиболее актуальны на сегодняшний день.

Сроки подачи документов и оформления вычетов

Когда подавать заявление? Это один из самых важных вопросов о налоговых вычетах. Если речь идет о затратах на лечение, то вернуть средства можно в течение 3-х лет. Это значит, что не поздно подать документы в текущем 2019 году, если вы можете подтвердить расходы за 2018, 2017 и 2016 годы, а вот вычеты на обучение будут возвращены только за прошлый год (2018).

На оформление, как правило, уходит от 2-х до 3-х месяцев. Такой длительный процесс обусловлен необходимостью тщательной проверки подлинности всех предоставляемых документов, на что соответствующим органам необходимо порой много времени.

Оформление может затянутся, если при подаче заявления будут предоставлены не все необходимые документы. Поэтому очень важно с первого раза постараться собрать необходимые бумаги, ознакомившись с полным перечнем справок, который полагается предоставить в вашем конкретном случае.

Подробнее о налогообложении при покупке недвижимости смотрите в видео:

Таким образом, в 2019 году можно будет подучить возврат налога, в случае трат на обучение и лечение, а также при воспитании несовершеннолетних детей. При этом важно помнить, что существуют определенные сроки подачи документов, по истечению которых плательщик утрачивает право претендовать на возврат налогов. Особенно важно не упустить свой шанс тем, кто потратился на лечение еще в 2016 году, ведь в 2020 вернуть деньги уже не получится.

Также россияне могут получить налоговые льготы при покупке автомобиля или недвижимости. Но, в данном случае речь идет не о возврате средств, а об уменьшении налогооблагаемой базы и, соответственно, меньшей сумме вносимого налога.

Также смотрите видео о том, кто и как может получить возврат налогов в 2019 году:

Источник: http://2018god.net/vozvrat-naloga-v-2019-godu-za-kakie-goda-mozhno-vernut/

Сколько раз производится оформление

Фактически, возможность использования имущественного вычета предоставляется за всю жизнь один раз.

До принятия новых положений в 2014 году понятие об одноразовом возврате представлялось в прямом смысле: граждане могли обратиться в ИФНС лишь единожды, обращение не зависело от суммы, затраченной на приобретение. При покупке второй квартиры льгота не допускалась.

Пример:

Муж с женой купили комнату стоимостью 500 тыс. рублей. В начале 2012 года муж оформил заявление о предоставлении ему 13 % вычета. Общий размер возврата составлял 65 тыс. рублей.

Затем в законы внесли изменения, позволяющие не привязывать объект недвижимости к сумме.

В 2015 году супруги купили двухкомнатную квартиру стоимостью 2 млн. рублей. Мужу было отказано в повторном использовании льготы. Вычет оформили на жену в полном объёме. В общей сложности семья смогла вернуть все положенные суммы, но в следующий раз они уже не смогут воспользоваться льготой на произведенные расходы.

С момента утверждения новых положений, деньги можно получать до тех пор, пока не будут возвращены все положенные средства, но только в том случае, когда право на использование вычета не использовано ранее 2014 года.

С какого приобретения позволяется вернуть денежные средства

Для использования льготы необходимо знать, что предоставление возврата допускается только за жильё, приобретенное на территории России.

Обратите внимание! Если недвижимость приобретается у взаимозависимых лиц (близких родственников), денежные средства государство не возвращает.

Вычет используется при покупке:

  • участка (с домом или без него);
  • квартиры;
  • дома;
  • комнаты;

Назначение помещения должно быть жилое или предполагающее постройку для проживания. Приобретение земельного участка с построенным домом не всегда подпадает под эти условия, если документальное назначение не соответствует положениям ст. 220 Налогового кодекса РФ.

Особое внимание необходимо обратить на то, что предоставление льготы предполагается не только на купленное, в прямом смысле слова, жилое помещение, а ещё и на некоторые расходы, связанные с приобретением или усовершенствованием.

Возврат предоставляется, если у заявителя имеются требуемые документы, подтверждающие произведенные затраты:

  • на уплату процентов по кредитам на жильё (целевым займам);
  • связанные со строительством или ремонтом жилья (материалы для отделки, оплата услуг подрядчиков, составление проектной документации);
  • на коммуникационные подключения (свет, вода, газ, канализация).

Возврат средств по уплаченным процентам рассчитывается отдельно, он никак не связан со стоимостью.

Проценты

Отдельной категорией выделяется возврат, предоставляемый на погашение процентов по жилищному займу. Налоговый вычет допускается при покупке квартиры второй раз, даже если по первой льгота использована до 2014 года.

Интересно, что законодатели установили сумму возврата по процентам выше, чем на стоимость недвижимости – 3 млн. рублей, но правила получения иные:

  • взаимосвязь с затратами на квартиру отсутствует;
  • если ранее получен возврат на покупку жилья, можно использовать право по уплаченным процентам за ипотеку;
  • льгота предоставляется всего один раз по одному объекту.

Пример Семья купила квартиру при использовании жилищного кредита за 10 млн. рублей, 2 млн. внесли из собственных средств, а 7 млн. составил заём. Сумма позволила вернуть 260 тыс. с затрат на покупку. Проценты за использование кредита составили более 3 млн., поэтому перечислено 390 тыс. Общая сумма возврата 600 тыс. рублей.

