Юлия Андреева,
журналист

Кто выступает страхователем и нужна ли рассрочка платежей

Несмотря на то, что передаётся в пользование человеку или организации по договору – автомобиль, промышленное оборудование или любое иное имущество, владельцем неизменно остаётся компания лизингодатель. Таким образом, компания выступает и страхователем. Это выгодно тем, что страховые платежи гарантированно выплачиваются, без необходимости в прерывания страховки.

Большинство договоров не предусматривают разбивку платежей по страхованию имущества. Внести подобный пункт в полис можно, но исключительно с согласования компании-страховщика. Примечательно, что в таком случае страховой тариф и платёж однозначно будут повышены. Поэтому разбивка выгодна лишь при определённых условиях. Например, когда у лизингополучателя есть субсидия.

Что стоит предусмотреть, заключая договор по страхованию объекта лизинга

Есть несколько параметров, которые важно учесть независимо от того, какое имущество будет выступать лизинговым объектом. К ним относят:

• Амортизационный износ. Так как договоры по лизингу заключаются на период от 3-х лет, получить возмещение за ремонтные услуги можно не вычитывая амортизационный износ.

• Единый страховой тариф. Рассчитывая сумму ежемесячных платежей по лизингу, используется единый страховой тариф. Важно провести сделку таким образом, чтобы тариф не повышался в последующие годы.

• Возможность получения минимального страхового тарифа. Машина в лизинг или оборудование для промышленного предприятия, могут быть максимально выгодно застрахованы для лизингополучателя. Так, в крупных страховых фирмах, лизинговые компании – желанные гости. Поэтому клиенты организаций, предоставляющих лизинговые услуги, всегда могут рассчитывать на низкий тариф по страховому полису. Достаточно лишь найти достойного лизингодателя.

Существует ещё множество страховых нюансов, но многие из них касаются уже конкретных сегментов «арендного» рынка. Основные же положения, с которыми следует ознакомиться, приведены выше.

Что такое продукт «Каско для автомобилей приобретенных в лизинг”?

КАСКО — это программа, которая включает в себя потенциальные риски для Вашего автомобиля и обеспечивает страховую защиту от них.

Какие базовые страховые риски покрывает страховка «Каско для автомобилей приобретенных в лизинг»?

Базовые страховые риски:

• Повреждение застрахованного ТС в результате ДТП;
• Незаконное завладение ТС (угон);
• Повреждение ТС в следствии противоправных действий третьих лиц;
• Повреждение ТС в следствии стихийного бедствия;
• Повреждение ТС в следствии пожар, возгорания, взрыва.

Зачем мне КАСКО?

Вы получаете комплексную защиту для Вашего автомобиля без лишних материальных затрат. Заключив договор КАСКО, Вы можете быть уверены,что в случае повреждения Вашего автомобиля все материальные затраты и организационные вопросы возложит на себя наша страховая компания.

Что делать при наступлении страхового случая?

1. Первое, что нужно сделать,в течении 48 часов с момента наступления страхового случая это сообщить о событии на горячую линию по телефону 0 (800) 500 801 (бесплатно с мобильных и стационарных телефонов на территории Украины). Далее достаточно просто следовать рекомендациям специалиста службы поддержки, который даст исчерпывающие ответы на все Ваши вопросы.
2. Ни в коем случае не уезжать с места события и не перемещать автомобиль до приезда подразделения компетентного органа.Извещение компетентных органов в случае наступления страхового случая в течении 2-х часов с момента наступления страхового случая, получить справку компетентного органа.

Список справок компетентных органов в зависимости от вида наступления страхового случая:

Повреждение застрахованного ТС в результате ДТП (один из этих документов):

• схема фиксации ДТП;
• административный протокол;
• справка о ДТП форма.2.

Незаконное завладение ТС (угон):

• выписку из Единого реестра досудебных расследований (далее ЕРДР) о внесении сведений об уголовном правонарушении по незаконного завладения ТС или иного правонарушения третьими лицами .Выдается органами Национальной Полиции.

Повреждение ТС в следствии противоправных действий третьих лиц:

• выписку из Единого реестра досудебных расследований (далее ЕРДР) о внесении сведений об уголовном правонарушении по незаконного завладения ТС или иного правонарушения третьими лицами .Выдается органами Национальной Полиции.

Повреждение ТС в следствии стихийного бедствия:

• справку с метеорологической или сейсмологической службы о стихийном явление или справку из соответствующей коммунальной службы, органов местного самоуправления, органа внутренних дел (в случае наступления события — стихийных бедствий, падения тел космического происхождения, летательных аппаратов или их частей (обломков), деревьев, других предметов и столкновения с застрахованным ТС предметов,самостоятельно двигаются (кроме других ТС), нападения животных).

Повреждение ТС в следствии пожар, возгорания, взрыва:

• справка органа по чрезвычайным ситуациям ( Акт о пожаре,возгорании,взрыва с указанием причин).

3. Не начинать восстановительный ремонт поврежденного автомобиля (не изменять характер повреждений автомобиля) до момента оформления акта осмотра и фотографирования автомобиля представителем страховой компании.
4.Предоставить ТС к осмотру и весь пакет документов в т.ч. письменное заявление представителю Страховой компании для дальнейшего принятия решения по страховому случаю.
Все остальное за Вас сделают наши профессиональные менеджеры согласно условий Договора страхования.

Где я могу ознакомиться с условиями договора страхования?

С условиями договора страхования Вы можете ознакомиться поссылке

Вопрос

Здравствуйте. 15 июля оплатили полис КАСКО по автомобилю, приобретенному в лизинг. Как отразить эти расходы в налоговом и бухгалтерском учете. Спасибо.

Ответ

Для целей налога на прибыль собственник, арендатор, лизингополучатель автомобиля может учесть в прочих расходах затраты (Письмо Минфина от 20.02.2008 N 03-03-06/1/119):

— на обязательное страхование гражданской ответственности (ОСАГО) (п. п. 1, 2 ст. 263 НК РФ, п. 1 ст. 4 Закона 40-ФЗ);

— на добровольное страхование автомобиля от различных рисков (в т.ч. угона и ущерба) (каско) (пп. 1 п. 1 ст. 263 НК РФ).

По договорам, заключенным на срок не более одного отчетного периода (квартала или месяца), расходы учитываются в момент их оплаты (п. 6 ст. 272 НК РФ).

По договорам, заключенным на срок более одного отчетного периода, порядок учета расходов на автострахование зависит от того, как уплачивается страховая премия (п. 6 ст. 272 НК РФ).

Ситуация 1. Страховая премия уплачивается единовременно. В этом случае ее сумма учитывается в расходах равномерно — пропорционально количеству календарных дней действия договора в отчетном (налоговом) периоде.

Ситуация 2. Страховая премия уплачивается в рассрочку (частями), то есть вносятся страховые взносы. Если в договоре указаны периоды, за которые уплачиваются страховые взносы, то расходы по каждому платежу признаются равномерно в течение срока, соответствующего периоду уплаты взносов (например, полугодию, кварталу).

Если в договоре не указаны периоды, за которые уплачиваются взносы, то каждый платеж распределяется на весь срок договора (Письмо Минфина от 14.05.2012 N 03-03-06/1/245).

— возвращаемая сумма не учитывается ни в доходах, ни в расходах;

— сумма, не подлежащая возврату, учитывается в расходах на дату расторжения договора.

НДС

Услуги по страхованию, оказываемые страховщиками на территории РФ, не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) НДС (пп. 7 п. 3 ст. 149 НК РФ). Следовательно, налог со стоимости услуг по страхованию к уплате лизингополучателю (сублизингополучателю) не предъявляется.

При УСН с объектом «доходы минус расходы» затраты на ОСАГО включаются в расходы в момент уплаты страховой премии (Письмо Минфина от 05.02.2016 N 03-11-06/2/5872).

Расходы на каско упрощенцы не учитывают (Письмо Минфина от 10.05.2007 N 03-11-04/2/119).

В бухгалтерском учете расходы на ОСАГО и каско списываются на расходы в том же порядке, что и в налоговом учете (равномерно в течение срока, за который уплачена страховая премия) (п. п. 5, 9, 16 ПБУ 10/99). Проводки будут такими:

• Д 76 — К 51 — Перечислена страховая премия
• Д 20 (23, 26, 44) — К 76 — Учтена часть расходов на ОСАГО (каско)

Кто должен оформлять КАСКО — собственник или пользователь автомобиля?

Во время действия лизинговой сделки полную ответственность за транспорт несет лизингополучатель. Поэтому именно он должен оформить договор КАСКО, чтобы позаботиться о сохранности лизингового имущества. При этом получатель лизингового имущества не оформляет страховки самостоятельно. Все организационные вопросы на практике решает лизингодатель. Стоимость страховки распределяется и входит в регулярные платежи по лизинговой сделке.

Такой подход значительно снижает финансовую нагрузку на лизингополучателя, а также позволяет ему сэкономить время на подборе надежной страховой компании. Лизингодатели проводят строгий отбор страховщиков, сотрудничают только с проверенными компаниями. Это позволяет клиентам получать хорошие скидки и выбирать более выгодные тарифы страхования.

КАСКО для лизингового авто: особенности процедуры

• Платежи по страховке включаются в ежемесячные суммы, которые выплачиваются по лизинговой сделке (в случае, если плательщиком страховой премии является лизинговая компания).
• Страховка оформляется на весь срок договора лизинга.
• При наступлении страхового происшествия компенсационные платежи получает собственник автомобиля, то есть финансовая организация, предоставившая услугу лизинга.
• На практике компания-лизингодатель и страховщик сотрудничают на долгосрочной основе, поэтому проблемы с выплатами по страховке — редкость. Чего нельзя сказать о практике страхования кредитного автомобиля.

Договор страховки КАСКО выгоден как лизингодателю, так и получателю лизингового имущества, поскольку он снижает материальные риски в случае ДТП и повреждения транспортного средства.

Как оформить страхование на лизинговое авто?

Подать заявление на оформление страховки может лизингополучатель, если он договорился об этом с лизинговой компанией. Но чаще всего инициатором страхования и заявителем становится лизингодатель.

Оформление КАСКО проходит в несколько шагов:

1. Для обращения в страховую компанию собирается пакет документов.
2. Определяются условия страхования, рассчитываются стоимость, сроки, риски, график оплаты. Условия могут меняться в каждом индивидуальном случае.
3. Проводится осмотр и оценка состояния машины. В специальном акте фиксируются обнаруженные повреждения, наличие дефектов.
4. Стороны подписывают договор страхования. Перед этим рекомендуется досконально изучить условия сделки.
5. Оплачивается страховой взнос.
6. Страхователь получает договор. Копию страхового полиса лизингодатель отдает получателю лизингового автомобиля.

Какие документы потребуются для оформления КАСКО?

Страхователь должен предоставить страховой компании:

• Заявление;
• Паспорт — если страхователь ИП или физ. лицо;
• Документы о гос. регистрации — для компаний и организаций;
• Пакет документов на машину (ПТС, СТС);
• Договор лизинга;
• Соглашение о том, что лизингодатель дает право лизингополучателю страховать авто (требуется, когда страхователем становится лизингополучатель);
• Акт технического осмотра ТС;
• Водительские документы тех, кто будет вписан в страховку;
• Информация о противоугонной системе.

Этот список может быть короче или длиннее — все зависит от требований конкретной страховой компании.

О важности договора (полиса) страхования КАСКО

Это главный документ по страхованию, поэтому любые исправления, ошибки, неточности недопустимы. Все данные строго сверяются с оригиналами документов и тщательно перепроверяются, поскольку одна ошибка может стать поводом для того, чтобы отказать в страховой выплате.

Даже если ошибки обнаруживаются уже после подписания документа, необходимо обратиться в страховую компанию и исправить их. В каждом страховом договоре стандартно присутствуют обязательные пункты:

1. Данные страховщика: полное название компании, юридический адрес, контакты главного офиса и филиала, в котором подписываются документы.
2. Информация о страхователе. Им может выступать как юридическое лицо, так и физическое.
3. Сведения о плательщике страховой премии.
4. Сведения о выгодоприобретателе. Это сторона договора, которая получит компенсацию в случае наступления страховых событий.
5. Перечень людей, которые получают право управлять лизинговым автомобилем.
6. Информация об автомобиле — марка, характеристики, цвет и прочее.
7. Максимальная сумма страхового возмещения.
8. Срок действия страховки.
9. И иная информация.

Какие документы получает лизингополучатель?

• Страховой полис с печатями и подписями обеих сторон;
• Правила страховки;
• Квитанция об уплате страхового платежа;
• Акт осмотра лизингового ТС

Рекомендуем хорошо изучить правила КАСКО, так как здесь указывается важная информация о том:

• что относится к страховому случаю;
• какие повреждения авто должны подлежать возмещению по страховому полису;
• какие случаи не являются страховыми;
• когда и как нужно обращаться в страховую компанию;
• как получить компенсацию по КАСКО.

Когда могут отказать в страховой выплате?

1. Страховая компания обанкротилась. Во избежание такого развития событий, необходимо тщательно проверить финансовое положение страховщика.
2. Страховщик лишился лицензии. Практика показывает, что данная мера часто носит временный характер. СК быстро восстанавливает страховую деятельность после устранения нарушений, послуживших причиной приостановления действия лицензии.
3. Полис не имеет юридической силы — подделка. Чаще всего это результат заключения договора с сомнительными компаниями-однодневками.
4. Срок действия КАСКО подошел к концу. Когда машина передается в лизинг, страховка, как правило, оформляется на весь период действия лизинговой сделки.
5. Страхователь нарушил условия договора. Пример — во время ДТП автомобилем управлял не указанный в полисе водитель.
6. Нарушение сроков обращения к страховщику. После наступления страхового события страхователь позднее указанных в договоре сроков обратился в СК.
7. Информация намеренно искажается, замалчивается страхователем.
8. ДТП или другой страховой случай произошел, когда водитель был под действием наркотического или алкогольного опьянения.
9. Умышленное повреждение застрахованного автомобиля.
10. Страхователь не предоставил весь перечень документов, необходимых для оформления компенсации.

В случае, когда СК отказывается выплачивать компенсацию по страховке КАСКО, собственник застрахованного автомобиля может направить свои претензии руководству страховой компании. Если же и здесь он не получает удовлетворительного ответа, он имеет полное право обратиться с иском в суд. Для этого необходимо собрать необходимые документы и изложить все факты как можно детальнее.

Итог

Полис КАСКО, который лизингодатель оформляет для получателя лизингового автомобиля, выгоден для обеих сторон. При наступлении страхового события проблемы с выплатами практически никогда не возникают, ведь лизингодатель долгие годы сотрудничает с страховыми компаниями, с которыми выстроены долгосрочные партнерские отношения.