Если процентная ставка низкая, вернуть 390 тыс. не удастся с покупки одной квартиры, но, к сожалению, других вариантов не предусмотрено. Вы можете воспользоваться льготой в другой раз, если предполагаете в будущем приобрести дорогостоящее жильё в ипотеку, и уверены, что процентные выплаты будут больше, но при условии, что это будет первое обращение.

Как и кто может оформить

Для оформления вычета предоставляется два варианта:

  1. Через ИФНС (необходимо заполнить декларацию и предоставить сопутствующие документы и выписки, подтверждающие наличие права, после рассмотрения и одобрения средства переводятся на расчетный счет заявителя).
  2. У работодателя (необходимо обратиться в налоговую инспекцию и получить справку, подтверждающую право, на основании документа работодатель перестанет удерживать НДФЛ с ежемесячной заработной платы).

Льгота возможна только если вы – налоговый резидент России.

Сумму может вернуть только собственник жилья, единственное исключение предоставляется супругам. Они могут разделить сумму между собой, если квартира оформлена только на жену или на мужа, другому необходимо предоставить подтверждение своего участия в расходах на покупку.

Общие положения по предоставлению льгот прозрачны, но столкнувшись с оформлением, многие обнаруживают, что всё не так просто. Особенно это касается возврата по частям, когда ежегодно требуется подтверждать частичное получение.

Простая, на первый взгляд, программа заполнения декларации, требует внимательного подхода. Граждане, которым не удается верно заполнить данные, в отчаянии обращаются к сторонним специалистам, оплачивая их услуги, когда в этом нет необходимости.

В налоговых инспекциях присутствуют консультативные отделы, сотрудники которых бесплатно помогают заполнить все необходимые документы и предоставляют исчерпывающие ответы на все сопутствующие вопросы.

Если вы бережете своё время и готовы заплатить за заполнение декларации, внимательно посчитайте сумму возврата за текущий год, возможно стоит потратить лишние 15 минут в очереди к специалисту, который подскажет верный алгоритм внесения данных, незаменимый в течение последующих лет возмещения всей суммы.

Источник: https://FreeLawyer.guru/nalog/skolko-raz-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet-za-kvartiru.html

Многие граждане задаются вопросом, сколько раз можно вернуть подоходный налог. Это обусловлено действующими раньше правилами – получить имущественный вычет из суммы уплаченного налога можно было раз в жизни и только по одной сделке при установленном ограничении вычета по объекту (до 2 000 000 руб.). Однократность возврата не зависела от стоимости квартиры (или иного объекта). К примеру, по имуществу стоимостью 100 000 руб. возвращалось собственнику лишь 13 000 руб. (100 000 х 0,13), а неосвоенный остаток вычета уже не принимался во внимание.

С 2014 года оформить вычет можно не с одного, а с нескольких приобретений в пределах установленной суммы, размер которой не изменился (2 000 000 руб.). Разберемся в деталях этого вопроса.

Сколько раз можно вернуть 13% налога при покупке квартиры

Основным критерием, дающим возможность неоднократного оформления вычета, является дата вступления во владение объектом жилья по договору купли-продажи, либо дата в передаточном акте по соглашению долевого участия в возведении дома. Правила неоднократности получения вычета применяются исключительно по сделкам, совершенным с 2014 года.

Итак, получить вычет по жилью с 2014 года можно при совершении нескольких покупок. К примеру, в 2015 году гражданин Иванов И.Т. купил два дома общей стоимостью 1 млн. руб. 700 тыс. руб. Он вправе оформить вычет на них в пределах 2 000 000 руб. Сумма вычета по обоим объектам составила 221 тыс. руб. (1 700 000 х 0,13). При этом еще сохраняется остаток вычета 39 тыс. руб. ((2 000 000 – 1 700 000) х 0,13), оформить который можно при следующей покупке.

Если бы эти сделки были осуществлены до 2014 года, то владельцу пришлось бы выбирать один объект, по которому можно оформить получение вычета. Причем, следует помнить о правиле: если воспользоваться возвратом НДФЛ по квартире гражданин успел до 2014 года, то право на вычет по другому имуществу (приобретенному после 01.01.2014) он теряет.

Сколько раз можно вернуть налог за лечение

В отличие от имущественных, ограничения социальных вычетов устанавливаются лишь в пределах одного года: по его окончании «лимит» аннулируется, и гражданин вправе снова оформить вычет.

В 2018 году максимальный возврат налога по лечению и за обучение (собственное или своих детей) составляет 15 600 руб. Эта сумма обусловлена установленным ограничением предельного соцвычета в 120 000 руб. в год (120 000 х 0,13 = 15 600).

Это условие не касается дорогостоящих медицинских услуг, поименованных в специальном перечне (постановление Правительства РФ № 201 от 19.03.2001). На них ограничение в 120 000 руб. не распространяется. Вернуть НДФЛ в этой ситуации можно с полной суммы понесенных затрат (в рамках уплаченного налога).

Таким образом, ответ на вопрос, сколько раз можно вернуть налог по социальным вычетам, однозначен – неоднократно. При несении расходов по обучению или лечению, заявлять о социальном вычете, оформлять соответствующие документы и получать его можно на протяжении всех лет, когда эти расходы несет налогоплательщик.

Источник: https://spmag.ru/articles/skolko-raz-mozhno-vernut-podohodnyy-nalog

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *