ИП ЕНВД касса

Содержание

Нужна ли онлайн касса для ИП на ЕНВД в 2019-2020 годах?

ЕНВД – это льготный налоговый режим, на котором долгое время не применялась контрольно-кассовая техника. Дело в том, что для расчета налога на этом режиме реальный доход не учитывается, поэтому ФНС не вела контроль выручки вмененщиков. Однако сейчас онлайн кассы для ИП на ЕНВД стали обязательны, за некоторым исключением. Что касается организаций на вмененке, то они уже обязаны применять ККТ в полном объеме.

Виды деятельности на ЕНВД

Перед тем, как разобраться в вопросе, когда нужны кассовые аппараты для ИП в 2019 году на вмененке, расскажем про виды деятельности этого режима. Применяется ЕНВД только для некоторых направлений бизнеса. Это розничная торговля и общепит, а также разные услуги: бытовые, ветеринарные, перевозки и др.

Полный перечень разрешенных видов деятельности для ЕНВД прописан в статье 346.29 Налогового кодекса. Кроме того, на этом режиме действуют ограничения по площади торгового зала или зала обслуживания посетителей общепита – не более 150 кв. метров в обоих случаях. Ограничена также численность работников – не более 100 человек.

В такие лимиты вписывается большинство торговых точек и заведений общественного питания. Поэтому неудивительно, что применяют ЕНВД больше половины предприятий розничной торговли и общепита.

Часто выбирают вмененку ИП без работников на автоперевозках и для оказания бытовых услуг. Исчисленный налог в этом случае уменьшается на всю сумму страховых взносов, которые предприниматель платит за себя. В результате часто оказывается, что платить налог вообще не надо, потому что он уменьшается до нуля.

А дополнительным преимуществом ЕНВД, как мы уже отметили, была возможность работать без кассы. Вместо кассового чека при продаже товаров выдавался товарный чек, и только по просьбе покупателя. Для подтверждения оплаты услуг выписывался бланк строгой отчетности – БСО. Но теперь эту льготу по кассам отменили, да и сам режим ЕНВД будет действовать только до 2021 года.

Бесплатная консультация по налогам

Когда на ЕНВД стали применять кассы

Онлайн кассы для ИП на ЕНВД вводили поэтапно, в зависимости от вида деятельности. Сначала обязанность применять кассовые аппараты установили для розничной торговли и общественного питания. Имело значение и наличие работников на ЕНВД.

Если предприниматель торговал или оказывал услуги общепита с помощью наемного персонала, то онлайн касса требовалась уже с 1 июля 2018 года. Если же эти виды деятельности осуществлялись самостоятельно, то крайний срок установки ККТ истекал 1 июля 2019 года.

Предполагалось, что с этой же даты установить кассовые аппараты обяжут и всех остальных плательщиков ЕНВД, которые занимались услугами и перевозками. Однако в последний момент депутаты решили продлить действие отсрочки от ККТ для ИП без работников на всех системах налогообложения, если они:

  • оказывают услуги;
  • выполняют работы;
  • продают товары собственного изготовления.

Обратите внимание, что речь идет только об отсрочке до 1 июля 2021 года, поэтому нельзя говорить, что кассы для этой категории бизнесменов отменили.

Кто может получить вычет за кассу

Когда сфера применения ККТ только начала расширяться, Правительство РФ пообещало, что касса для малого бизнеса обойдется практически даром, потому что расходы за нее компенсируют.

Но на практике все оказалось несколько иначе. Во-первых, право на вычет получили только индивидуальные предприниматели на ЕНВД и ПСН. Во-вторых, вычет — это не возврат денег, потраченных на ККТ, а только возможность уменьшить налог на вмененный доход или стоимость патента. Но если исчисленный налог небольшой, то и компенсировать полностью затраты (максимум 18 000 рублей за одну кассу) не получится.

А самое главное, что право на вычет истекает в этом году, последний раз его можно заявить в декларации за 4 квартал 2019 года. Перенести неиспользованный остаток вычета на 2020 год уже нельзя. Получается, что многие ИП на ЕНВД своей льготой в полной мере не воспользовались.

Когда на ЕНВД можно работать без кассы

Тем не менее, закон «О ККТ» предусматривает ряд ситуаций, когда кассовые аппараты можно вообще не применять. Причем эти послабления не зависят от налогового режима ИП или организации.

Эти исключения перечислены в статье 2 закона 22.05.2003 N 54-ФЗ и не относятся к популярным видам деятельности:

  • разносная торговля с рук или ручных тележек, кроме товаров, которые требуют определенных условий хранения и продажи или подлежат обязательной маркировке;
  • продажа газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетных киосках;
  • торговля в киосках мороженым, а также безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой в розлив;
  • торговля квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином из автоцистерн;
  • сезонная торговля вразвал овощами;
  • торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, если торговое место не обеспечивает сохранность товаров (за исключением товаров, перечисленных в распоряжении Правительства от 14 апреля 2017 г. N 698-р);
  • реализация изделий народных художественных промыслов их изготовителями;
  • некоторые бытовые услуги (вспашка огородов, ремонт и окраска обуви, уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами, распиловка дров, услуги носильщиков).

Кому еще можно работать без кассы? Если ваш покупатель (клиент) – юридическое лицо или ИП, то при расчетах с ним можно не выдавать кассовый чек, но только при условии, что оплата перечисляется с одного расчетного счета на другой. А при оплате наличными или картой ККТ нужна даже при расчетах с такими партнерами.

Проблема в том, что виды деятельности на ЕНВД ориентированы в основном на потребителей-физлиц. То есть в рамках розницы вы ничего не можете продать покупателю-юрлицу или ИП, потому что такая реализация относится уже к оптовой торговле. То же самое относится к большинству услуг на ЕНВД, ведь бытовые услуги оказываются населению, а не бизнесу.

Воспользоваться возможностью провести платеж через расчетный счет без кассы можно только для перевозок, размещения рекламы, СТО, аренды торговых мест и земельных участков для торговых объектов.

Как подтверждать факт оплаты при освобождении от ККТ

Итак, мы выяснили, что в большинстве случае касса для ЕНВД нужна. В этом случае для подтверждения оплаты покупателю или клиенту выдают кассовый чек. А что делать тем ИП без работников, которые получили отсрочку от ККТ? Какой документ должны выдавать они?

На сайте ФНС мы нашли такой ответ: «Следует отметить, что с 01.07.2019 по 01.07.2021 индивидуальным предпринимателям, не имеющим работников (с которыми заключены трудовые договоры), при реализации товаров собственного производства, а также выполнении работ и оказании услуг законодательством Российской Федерации о применении ККТ предоставлено право не применять контрольно-кассовую технику при расчетах за такие товары, работы, услуги. Другими словами, такие индивидуальные предприниматели могут в указанный период не применять ККТ и выдавать БСО, соответствующие требованиям Постановления Правительства РФ от 06.05.2008 № 359».

Однако такой ответ не описывает случаи, когда оплата за услуги производится на расчетный счет ИП или онлайн. Ведь личного контакта с клиентом в этом случае нет и передать ему бумажный БСО невозможно. Кроме того, странным выглядит совет выдавать БСО при продаже товаров собственного производства, потому что бланк строгой отчетности предназначен только для оплаты услуг. Рекомендуем нашим пользователям в таких ситуациях обращаться за разъяснением в свою ИФНС.

Итоги

И еще раз кратко о том, нужен ли кассовый аппарат для ИП на вмененке:

  1. Для ИП на ЕНВД в 2019 году кассовый аппарат обязателен, если вы занимаетесь розничной торговлей или общепитом. Наличие или отсутствие работников по этим видам деятельности уже не имеет значения.
  2. Если у вас есть право на вычет за кассу, то последний раз вы сможете заявить его в декларации за 4 квартал 2019 года.
  3. Отсрочка до 2021 действует только для ИП без работников, которые оказывают услуги, выполняют работы или продают товары собственного производства. Но если такой предприниматель наймет работников на ЕНВД, ему придется установить кассу.
  4. Индивидуальные предприниматели без работников, которые получили отсрочку до 1 июля 2021 года, могут выписывать бумажный БСО при получении оплаты наличными/картой от физлица за оказанные услуги или выполненные работы.
  5. Не применять контрольно-кассовую технику можно на всех системах налогообложения, если вы попадаете под исключения, перечисленные в статье 2 закона 22.05.2003 N 54-ФЗ. Кроме того, кассовый чек не выдается при расчетах ИП и организаций между собой, если оплата производится с одного расчетного счета на другой.

Онлайн-касса для ИП на ЕНВД

Согласно закону 54-ФЗ, весь бизнес переходит на новую систему работы с применением онлайн-касс. Нужен ли кассовый аппарат для ИП на ЕНВД, есть ли отсрочка и если да, то на какой срок? Эти темы беспокоят многих предпринимателей, еще не установивших новое оборудование. Разберемся со всеми вопросами по порядку.

Нужна ли онлайн-касса ИП на ЕНВД в 2019 году?

Законом для каждой категории предпринимателей, в том числе и для ИП на ЕНВД, были установлены сроки перехода на новые кассовые аппараты, чтобы снизить нагрузку на налоговую и не создать дефицит кассовой техники:

  • До 1 июля 2018 года приобрести и зарегистрировать новую ККТ должны были «вмененщики», имеющие в штате сотрудников.
  • До 1 июля 2019 года установка онлайн-кассы обязательна для ИП на ЕНВД без наемных сотрудников, а также ведущих торговлю через вендинговые автоматы.

Без касс могут работать:

  • Торговцы на рынках, в киосках, с цистерн и тележек, религиозные объединения, мастерские по ремонту обуви и другие (полный список видов деятельности указан в п.2 ст. 2 54‑ФЗ)
  • Индивидуальные предприниматели в труднодоступных и отдаленных местностях. Перечень таких областей определяет местное правительство.

Без ОФД могут работать:

Предприниматели в местностях, отдаленных от сетей связи (не путать с труднодоступными). В этом случае ИП на ЕНВД могут использовать кассы без интернета – в автономном режиме, так как физически не могут подключиться к ОФД. Список отдаленных от сетей связи мест также определяет правительство региона.

Отмена или отсрочка – ждать ли новых изменений?

В надежде на очередную отмену или отсрочку онлайн-касс для ИП на ЕНВД многие не торопятся с покупкой новой техники. Последние изменения 54-ФЗ, действительно, дали отсрочку применения онлайн-касс до 1 июля 2021 года для ИП без сотрудников, которые продают товары своего производства, выполняют работы или оказывают услуги.

Для предпринимателей на ЕНВД, которые перепродают товары, ничего не изменится — им нужно установить онлайн-кассы до 1 июля 2019 года. Кстати, эта категория ИП может рассчитывать на налоговый вычет за онлайн-кассу, если зарегистрируют ее до 1 июля 2019 года.

Три шага для перехода на онлайн кассы

Покупка онлайн-кассы

Получение электронной подписи
для регистрации кассы

Регистрация онлайн-кассы
в ФНС и ОФД

На нашем сайте опубликована подробная инструкция по переходу на онлайн-кассы для компаний на ЕНВД.

Стоимость перехода на 54-ФЗ

Минимум, на который придется потратиться:

— договор со СБИС ОФД от 2 500 руб. в год,
— электронная подпись УЦ Тензор от 700 руб,
— онлайн-касса с фискальным накопителем:

  • автономная касса от 7 200 руб.
  • касса с платежным терминалом для оплаты наличными и картой от 26 000 руб.
  • POS-терминал от 18 490 руб.
  • фискальный регистратор обойдется от 8 900 руб.(средняя стоимость кассового компьютера 12 000 руб.)

Выгоднее покупать оборудование комплектом – фискальный регистратор и кассовый компьютер выйдут от 24 490 руб. Комплекты со сканером штрихкода будут немного дороже.

Кроме кассы вам потребуется товароучетная система, чтобы получать аналитику по выручке и среднему чеку, контролировать открытие и закрытие смен.

Как сократить расходы на онлайн-кассы

Налоговый вычет по онлайн-кассам

Закон 54-ФЗ об онлайн-кассах позволяет ИП на ЕНВД без сотрудников получить налоговый вычет до 18 000 руб. В эту сумму можно включить расходы на саму кассу, фискальный накопитель, услуги по подключению и настройке кассы, а также стоимость ПО. Вычет предоставляется при регистрации кассы до 1 июля 2019 года. Для получения вычета индивидуальные предприниматели указывают затраты на онлайн-кассы при заполнении декларации на ЕНВД.

Фискальный накопитель на 36 или на 13 месяцев

Чтобы сделать онлайн-кассы дешевле для предпринимателей на ЕНВД, государство разрешило им менять фискальные накопители раз в три года, а не раз в год, как делают на ОСНО.
Однако сэкономить смогут не все. В ряде случаев накопитель на 13 месяцев нужен даже на «вмененке»:

  • при совмещении ЕНВД и ОСНО,
  • для компаний в местностях без связи, о которых говорилось выше,
  • при сезонном или временном характере работы. Закон не уточняет, какая именно работа считается сезонной, так что ФНС позволяет налогоплательщикам решать это самим.

Специальные акции банков

Банки тоже помогают малому и среднему бизнесу сократить расходы на онлайн-кассы. Ряд крупных банков предлагает возместить затраты на кассовый аппарат при покупке пакета своих услуг. Воспользоваться предложением могут те, кто еще только планирует покупку кассы, и те, кто уже ее приобрел.

Выбор онлайн-кассы

Касс много, они отличаются по цене и функциям. Какую онлайн-кассу купить для ИП на ЕНВД? Зависит от бизнеса.

Для небольших торговых точек, курьеров, рекламных и транспортных услуг подходит автономная онлайн-касса. Она легкая, переносная, но медленная и не рассчитана на постоянный поток клиентов. Если вы хотите принимать и наличные, и карты, купите кассу с эквайрингом.

Автономные кассы:

от 5600 руб. Для стационарной торговли. Работает даже при минусовых температурах. от 6750 руб. Для разъездной торговли и для небольших магазинов от 8000 руб. Компактная касса для стационарного и мобильного использования.

Кассы с эквайрингом:

от 23 300 руб. Для пассажирских перевозок, курьерской доставки, небольших магазинов от 26 500 руб. Принимает к оплате все виды карт. Есть возможность подключения сканера штрихкода от 27 300 руб. «Все в одном»: кассовый компьютер, фискальный регистратор, 2D сканер и банковский терминал

Для бутиков и салонов красоты – POS-терминал. Его современный дизайн впишется в любой интерьер.

POS-терминалы:

от 11 700 руб. Компактное решение с дисплеем 7” для стационарной торговли. от 25 700 руб. Подойдет как для стационарной точки продаж, так и для мобильной торговли от 29 900 руб. Подойдет для продажи алкоголя в ЕГАИС.

Для предпринимателей на «вмененке» со средним и большим потоком клиентов – фискальный регистратор and кассовый компьютер. Если компьютер уже есть, купите только регистратор, а если нет – готовое решение от СБИС. Среди них есть касса для ЕНВД, торгующих алкоголем, со сканером штрихкода.

Фискальные регистраторы:

от 16 900 руб. Компактный ФР для организаций со средней проходимостью. от 16 900 руб. ФР для организаций со средней и средне-высокой проходимостью от 23 200 руб. ФР для организаций с высоким потоком покупателей

Подробно о подборе кассы, плюсах и минусах всех видов читайте .

Полный каталог касс смотрите в разделе Онлайн‑кассы. Если вы сомневаетесь в выборе — рекомендуем обратиться за консультацией к нашим менеджерам. Они помогут сориентироваться в ассортименте.

Штрафы за нарушение 54‑ФЗ

ИП и должностные лица
Торговля без ККТ 10 000 р.
ККТ не соответствует требованиям 54‑ФЗ 3 000 р.
Непредоставление чека покупателю 2 000 р.
Непредоставление фискальных данных в ФНС 3 000 р.
Неуказание наименования товара 3 000 р.

Онлайн-касса — новые возможности для бизнеса

Создание среды доверия

У налоговых органов меньше причин беспокоить вас, поскольку вся информация по фискальным данным, по выручке и ее автоматизированный анализ будут доступны ФНС онлайн.

Доступ к фискальным данным по всем торговым точкам сократит в том числе и недобросовестную конкуренцию.

Контроль и анализ продаж

Подключив кассу с ОФД, вы получаете аналитику по каждой точке и общий свод данных по компании в личном кабинете оператора фискальных данных.

  • Рейтинг товаров
  • Выручка, средний чек и т.д.
  • Отчеты по кассирам
  • Сравнение с рынком

Один шаг до полной
автоматизации торговли

С ОФД у вас уже есть учет по торговым точкам. Вам остается добавить данные по приходу товара и по учету денег — и перед вами полная картина вашего бизнеса.

Для того, чтобы сделать бизнес эффективнее, выбирайте систему, которая объединяет в себе ОФД и учет.

FAQ. Ответы на популярные вопросы

Как выбрать оператора фискальных данных и подключиться к нему?

Договор с оператором фискальных данных (ОФД) заключается до регистрации онлайн-кассы. Данные о вашем операторе понадобятся при регистрации ККТ. ОФД должен быть аккредитован ФНС. Перечень аккредитованных ОФД – на сайте ФНС РФ.
Подойдите к выбору ОФД ответственно – изучите предложения и тарифы. Некоторые операторы, помимо стандартных тарифов, предлагают подневные и почековые тарифы – возможно, это будет для вас удобнее.
Важный момент — при переключении с одного оператора на другого нужно будет перерегистровать всю контрольно-кассовую технику.

Какие особенности есть в чеках онлайн-касс?

Чек онлайн-кассы обязательно должен содержать наименование товара или услуги, количество и цену с учетом всех скидок. Для этого вам потребуется товароучетная система, например, СБИС Розница.
Для ИП есть послабление – до 1 февраля 2021 года наименование в чеке указывать необязательно. Но если вы продаете «акцизку», печатать всю новую номенклатуру придется.
мы рассказали, как выглядит чек, какие содержит реквизиты и какие к нему требования.

Могу ли я перевезти кассу из одной торговой точки в другую?

Перевозить онлайн-кассу можно, но ее нужно будет перерегистрировать по новому адресу. Иначе оштрафуют: организацию на 5 000 — 10 000 руб., а ИП на 1 500 – 3 000 руб.

Если у меня несколько онлайн-магазинов, могу ли я использовать одну кассу?

Если магазины записаны на одно юридическое лицо, можно применять одну кассу. В случае с разными юрлицами, аппараты должны быть разными.

Зачем кассовый аппарат ИП на ЕНВД в 2018 году

Вопрос о том, нужен ли индивидуальным предпринимателям в 2018 году кассовый аппарат в случае нахождения на ЕНВД, крайне популярен. Также ИП интересует, по каким конкретно видам деятельности разрешается выписывание документов, заменяющих кассовый чек?

Зачем касса ИП на ЕНВД в 2018 году

Предпринимателям, осуществляющим уплату вмененного налога, ФНС разрешила работать без ККТ до 01.07.2019 года, но не всем. Федеральный закон № 337-ФЗ от 27.11.2017 разрешил без кассы работать предпринимателям, которые:

  • оказывают услуги;
  • сдают участки земли или торговые места в аренду;
  • заняты размещением рекламы.

Для ИП на ЕНВД, занятым в общепите или торговле, кассовый аппарат ККТ (ККМ) обязателен. Но потребуется его использование лишь с 01.07.2019 года, если у бизнесмена нет работников в штате.

Коммерсанты, занятые в общепите и розничной торговле с работниками, должны начать использовать ККТ уже с 01.07.2018 года. Причём зарегистрировать ККТ необходимо в течение календарного месяца с момента приёма первого сотрудника в штат (заключения трудового договора).

В случае ИП на ЕНВД касса позволяет контролировать сотрудников (продавцов) и не даёт возможности коммерсантам снижать размеры налогов в казну, занижая продажи.

Метод работы без ККТ для ИП

Будучи на ЕНВД, бизнесмен получил отсрочку от обязательного использования ККТ. Однако Федеральный закон № 290-ФЗ от 03.07.2016 в пункте 7 статьи 7 требует от него выдавать квитанцию, товарный чек или иной документ об оплате по первому требованию покупателя. Причём выдавать БСО бизнесмены, оказывающие услуги, могут по правилам, действовавшим до 15.07.2016 года. Что это означает? Можно вручную заполнять типографские формы или выдавать БСО, сформированные автоматизированной системой. Но важно помнить, что составлять бланки просто на компьютере нельзя. Кроме того, БСО выдаётся всем клиентам, вне зависимости от их просьбы (требование пункта 8 статьи 7 федерального закона № 290-ФЗ).

Уменьшить налог и компенсировать расходы

Федеральный закон № 349-ФЗ от 27.11.2017 предполагает уменьшение единого налога на вмененный доход для компенсации расходов по внедрению ККТ. По закону кассовый вычет уменьшит вмененный налог ИП без каких либо ограничений (50% лимит от ЕНВД в таких обстоятельствах недействителен). Государством установлена максимальная сумма вычета из налога по каждому кассовому аппарату – не более 18 тысяч рублей за одну единицу. При расчёте ЕНВД в кассовый вычет включают: фактическую стоимость ККМ и её программы, фискального накопителя, сопутствующих услуг. Причём уменьшение налога предусмотрено только для компенсации расходов по кассовой технике, зарегистрированной в ФНС после 01.02.2017 года.

Применение ККМ при ЕНВД в 2018 – 2019 годах

Использование ККТ при ЕНВД: новые требования

Кто обязан применять ККТ на ЕНВД

Отсрочка введения онлайн-касс при ЕНВД до 2019 года

Вычет за покупку кассового аппарата

Нужна ли касса для ЕНВД в 2018 – 2019 году

Кассовая книга при ЕНВД

Что нужно успеть сделать до 01.07.2019

Подготовка к применению ККМ при ЕНВД: договор с оператором фискальных данных

Кассы для ЕНВД с 2018 – 2019 года: регистрация новых ККМ

Использование ККТ при ЕНВД: новые требования

Закон «О внесении изменений…» от 03.07.2016 № 290-ФЗ (далее — закон № 290-ФЗ) установил постепенное введение новых ККТ. От ранее применяемых касс данные аппараты отличает:

  • применение фискального накопителя (далее — ФН);
  • возможность передачи данных на ФН;
  • готовность формировать отчетные документы в электронной форме;
  • возможность передачи сформированных документов с ФН в зашифрованном виде;
  • возможность принимать от оператора и передавать ему сведения в зашифрованном виде.

Полные требования к ККТ, в том числе к применению ККМ при ЕНВД, установлены в п. 1 ст. 4 закона «О применении контрольно-кассовой техники…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ (далее — закон № 54-ФЗ). Новые ККМ, как и старые, должны быть включены в специальный реестр. Подробнее об этом можно прочитать в статье Реестр контрольно-кассовой техники.

Кто на ЕНВД обязан применять ККТ

П. 1 ст. 2 закона № 54-ФЗ в новой редакции обязывает применять ККМ организации и предпринимателей (ИП). В том числе является обязательным применение кассы при ЕНВД. Исключением являются:

  • реализация газет, других периодических изданий, сопутствующих товаров;
  • продажа акций, облигаций и других ценных бумаг;
  • реализация билетов, предназначенных для проезда на общественном транспорте;
  • организация питания учителей и школьников во время учебного процесса;
  • торговля на ярмарках, рынках, в выставочных павильонах;
  • продажа мороженого и безалкогольных напитков в киосках;
  • ремонт обуви, изготовление ключей;
  • продажа товаров из автоцистерн (кваса, живой рыбы, молока).

Применение ККТ при ЕНВД в 2018 – 2019 году для этих видов торговли (полный список см. в п. 2 ст. 2 закона № 54-ФЗ) не требуется, как и в последующие годы.

По общему правилу регистрация старых ККТ прекращена с 01.02.2017, а их использование стало неправомерным с 01.07.2017 (п. 3 ст. 7 закона № 290-ФЗ). О том, нужны ли ККМ при ЕНВД в 2018 – 2019 году, читайте далее.

Отсрочка введения онлайн-касс при ЕНВД до 2019 года

Пп. 7.1, 8, 11.1 ст. 7 закона № 290-ФЗ установлена отсрочка обязательного использования ККТ до 01.07.2019 для следующих категорий налогоплательщиков:

  • ИП, использующих патентую систему налогообложения, плательщиков ЕНВД, не работающих в сфере общепита и розничной торговли либо, работающих в данных сферах, но не имеющих наемных работников;
  • хозсубъектов, оказывающих услуги населению и выдающих бланки строгой отчетности, за исключением лиц, имеющих сотрудников, с которыми оформлены трудовые договоры и оказывающих услуги общепита;
  • владельцев торговых автоматов, не имеющих сотрудников, трудящихся на основании трудовых договоров.

Таким образом, использовать ККМ для ЕНВД в 2018 – 2019 году обязательно еще не всем.

Вычет за покупку кассового аппарата

Федеральным законом «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» от 27.11.2017 № 349-ФЗ предусмотрен вычет для индивидуальных предпринимателей — плательщиков ЕНВД в целях компенсации расходов на приобретение кассы.

Размер вычета равняется сумме расходов на покупку кассового аппарата, а также фискального накопителя и программного обеспечения, но не более чем 18 000 рублей на каждый экземпляр.

Данный вычет производится

  • по общему правилу – при регистрации аппарата в налоговых органах в период с 01.02.2017 по 01.07.2019,
  • для ИП, работающих в сфере общепита и розничной торговли и имеющих наемных работников – в период с 01.02.2017 по 01.07.2018.

Уменьшение суммы налога производится за налоговые периоды 2018 и 2019 годов или только 2018 года соответственно.

Нужна ли касса на ЕНВД в 2018 – 2019 году

Как мы уже выяснили выше, кассовый аппарат при ЕНВД в 2018 – 2019 не требуется для определенных категорий налогоплательщиков ЕНВД. Они могут продолжить использовать подтверждающие документы на основании пп. 2, 2.1 закона № 54-ФЗ:

  1. При оказании услуг населению в соответствии с постановлением Правительства РФ «Об осуществлении наличных денежных расчетов…» от 06.05.2008 № 359 (далее — постановление № 359). П. 3 данного положения содержит обязательные атрибуты подтверждающего документа:
    • название, серию и номер;
    • название предприятия или Ф. И. О. ИП;
    • юридический адрес, ИНН и др.

    Прием денежных средств осуществляется в порядке, предусмотренном п. 20 постановления № 359:

    • заполняется бланк подтверждающего документа;
    • принимаются деньги;
    • подписывается документ;
    • клиенту выдается сдача.
  2. В иных случаях, подпадающих под действие ЕНВД, выдается товарный чек или иной подтверждающий документ, который должен содержать реквизиты, предусмотренные п. 2.1 ст. 3 закона № 54-ФЗ.

Таким образом, выдача подтверждающего документа, по прежнему заменяет кассу при ЕНВД в 2018 – 2019 году для определенных категорий налогоплательщиков.

Кассовая книга при ЕНВД

В настоящее время действует указание Банка России «О порядке ведения кассовых операций…» от 11.03.2014 № 3210-У (далее — указание № 3210-У). В соответствии с п. 4.6 указания № 3210-У юридическим лицам предписано учитывать поступающие денежные средства в кассовой книге. ИП, ведущим учет доходов или доходов и расходов, иных показателей, характеризующих вид их деятельности, вести кассовую книгу не обязательно (пп. 4.1 и 4.6 указания № 3210-У). В письме ФНС РФ от 09.07.2014 № ЕД-4-2/13338 делается вывод, что предприниматели, платящие ЕНВД, вправе не вести кассовую книгу.

На плательщиков ЕНВД — организации такое послабление не распространяется, и они, в том числе субъекты малого бизнеса, должны вести кассовые книги на общих основаниях.

Что нужно успеть сделать до 01.07.2019

Организациям и предпринимателям, являющимся плательщиками ЕНВД, которые имеют право не применять кассу до 01.07.2019, до наступления указанной даты нужно:

  • приобрести кассовую машину нового поколения;
  • заключить договор с оператором фискальных данных;
  • зарегистрировать новую ККТ в налоговой инспекции.

Основной особенностью ККТ нового формата является возможность применения в них специального ФН, который должен:

  • обеспечивать безопасность данных, которые на нем хранятся;
  • осуществлять шифровку и дешифровку информации;
  • записывать необходимую информацию без возможности ее корректировки;
  • обеспечивать формирование документов на любой ККТ;
  • считывать и хранить документы в течение 5 лет.

Подготовка к применению ККМ при ЕНВД: договор с оператором фискальных данных

Операторами фискальных данных являются лица, осуществляющие прием, хранение, передачу сведений в налоговую инспекцию. Такой оператор должен иметь:

  • техсредства для обработки информации;
  • экспертное заключение о соответствии техсредств установленным требованиям;
  • лицензию Роскомнадзора на оказание телематических услуг связи;
  • лицензию ФСТЭК России на осуществление деятельности по технической защите конфиденциальной информации;
  • используемые техсредства, размещенные в собственных объектах недвижимости, расположенных на территории РФ;
  • собственные средства формирования и проверки фискального признака.

До обращения в ФНС с целью регистрации кассы необходимо заключить договор с таким оператором. Оформляемый договор является публичным (ст. 4.6 закона № 54-ФЗ) и должен содержать обязательные атрибуты:

  • стоимость услуг оператора, условия и порядок оплаты таких услуг;
  • срок, на который заключен договор;
  • порядок расторжения контракта.

Кассы для ЕНВД с 2018 – 2019 года: регистрация новых ККМ

Зарегистрировать новые кассы можно 2 способами: используя личный кабинет или по старинке, подав заявление в налоговую службу. Для использования личного кабинета понадобится электронная подпись.

При любом способе подачи придется указать следующие данные:

  • название организации — пользователя машины или Ф. И. О. использующего ее предпринимателя;
  • ИНН пользователя;
  • адрес применения кассы;
  • заводской номер ККМ;
  • модель используемого накопителя и его заводской номер;
  • сведения о режиме применения ККТ.

После присвоения ККТ регистрационного номера владелец самостоятельно формирует отчет о регистрации и в течение 1 рабочего дня передает его в налоговую инспекцию через оператора или путем его размещения в личном кабинете.

***

Итак, послабление плательщикам ЕНВД в виде возможности не использовать ККМ при условии выдачи товарных чеков и иных подтверждающих документов постепенно отменяется. По истечении переходного периода, а именно начиная с 01.07.2018, плательщики ЕНВД применяют ККМ на общих основаниях. Ряд категорий налогоплательщиков, о которых мы рассказали выше, должны будут начать использование кассы в обязательном порядке с 01.07.2019.

***

Статья оказалась полезной? Подписывайтесь на наш канал RUSЮРИСТ в Яндекс.Дзен!

ККТ на ЕНВД в 2019

Актуально на: 21 августа 2019 г.

В общем случае организации и ИП при осуществлении расчетов должны применять контрольно-кассовую технику, включенную в реестр ККТ. А должны ли применять ККТ плательщики ЕНВД в 2019 году?

ККТ при ЕНВД

О полной отмене ККТ для ЕНВД в 2019 году или позднее речь не идет. В то же время законодательство предусматривает для организаций и ИП, в том числе вмененщиков, случаи, когда ККТ можно не применять.

Приведем особенности применения ККТ в 2019 году организациями и ИП, применяющими ЕНВД.

Кто может не применять ККТ в 2019 году и позднее

Те плательщики ЕНВД, которые ведут определенные виды деятельности, а также оказывают услуги, перечисленные в п. 2 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ, вправе не применять ККТ как в 2018 году, да и в последующих годах. Это, например, такие виды деятельности, как:

  • разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи, товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации) с рук, из ручных тележек, корзин и иных специальных приспособлений для демонстрации, удобства переноски и продажи товаров;
  • ремонт и окраска обуви;
  • изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей.

Кроме того, если организации или ИП на ЕНВД производят расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях, перечень которых утвержден органом власти соответствующего субъекта РФ, они вправе не применять ККТ при условии выдачи покупателю по его требованию документа, подтверждающего факт осуществления расчетов (п. 3 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).

Хотя освобождение от ККТ не полагается, если организации или ИП используют автоматические устройства для расчетов, а также торгуют подакцизными товарами (п. 8 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).

ККТ для ИП на ЕНВД

Приведенные выше особенности применения ККТ касались плательщиков ЕНВД, независимо от того, являются такие лица организациями или ИП.

Для вмененщиков-ИП предусмотрены дополнительные особенности применения ККТ. Расскажем о них подробнее.

До 01.02.2021 для ИП на ЕНВД (кроме тех, кто торгует подакцизными товарами), действуют некоторые дополнительные послабления. В кассовом чеке или БСО они могут не указывать наименование товаров (работ, услуг) и их количество (п. 17 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ). После этой даты к вмененщикам-ИП предъявляются общие требования по реквизитам кассового чека и бланка строгой отчетности, установленные п. 1 ст. 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

До 01.07.2021 могут не применять ККТ индивидуальные предприниматели (в том числе применяющие ЕНВД), не имеющие работников, при реализации товаров собственного производства, выполнении работ, оказании услуг (ст.2 Федерального закона от 06.06.2019 N 129-ФЗ).

Важно напомнить, что ИП на ЕНВД вправе уменьшить единый налог на сумму расходов по приобретению ККТ. Подробнее об этом мы рассказывали в отдельном материале.

Нужен ли кассовый аппарат для ЕНВД в 2019 году

Контрольно-кассовая машина (ККМ) применяется для регистрации факта совершения покупки и печати подтверждающего успешное прохождение операции чека. ККМ упрощают процесс надзора государственными органами за движением денежных средств в предприятиях, за оприходованием ими поступающей наличности. Данный материал поможет понять, нужен ли кассовый аппарат для ЕНВД и какие существуют особенности его использования.

Кассовые аппараты различают в первую очередь по наличию или отсутствию фискального накопителя (микросхемы для хранения данных обо всех зафиксированных операциях). Правила установки на предприятии ККМ регламентируется законом от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ.

ВНИМАНИЕ! Начиная с отчетности за IV квартал 2018 года, будет применяться новая форма налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход, утвержденная Приказом ФНС России от 26.06.2018 N ММВ-7-3/414@. Сформировать декларацию ЕНВД без ошибок можно через этот сервис, в котором есть бесплатный пробный период.

Необходимость приобретения ККМ для компаний на ЕНВД отпала в 2009 году, так как был принят закон, позволяющий им осуществлять деятельность без кассы. Мотивировано это было тем, что налогообложение фирм на ЕНВД никак не зависит от величины денежных поступлений или, наоборот, затрат. ЕНВД – специальный режим, при котором размер налога определяется на основании фиксированных значений, вычисленных исходя из физических показателей деятельности.

Однако с момента подписания Президентом ФЗ № 290-ФЗ об изменениях в порядке использования кассовых машин приобрести ККМ должны будут все предприятия вне зависимости от того, какому режиму налогообложения они подчиняются.

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Подтверждение приема денежных средств предприятиями на ЕНВД

Предприятия на ЕНВД можно разделить на группы:

  1. Те, что занимаются оказанием услуг (при этом выдают БСО (было актуально до 15.07.2016));
  2. Те, что занимаются остальными видами деятельности (при этом выдают любой первичный подтверждающий прием денег документ).

Про Бланки Строгой Отчетности

БСО не требуется регистрировать в ИФНС. БСО использовались и могут быть применены до середины 2019 года предприятиями не только на “вмененке”, но и на “упрощенке”. Компания должна отдать БСО клиенту, оплатившему ее услуги, даже если он не просил давать ему документ, подтверждающий прием от него денежных средств(было актуально до 15 июля 2016г. до принятия изменений в законе 54-ФЗ). Раньше БСО можно было распечатать в типографии, теперь это запрещено. Читайте также статью: → “Бланки строгой отчетности для ИП”

Про остальные подтверждающие документы

Если предприятие выдает другой, отличный от БСО, документ, его нужно отдать клиенту, если он об этом просит:

  • Кассовый чек. Если компания приняла решение выдавать покупателям кассовые чеки, для этой цели ей может быть приобретена чекопечатающая машина (ЧПМ) или самый простой кассовый аппарат (можно даже бывший в употреблении), который нет нужды регистрировать в налоговой.
  • Товарный чек. Должен иметь обозначение “товарный чек”, включать сведения о наименовании компании, ОГРН, ИНН, КПП, дне совершения операции, купленных товарах, их количестве и стоимости, продавце.
  • Приходно-кассовый ордер (ПКО). Содержит все данные, обязательные для товарного чека.

Нужен ли кассовый аппарат для ЕНВД (ИП на ЕНВД)

До 15 июля 2016 года обязанностью ИП (занимающегося оказанием услуг населению) на “вмененке” было выдавать БСО каждому клиенту, оплатившему услугу. Сейчас любой подтверждающий прием денег документ будет достаточным. На сегодняшний день ИП должен выдать БСО только в случае расчета наличными средствами с физическим лицом. Если в деятельности предпринимателя имеют место только расчеты с физлицами, установка кассы не обязательна (до 2019 года, пока не придется обзавестись онлайн-ККТ).

Если же ИП на “вмененке” регулярно принимает наличные и/или банковские карты к оплате от ООО, ОАО, других предпринимателей, покупка и подключение кассового аппарата становится для него обязательным требованием. Исключения составляют (подробнее в ст. 2 закона 54-ФЗ):

  • реализация газетной и журнальной продукции (учет заработков от продажи сопутствующих товаров ведется отдельно, а доля товарооборота, на которую приходится реализация газет и журналов, равна минимум половине);
  • передача акций;
  • выдача проездных билетов в общественном транспорте;
  • доставка продуктов питания учащимся и сотрудникам учебных организаций во время занятий;
  • продажи на специализированных для торговли местах (кроме палаток и похожих на них точек продаж);
  • разносная продажа не/продовольственных товаров;
  • киосочные продажи мороженого и разливных неалкогольных напитков;
  • продажи из автоцистерны;
  • выкуп стеклотары, утильсырья;
  • починка обуви;
  • изготовление ключей;
  • забота о детях и людях с ограниченными возможностями;
  • продажа изделий народных худ. промыслов;
  • деятельность по колке дров и вспашке земельных участков;
  • работа носильщиков;
  • сдача ИП в аренду жилья, которым он владеет на правах собственника.

Кроме вышеперечисленного, кассой может не пользоваться ИП, зарегистрировавший свое предприятие в отдаленном от крупных населенных пунктов месте и в труднодоступной местности (список таких мест утвержден законом).

Хотя применение до лета 2019 года ККМ предприятиями на ЕНВД было необязательным, многие учредители все же покупали кассы, хотя бы ради того, чтобы было проще контролировать потоки денег и пресекать недобросовестность сотрудников.

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Нужен ли кассовый аппарат для ООО на ЕНВД

Начиная с 1 июля 2019 года каждое юридическое лицо на режиме ЕНВД должно купить и зарегистрировать онлайн-кассу и осуществлять денежные операции только через нее, чтобы избежать штрафных санкций в отношении своего предприятия.

Теперь разберемся, для каких ООО на “вмененке” применение любой кассовой техники обязательно или необязательно до лета 2019 года. Если организация занимается розничной торговлей и не осуществляет оптовых продаж, ей можно не пользоваться ККМ. Однако, если клиент розничной торговой точки – физическое лицо, касса быть должна, или же нужно предусмотреть выдачу БСО. Читайте также статью: → “Заявление о регистрации ККТ (контрольно-кассовой техники)”

Когда юридическое лицо реализует подакцизную продукцию, денежные расчеты проводятся только через кассовый аппарат. К подакцизным товарам относятся:

  • алкоголь;
  • табак;
  • парфюмерия, косметика.

Вывод: ООО на ЕНВД разрешено не применять кассовую технику, тем более что расчет налога к уплате проходит на основании физических показателей, а не денежных оборотов. Однако есть список сфер деятельности, для осуществления которых все же потребуется касса.

Можно ли использовать чекопечатающие машины

Чекопечатающая машина (ЧПМ) – та же кассовая машина, но без ЭКЛЗ, не требующая прохождения регистрации в ИФНС. Используются такие аппараты, когда предпринимателю или организации по закону можно не использовать для расчетов с клиентами кассу, однако учредитель предпочитает контролировать сотрудников и величину денежных поступлений. Проще говоря, закон наличие машины не требует, но владелец бизнеса нуждается в чеках по всем платежам. В таких случаях можно было приобрести и ККТ, просто не регистрировать ее в органах ИФНС, однако ЧПМ обойдется намного дешевле, плюс с ней не будет необходимости в ежегодной замене ЭКЛЗ. Обслуживание чекопечатающей машины будет стоить примерно сто рублей в месяц. А все данные, хранящиеся в ЧПМ являются собственностью организации.

ЧПМ для ИП

При проверке налоговой инспекцией индивидуального предпринимателя чекопечатающей машине не будет уделено внимание, так как ее наличие – прерогатива ИП. Чеки, напечатанные ЧПМ, не содержат всей информации, необходимой для указания, к примеру, в товарном чеке. Здесь не будут указаны купленные товары или услуги, их количество. Дневная выручка должна быть зафиксирована в журнале кассира-операциониста. Порядок использования ЧПМ должен был оформлен ИП в приказном порядке. Также за ИП сохранится обязанность ведения кассовой книги.

ЧПМ для ООО

Юридическое лицо, в отличие от предпринимателей, не может не иметь кассовую технику, так как оно обязано вести бухгалтерию, а ИП – не обязан. Организации будут вынуждены платить большие штрафы налоговой в случае обнаружения ими, что бухгалтерский учет не ведется.

Когда ООО не приобретает ККТ, налоговая обязует его предоставлять клиенту документы с отображенными в них данными, перечень которых регламентирован. Здесь как раз и может пригодиться ЧПМ, так как в выдаваемых ею чеках прописаны реквизиты компании.

Если организация использует чекопечатающую машину, она по-прежнему ведет бухучет, заполняет кассовую книгу, расплачивается с контрагентами и подает в ИФНС балансы и данные о денежных поступлениях и расходах. Из-за того, что возможности ЧПМ весьма ограничены, выдача чека остается необязательной. Чек выдается только по требованию покупателя, а потому смысла в приобретении чекопечатающей машины мало.

Когда необходимо перейти на использование онлайн-касс

Вся суть перехода на онлайн-кассу заключается в том, что ИФНС решено было осуществлять жесткий контроль над всеми денежными операциями ИП и организаций при помощи так называемой онлайн-ККМ. Основное новшество таких касс состоит в том, что они “умеют” отправлять сведения в налоговые органы о движении денег по Интернету. Посредником между ККМ и ИФНС является оператор фискальных данных (ОФД), с которым необходимо предварительно заключить договор об оказании таких услуг. Кроме того, функция подключения к сети позволила выдавать чеки о совершении оплаты покупки в электронной форме, они приходили клиенту на мобильный, планшет и ПК, по желанию. До 1.01.2019 года выдача бумажных чеков все еще останется возможной, но по наступлении этой даты произойдет окончательный полный переход с бумажных чеков на электронные.

С момента вступления вышеуказанного закона в силу (а именно с 15 июля 2016 года) покупка и установка онлайн-кассы проводились добровольно, старые кассы еще можно было оставить, однако уже нельзя было ставить на учет. С 1 июля 2017 года такие старые версии ККМ, прошедшие регистрацию несколько лет назад, использовать стало невозможно, и компаниям, которым нельзя осуществлять деятельность без касс, пришлось приобрести онлайн-ККМ.

Теперь перейдем непосредственно к предпринимателям и юридическим лицам, выбравшим в качестве системы налогообложения ЕНВД. Если компания на “вмененке” оказывает услуги и подтверждает их оплату выдачей бланков строгой отчетности (БСО), она должна будет переключиться на онлайн-кассу с 1.07.2019г. и сразу начать отправлять покупателям электронные чеки. До этого момента можно работать по старой схеме:

  • фирмам, зарабатывающим на оказании услуг (выдавать БСО по-прежнему нужно);
  • компаниям, занимающимся торговлей в розницу;
  • другим ИП и юрлицам, законно работавшим ранее без касс.

Если компания на ЕНВД занимается реализацией алкоголя, ей уже нужно было подключить онлайн-ККТ. На данный момент размер штрафа за несвоевременное подключение онлайн-ККМ или отсутствие таковой – от 30 до 40 тысяч рублей для организации и от 3 до 4 тысяч рублей для учредителя. В будущем планируется поднять величину штрафа:

  • до 75-100% суммы денег, прошедшей “мимо кассы” (минимум 30 тыс.руб) для компании;
  • до 25-50% этой же суммы для учредителя (минимум 10 тыс.руб).

Анализ кассовых аппаратов

Для начала разделим все существующие ККМ на:

  • автономные;
  • пассивные.

Автономная касса функционирует без подключения к ПК, но с ее помощью не провести сложного современного учета, оттого эти ККМ ушли в прошлое. Читайте также статью: → “Особенности применения контрольно-кассовых машин (ККМ)”

Пассивная ККМ отличается только тем, что имеет порт для подключения ПК, однако здесь также не предусмотрено внесение условий акции или дисконтной программы. Следующие этапы развития ККМ:

  • активная (POS-терминал);
  • современная касса.

Активная ККМ разработана с учетом нужды предприятия в ведении сложных операций, различаются друг от друга способом установки фискальной платы (ЭКЛЗ):

  • в системном блоке (неизменяемая конфигурация, зависимость от продавца ККМ);
  • фискальный регистратор (возможность замены частей и ПО).

Со вступления в силу закона 54-ФЗ, стали различать ККМ и ПТК:

  • ККМ (контрольно-кассовая машина) способна функционировать без ПК;
  • ПТК (программно-технический комплекс) функционирует только с ПО. (На сегодняшний день все кассы нуждаются в ПО)

Основные характеристики онлайн-ККМ:

Характеристика Описание Наиболее подходящая модель
уровень нагрузки – высокий (от 500 чеков/день) РИТЕЙЛ-01Ф,

РР-01Ф,

РР-02Ф,

ШТРИХ-М-01Ф,

ШТРИХ-ФР-01Ф

– средний (от 100 до 500 чеков/день) ШТРИХ-ЛАЙТ-01Ф, РР-03Ф
– низкий (до 100 чеков/день, достаточно купить недорогой аппарат без автоматического обрезчика) ШТРИХ-ON-LINE,

РР-04Ф

ширина чековой ленты (выбирается исходя из объема информации, необходимой для указания на чеке) – 57мм Существуют модели, которые можно настраивать на оба варианта ширины ленты, это делается при замене фискального накопителя:

РИТЕЙЛ-01Ф,

РР-01Ф

– 80 мм
стоимость владения наиболее выгодными оказываются ККМ с немоноблочной системой элементов, потому что по мере поломки деталей можно заменить вышедшую из строя часть, не затрагивая другие РР-01Ф,

РР-02Ф,

РР-03Ф,

РИТЕЙЛ-01Ф

Разрешенные к применению онлайн-кассы

Онлайн-кассы представлены следующим списком:

Модель ККМ Изготовитель
ШТРИХ-ON-LINE АО «ШТРИХ-М»
ШТРИХ-ЛАЙТ-01Ф
ШТРИХ-МИНИ-01Ф
ШТРИХ-ФР-01Ф
ШТРИХ-М-01Ф
ШТРИХ-М-02Ф
ШТРИХ-ЛАЙТ-02Ф
ШТРИХ-МИНИ-02Ф
ШТРИХ-МПЕЙ-Ф
АТОЛ 42ФС ООО «АТОЛ»
АТОЛ 90Ф
АТОЛ 55Ф
АТОЛ 52Ф
АТОЛ 25Ф
АТОЛ 77Ф
АТОЛ 30Ф
АТОЛ 11Ф
АТОЛ FPrint-22ПТК
ПРИМ 07-Ф ОАО “Специальное конструкторское бюро вычислительной техники “ИСКРА”
ПРИМ 21-ФА
ПРИМ 08-Ф
ПРИМ 88-Ф
МК 35-Ф
ПТК»MSTAR-TK» ООО «НТЦ Альфа-Проект»
ПТК»MSPOS-K»
ПТК»АЛЬФА-ТК»
ПТК»IRAS 900 K»
ЧекВей77-Ф ООО «Сервис Плюс»
СП802-Ф
СП101-Ф
СП402-Ф
Меркурий-119Ф ООО «АСТОР ТРЕЙД»
Меркурий-185Ф
Меркурий-115Ф
РР-03Ф ООО «РР-Электро»
РР-04Ф
РР-01Ф
РР-02Ф
ВИКИ МИНИ Ф ООО «Дримкас»
ВИКИ ПРИНТ 80 ПЛЮС Ф
Viki Tower F
ВИКИ ПРИНТ 57 Ф
ВИКИ ПРИНТ 57 ПЛЮС Ф
ЭВОТОР СТ2Ф ООО «ЭВОТОР»
ПИРИТ 2Ф ООО «Кристалл Сервис Интеграция»
ПИРИТ 1Ф
ПИРИТ 2СФ
ЯРУС М2100Ф ООО «Ярус Лтд»
ЯРУС ТФ
PAYONLINE-01-ФА ООО «Пэй Киоск»
PAY VKP-80K-ФА
POSprint FP510-Ф ООО «Фирма ПИЛОТ»
POSprint FP410-Ф
ЭКР 2102К-Ф ЗАО «СЧЕТМАШ»
МИНИКА 1102МК-Ф
ЭЛВЕС-МФ ООО «НТЦ»Измеритель»
РИТЕЙЛ-01Ф ООО «Тринити»
Пионер-114Ф ООО «Пионер инжиниринг»
АМС-100Ф ООО «АРКУС-СТ»
СПАРК-115-Ф ЗАО «Компьютерно-кассовые системы»
РП Система 1ФА ООО «РП Система»
ОРИОН-100Ф ООО «ОРИОН ЮТА ТРЕЙД»
КАЗНАЧЕЙ ФА ООО «КАЗНАЧЕЙ»

Нормативные акты по теме

Нормативные акты представлены следующим списком документов:

п. п. 7, 8, 9 Закона № 290-ФЗ О переходе на онлайн-кассы компаний на ЕНВД
Федеральный закон N 290-ФЗ О внесении изменений в Федеральный закон “О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт
Закон от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ О применении на предприятии контрольно-кассовой техники
п. 6 ст. 16 Закона N 171-ФЗ,

письмо Минфина от 10.04.2015 № 03-01-15/20479

О применении ККМ предприятиями на ЕНВД, занимающимися продажей алкогольной продукции (кроме пива, медовухи, сидра, пуаре)
ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ О штрафах за неприменение онлайн-ККТ
п. 8 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ Об обязательном применении ККМ при реализации подакцизных товаров
Поручение президента от 13 декабря 2001 г. № Пр-2184 О внедрении аппаратов с криптографическими методами защиты фискальной памяти
Постановление Правительства от 23.07.2007г. № 470 О порядке проведения регистрации ККМ
ст. 2 п. 2.1 Закона № 54-ФЗ,

ст. 16, 26 закона №171-ФЗ

О возможности не применять ККТ при розничных продажах организацией на ЕНВД

Типичные ошибки

Ошибка №1: Покупка онлайн-кассы без проверки ее наличия в списке разрешенных к использованию.

Комментарий: Существует официальный список онлайн-ККТ, разрешенных к установке на предприятиях, и нужно обязательно проверять, есть ли в этом перечне касса, которую вы собираетесь приобретать. В противном случае вы напрасно потратите деньги, и на вас наложат штраф.

Ошибка №2: Предприятие на ЕНВД не пользуется чекопечатающей машиной, хотя руководитель хотел бы контролировать денежные потоки и работу персонала, потому что не хочет дополнительных проверок налоговой инспекцией.

Комментарий: Сотрудники ИФНС не проверяют ЧПМ, так как ее наличие не является обязательным, а информация, хранящаяся в машине является собственностью организации и никому не предъявляется.

Ошибка №3: На предприятии розничного торговли (на ЕНВД) не используется кассовый аппарат, хотя товары продаются физическим лицам.

Комментарий: В случае, когда покупателем точки розничной торговли является физическое лицо, применение кассового аппарата при расчете с ним является обязательным требованием.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос №1: Нужно ли покупать кассовый аппарат предпринимателю-владельцу небольшого ресторана, если он при регистрации предприятия выбрал режим ЕНВД?

Ответ: Если в меню ресторана или в отдельно стоящем баре присутствуют напитки, содержание этанола в которых более 15%, присутствие ККМ на предприятии обязательно. В любом случае, приобрести и подключить онлайн-кассу придется до 1 июля 2019 года.

Вопрос №2: На предприятии (на режиме ЕНВД) юридического лица покупателям выдается товарный чек, нужно ли устанавливать чекопечатающую машину?

Ответ: Нет, данная организация находится в числе тех, для которых использование кассы или ЧПМ не обязательно, так как выдается товарный чек, требования к которому предусматривают содержание в нем всей информации об организации.

Вопрос №3: Фирма на ЕНВД занимается оказанием услуг населению, обязательно ли использование каких-либо ККМ, и какие подтверждающие прием денег документы нужно выдавать покупателю?

Ответ: Оказание услуг населению – один из видов деятельности, для ведения которого не обязательно применение ККМ, если только не происходит расчет наличными средствами. Что касается документа, то раньше требовалось выдавать бланк строгой отчетности, теперь же это требование отменили. Помните, что и в этом случае придется перейти на онлайн-кассу не позднее 1 июля 2019 года.

Онлайн-касса для ЕНВД: ИП и ООО сроки перехода по 54ФЗ

Сроки перехода на онлайн-кассы для ИП и ООО на ЕНВД постоянно корректируются. Принимая во внимание поправки в 54-ФЗ и изменения в письмах Минфина, наша фирма предоставляет точные сведения о сроках установки онлайн-касс безотносительно к тому, к какой отрасли относится ваша компания. Как вы знаете, с 1 июля 2017 года начался процесс перехода на новые онлайн-ККМ (контрольно кассовые машины), которые имеют выход в интернет. Однако руководителям малых торговых предприятий была дана отсрочка для ознакомления с новыми правилами ведения бизнеса в соответствии с 54-ФЗ. Из нашей статьи вам станет известно, кто был обязан подключить кассовые аппараты в 2017 году. Если Вы только открываете свое дело, то эти сроки сразу будут действовать на вас, а также на тех, кто подключает онлайн-ККТ в 2018 и 2019.

Читайте также: Почему организации и ИП на ЕНВД и ПСН должны использовать онлайн-кассы с 01.04.2017?

Переход на онлайн-кассы в 2017 году

С 01.02.2017 ФНС больше не занимается регистрацией кассовых аппаратов с ЭКЛЗ. Организации, которые должны были перейти на онлайн-кассы до 1 июля 2017 года, начали модернизировать свои ККТ или покупать новые, а также приобретать фискальные накопители. Всё шло гладко до тех пор, пока не начался дефицит фискальных накопителей по той причине, что был единственный производитель ФН. Это заставило предпринимателей нервничать, и в результате цены на фискальные накопители резко подскочили. Ближе к сроку установки онлайн-кассы ФНС опубликовала письма, предоставив небольшую отсрочку. Чтобы избежать подобных ситуаций в 2018 и 2019 и спекуляций цен на ФН, мы рекомендуем заранее приобрести новый кассовый аппарат, оснащенный фискальным накопителем.

Сроки перехода на онлайн-кассы для ИП и ООО на ЕНВД

С 01.07.2018 на новые ККТ обязаны перейти:

  • ИП на ЕНВД или ПСН, если они осуществляют торговую деятельность или оказывают услуги общественного питания, привлекая наемных сотрудников.
  • ИП на ЕНВД, осуществляющие торговлю через вендинговые автоматы и имеющие наемных сотрудников.
  • организации на ОСНО или УСН общепит
  • организации на ЕНВД, которые осуществляют торговую деятельность и оказывают услуги общественного питания
  • интернет- магазины при оплате через сайт при помощи платежных систем

С 01.07. 2019 на новые ККМ переходят:

  • организации и ИП на ОСН и УСН при оказании услуг населению (до 1 июля 2019 могут выдавать БСО)
  • организации на ЕНВД и ИП на ЕНВД и ПСН при оказании услуг населению
  • ИП на ЕНВД и ПСН розница и общепит без наемных сотрудников
  • ИП на ЕНВД и ПСН без наемных сотрудников, при осуществлении торговли через вендинговые автоматы

Внимание! Очень важно!!! Если у вас ранее не было наёмных сотрудников, но вы их недавно приняли на работу, вам необходимо зарегистрировать кассовый аппарат в течение 30 дней.

ИП на ПСН или ЕНВД, которые не занимаются продажей акцизных товаров, могут не обозначать в чеках название и количество товара до 1 февраля 2021 года.

Для кого ККТ отменены

Предприниматель получает по переводу деньги от других ООО или ИП на расчетный счет через банк. Если вы совершаете оплату наличными, необходимо пробивать чеки на новой онлайн-кассе.

  • Предприниматель работает в труднодоступном регионе. Местная администрация вывешивает на своих сайтах перечень таких регионов.
  • Владелец торгового предприятия живет в регионе, где нет связи. В этом случае ИП не заключает договор с ОФД. Однако ему необходимо приобрести ККТ, фискальный накопитель и поставить их на учет в ФНС.

> 54-ФЗ сроки перехода на онлайн-кассы для ИП или ООО на ЕНВД.

Кому позволено не подключать онлайн-кассы и после 2019 года.

Обходиться без ККМ могут ООО и ИП, которые:

  • занимаются ремонтом и окраской обуви
  • занимаются изготовлением и ремонтом металлической галантереи и ключей
  • изготавливают и реализуют изделия народных художественных промыслов
  • оказывают обрядовые и ритуальные услуги
  • продают ценные бумаги

Эти правила также распространяются на тех, кто:

  • ухаживает за детьми и больными
  • вспахивает огороды и заготавливает дрова
  • выполняет обязанности носильщиков на вокзалах и в портах

Какой фискальный накопитель выбрать для ИП на ЕНВД

Как говорится в 54-ФЗ, ИП на ЕНВД надо применять фискальный накопитель на 13 или на 36 месяцев.

Накопитель на 13 месяцев приобретают только те, которые:

  • продают алкоголь
  • продают подакцизные товары
  • занимаются сезонным бизнесом
  • при совмещении ЕНВД и ОСНО
  • живут там, где нет связи, применяют кассовый аппарат в автономном режиме.

При покупке фискального накопителя с меньшим сроком работы вы можете быть оштрафованы на 2000 руб. Читайте также: Фискальный накопитель 13 и 36 месяцев. Какой можно использовать?

Какой фискальный накопитель выбрать для ООО на ЕНВД

ООО на ЕНВД имеют право применять фискальный накопитель как на 13 месяцев, так и на 36 месяцев.

Более подробно о замене фискальных накопителей можно прочитать в отдельной статье: Процедура замены фискального накопителя.

Можете ли вы получить налоговый вычет за кассу?

Вычет за одну кассу составляет 18 000 руб. Для получения вычета необходимо купить кассу и поставить ее на учет до 1 июля 2019 года. Общепит и розница, имеющие наемных сотрудников, должны зарегистрировать ККТ до 1 июля 2018 года. Более подробно можно прочитать в статье: ФНС рассказала о тонкостях применения 54-ФЗ в настоящем и будущем и Налоговый вычет за онлайн-кассу.

Штрафы в 54-ФЗ для ИП на ЕНВД

  • отсутствие ККТ — 25–50%(около 10 000 ₽).
  • повторная работа без ККМ, если выручка составляет более 1 млн рублей — дисквалификация на 1–2 года.
  • несоответствие кассы 54-ФЗ или неправильная регистрация— 1500–3000 ₽ или предупреждение.
  • отсутствие чека у покупателя или ошибка в реквизитах — 2000 ₽ или предупреждение.

Выводы

  1. Большинство ИП на ЕНВД обязаны установить кассовый аппарат с 1 июля 2019 года.
  2. Общепит и розница с наемными сотрудниками устанавливают кассу с 1 июля 2018.
  3. Лучше применять фискальный накопитель с меньшим сроком работы. Штраф ФНС составляет 2000 ₽.
  4. Вычет за кассу равен 18 000 ₽

Купить онлайн-кассу для ИП и ООО на ЕНВД вы можете в компании Мультикас в Москве и СПб. В отличие от других фирм у нас круглый год низкие цены, так как мы осуществляем продажи без посредников. Наши курьеры доставят технику даже в самые удаленные регионы России. Благодаря помощи высококвалифицированных инженеров и опытных менеджеров вы приобретете оптимальную версию кассового аппарата для вашего бизнеса.

Ознакомьтесь с нашим каталогом продукции

В нашем интернет-магазине и офисах продаж можно найти широкий ассортимент кассового и торгового оборудования

Онлайн-кассы

POS-системы

Кассовые аппараты

Сканеры штрих-кодов

Весы

Сейфы

Понравилась статья? Поделись ею в соцсетях.

  • Маркировка пива 2019 год — что ждать?

    Маркировка пива 2019 года — громогласная новость, которая поразила рынок предпринимателей. О чем идет речь? Минфин предлагает начать маркировку пива с 1 января 2019 года в обязательной форме. На данный момент обязательная маркировка установлена только для крепкого алкоголя. Участники оборота обязаны работать с ЕГАИС. На данный момент министерство прорабатывает поправки в закон №171, вводящими новый порядок и требования для производителей. Дело…

    432 Узнать больше

    Онлайн-касса для мебельного магазина

    Онлайн-касса для мебельного магазина — универсальное устройство, позволяющее вести учет продаж, контролировать денежные потоки, выполнять заказы продукции и даже делать небольшие презентации. В отличие от старых аппаратов кассы нового поколения далеко шагнули в будущее, и теперь они не только фиксируют операции по расчёту с покупателями, но и помогают владельцам мебельных магазинов развивать свой бизнес. О том, что это за техника,…

    935 Узнать больше

    Онлайн-касса для ИП: штрафы, цели, преимущества, новости в 2019 году

    Онлайн-касса для ИП необходима по закону. Но кого именно это касается, можно ли обойтись без онлайн-кассы в 2019 году, кто и как сможет получить отсрочку до 2021 года. Зачем нужна онлайн-касса для ИП, актуальные штрафы и разбор популярных новинок на рынке, — все это в статье от экспертов Мультикас. Мультикас — бренд, который выбирают тысячи предпринимателей прямо сейчас. Специальные предложения…

    396 Узнать больше

    Вопросы и ответы по маркировке

    К нас поступает достаточно много вопросов по маркировке, в последнее время все больше интересуются маркировкой обуви, остатков, процессом запроса и нанесения этикеток и прочее. Именно поэтому мы решили разобрать самые частые вопросы, которые возникают при работе с маркировкой. Если вы не найдете свой вопрос здесь, смело пишите в комментарии, и наш специалист вам ответит. Регистрация в системе маркировки со скидкой…

    990 Узнать больше

    54-ФЗ для ИП на ЕНВД «О применении контрольно-кассовой техники»

    Мы изучили всю информацию о новых кассах: законы 54-ФЗ, 290-ФЗ, все письма ФНС и Минфина. Выбрали из них только то, что касается онлайн-касс для ИП на ЕНВД.

    Подскажем, какая касса из нашего каталога подойдет под ваш бизнес. Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

    Сроки перехода на онлайн-кассы для ИП на ЕНВД

    Почти все вмененщики переходят на онлайн-ККТ 1 июля 2019 года. Изначально крайняя дата была в 2018, но правительство перенесло кассы еще на год (закон от 27.11.2017 № 337-ФЗ). Напомним, что отсрочка закреплена в 290-ФЗ, а закон 54-ФЗ «О контрольно-кассовой технике» не регулирует сроки перехода.

    ИП на ЕНВД в розничной торговле или общепите

    1. Если есть наемные сотрудники — 1 июля 2018 года.
    2. Если нет сотрудников — 1 июля 2019 года.

    Это относится к деятельности из пп. 6–9, п. 2, ст. 34626 Налогового Кодекса.

    Если предприниматель работал сам, а потом нанял сотрудника, то в течение 30 дней должен купить кассовый аппарат и зарегистрировать его.

    • Аренда онлайн-кассы МТС касса 5

      53 отзыва

      1 700₽ 1 700₽ 1700 https://online-kassa.ru/kupit/arenda-onlajn-kassy-mts-kassa-5/ ЗаказатьКупитьЕсть в наличии

    • Аренда онлайн-кассы МТС касса 7

      41 отзыв

      1 700₽ 1 700₽ 1700 https://online-kassa.ru/kupit/arenda-onlajn-kassy-mts-kassa-7/ ЗаказатьКупитьЕсть в наличии

    Остальные ИП на ЕНВД переходят в 2019 году

    Если предприниматель не работает в рознице или общепите, то получает отсрочку на онлайн-кассы до 2019 года. Не имеет значения, есть у него работники или нет. Отсрочка действует для предпринимателей из пп. 1–5 и 10–14, п. 2, ст. 34626 НК.

    Онлайн-кассы для всех видов бизнеса! Доставка по всей России. Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

    Совмещение ЕНВД с УСН или ОСНО

    Предприниматели на ОСНО и УСН перешли на новые кассы в 2017 году, кроме представителей сферы услуг.

    По разным деятельностям необходимо вести раздельный учет. Бизнесмены на УСН или ОСНО уже обязаны использовать кассу и отправлять чеки в налоговую. На вмененке можно выдавать БСО или документы об оплате по старым правилам и не использовать онлайн-кассу до 2018 или 2019 года.

    После крайнего срока для ЕНВД, используйте один кассовый аппарат, если обе деятельности зарегистрированы по одному адресу. Для этого касса и товароучетная система должны поддерживать несколько режимов налогообложения. В чеке обязательно указывать налоговый режим, и причем только один.

    Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен — Онлайн-касса!
    Получай первым горячие новости и лайфхаки!

    Продавцы пива

    Розничные продавцы пива переходят на онлайн-кассы, как и все остальные. Так, предприниматель с сотрудниками ставит кассовый аппарат до 1 июля 2018 года, а ИП на ЕНВД без работников — до 1 июля 2019 года.

    Но учитывать алкоголь в ЕГАИС все равно нужно.

    Цитата из обновленного 171-ФЗ

    Продавцы акцизных товаров

    Переходят на онлайн-кассы в 2018 и 2019 годах (письмо Минфина от 14.04.2017 № 03-01-15/22578).

    ЕНВД нельзя применять при продаже подакцизных товаров из пп. 6–10, п. 1, ст. 181 НК РФ. Поэтому вмененщики не продают автомобильное масло, бензин и дизельное топливо. Остальные товары продавать на ЕНВД можно.

    В законе 54-ФЗ ничего не сказано про отдельные сроки для акцизных товаров, поэтому продавать сигареты можно без кассового аппарата до 1 июля 2018 и 2019 годов.

    Для кого кассы полностью отменили

    1. Предпринимателю переводят деньги другие ООО или ИП на расчетный счет через банк. При оплате наличными нужно пробивать чеки на новой контрольно-кассовой технике.
    2. Коммерсант живет в труднодоступной местности. Местные власти публикуют на своих сайтах списки труднодоступных населенных пунктов.
    3. Предприниматель живет в отдаленной от связи местности. Тогда ИП не подписывает договор с ОФД. Но при этом он должен купить кассу, фискальный накопитель и поставить их на учет в налоговой. Скачать список местностей с утвержденными перечнями отдаленных от связи пунктов.

    Деятельность из п. 2 ст. 2 54-ФЗ

    Работать без кассы даже после 2019 года могут предприниматели, которые занимаются некоторыми видами деятельности.

    Продавец акцизных товаров обязан использовать кассу, даже если он попал в п. 2, ст. 2, 54-ФЗ «О контрольно-кассовой технике».

    Некоторые товары на рынке продавайте только с кассой

    Продавцы на рынках работают без кассового аппарата. Но правительство утвердило перечень товаров, которые нельзя продавать без ККТ на рынках, ярмарках и выставках. В список вошли спорттовары, мебель, компьютеры и ещё 14 категорий.

    Примеры перехода на онлайн-кассы для ИП на ЕНВД

    ЕНВД ремонтирует квартиры физлиц

    Касса нужна с 1 июля 2019 года, так как коммерсант предоставляет услуги с кодом ОКВЭД 41.20 «Строительство жилых и нежилых зданий». До покупки кассового аппарата предприниматель выдает клиентам БСО.

    ИП без сотрудников продает спорттовары на розничной ярмарке

    Касса нужна с 1 июля 2019 года. До этой даты предприниматель выдает документ об оплате по требованию покупателей.

    Продавцы на рынках и розничных ярмарках освобождены от контрольно-кассовой техники. Но спортинвентарь входит в список товаров, которые нельзя продавать без кассы. Если после 1 июля 2018 года бизнесмен наймет сотрудника, то должен поставить кассу за 30 дней.

    ИП продает разливное пиво и работает один

    Касса нужна с 1 июля 2019 года. Если после 1 июля 2018 года бизнесмен заключит трудовой договор с сотрудником, то должен поставить кассу за 30 дней.

    Предприниматель сдает в аренду торговые места. Компании и ИП оплачивают на расчетный счет

    Касса не нужна даже после 2019 года, потому что ООО и ИП используют электронное средство платежа без предъявления.

    Как вмененщики выдают чеки и БСО

    До того как купить ККТ, предприниматель должен выдавать документы об оплате по старым правилам.

    Как выдавать БСО до покупки онлайн-кассы

    При оказании услуг необходимо выдавать БСО, даже если покупатель не просит документ об оплате. Можно заказать бланки в типографии, купить в магазин или использовать автоматизированную систему. Нельзя изготовить бланки самостоятельно на компьютере и принтере.

    Обязательные реквизиты БСО указаны в п.3 положения № 359.

    • наименование документа;
    • номер и серия БСО;
    • ФИО предпринимателя;
    • юрадрес ИП, который выдал БСО;
    • ИНН;
    • вид и стоимость услуги;
    • сумма оплаты;
    • дата выдачи БСО;
    • должность и ФИО того, кто принял деньги, его подпись;
    • сокращенное наименование, адрес, ИНН типографии;
    • номер заказа, когда типография его выполнила, тираж БСО.
    • Атол Sigma 7

      48 отзывов

      179$–321$ 208$–354$ 13 200₽ 13200 https://online-kassa.ru/kupit/atol-sigma-7/ ЗаказатьКупитьЕсть в наличии

    • Меркурий 115Ф

      94 отзыва

      6 200₽ 6 200₽ 6200 https://online-kassa.ru/kupit/merkurij-115f/ ЗаказатьКупитьЕсть в наличии

    • ПТК MSPos-K

      100 отзывов

      11 900₽ 11 900₽ 11900 https://online-kassa.ru/kupit/ptk-mspos-k/ ЗаказатьКупитьЕсть в наличии

    • Эвотор 7.2

      153 отзыва

      216$–453$ 247$–485$ 15 700₽ 15700 https://online-kassa.ru/kupit/evotor-7-2/ ЗаказатьКупитьЕсть в наличии

    Розничная торговля на ЕНВД до покупки онлайн-кассы

    При розничной торговле ИП выдает по просьбе покупателя квитанцию, товарный чек или другой документ об оплате. Если клиент не попросил, выдавать документ необязательно.

    Документы об оплате можно сформировать на компьютере и распечатать на принтере. В них должны содержаться обязательные реквизиты:

    • название бланка;
    • кто выдал;
    • ИНН продавца;
    • наименования товаров;
    • дата и сумма платежа;
    • кто выписал документ, его должность, ФИО и личная подпись.

    Если принимаете банковские карты, то выдавайте клиенту чек платежного терминала, а вместе с ним БСО или иной документ об оплате.

    Как выдавать чеки и БСО после покупки онлайн-ККТ

    После крайнего срока предприниматели формируют чеки и БСО только на онлайн-кассе. Нельзя печатать документы в типографии или на принтере.

    В чеке должны быть новые реквизиты, например, сайт ФНС, налоговый режим и QR-код.

    Пример нового электронного чека

    Каждая касса должна иметь техническую возможность отправить чек покупателю на email. Некоторые аппараты отправляют ссылки на чеки еще и по СМС. Но передавать электронные документы может и ОФД. Обычно операторы бесплатно отправляют покупателям чеки на email и берут 1–2 рубля за отправку одного чека по СМС.

    Клиент решает сам, какой чек получить — бумажный, электронных или оба. Чтобы получить электронный чек, перед оплатой клиент оставляет свой номер телефона или почту. Если он не оставил контакты, бизнесмен обязан выдать бумажный документ.

    Наименование товара в чеке указывают не все

    До 1 февраля 2021 года ИП на ЕНВД не пишут в чеке наименование и количество товара. Это не касается продавцов акцизных товаров или алкоголя. Если продаете сигареты или пиво — обязаны писать наименование и количество товара сразу после установки кассового аппарата. Если у вас общепит без продажи пива, наименование можете не писать.

    Примеры оформления документов об оплате

    Предприниматель с сотрудниками оказывает парикмахерские услуги и продает товары для красоты

    Перевести розницу на ККТ нужно до 1 июля 2018 года, а услуги — до 1 июля 2019 года. До этих дат по парикмахерским услугам предприниматель выдает клиентам БСО. При продаже товаров выдает товарный чек или квитанцию по просьбе покупателя.

    В магазине на ЕНВД клиенты могут оплатить товар картами

    До покупки онлайн-ККТ, при оплате картой выдавайте чек терминала. По просьбе покупателя нужно выдать документ об оплате. После покупки контрольно-кассовой техники при расчетах по карте нужно выдать два чека — терминала и кассовый.

    Какую купить онлайн-кассу для ИП на ЕНВД

    Атол 11 Ф — фискальный регистратор для стационарной и выездной торговли. Это принтер чеков, который подключается к компьютеру, ноутбуку, планшету или телефону. Устройство работает от аккумулятора, поэтому подойдет для розничной торговли с машины. Подключается к интернету через Wi-Fi, провод или с помощью телефона. Подойдет тем, кто пробивает до 100 чеков в день.

    Смарт-терминал Эвотор — принтер чеков, планшет и кассовая программа в одном устройстве. Есть встроенный магазин приложений, по типу GooglePlay. Из магазина можно скачать дополнительные программы для аналитики, бухгалтерии или работы с ЕГАИС. Кассу можно использовать как товароучетную систему и принтер чеков для ЕНВД, пока нет фискального накопителя.

    • Эвотор 5 — мини-версия с аккумулятором, для выездной торговли.
    • Эвотор 7.3 — для небольших розничных точек.
    • Модель 10 — терминал с большим горизонтальным экраном. Подойдет для общепита, так как на дисплее помещаются дерево каталога и экран продаж.

    Пионер 114Ф — автономный кассовый аппарат для ИП на ЕНВД. Содержит встроенную клавиатуру, принтер чеков и небольшой экран для системных сообщений. Работает без компьютера, поэтому подойдет для выездной торговли. Если аккумуляторы сядут, можно использовать пальчиковые батарейки.

    Совет: покупайте кассу в декабре

    Чтобы избежать дефицита кассовой техники и фискальных накопителей, мы советуем покупать оборудование заранее. Если для вас крайний срок перехода в 2019 году, тогда действуйте по алгоритму:

    1. Декабрь 2018 — купить кассовый аппарат и использовать его, как чекопечатающую машинку.
    2. Февраль 2019 — купить фискальный накопитель, чтобы из-за летнего дефицита не ждать его несколько месяцев и не переплачивать.
    3. Июль 2019 — подписать договор с ОФД и поставить кассу на учет.

    Какой купить фискальный накопитель для вмененки

    Согласно 54-ФЗ, ИП на ЕНВД обязаны использовать накопитель со сроком работы от 36 месяцев. Накопитель на 13 месяцев могут купить лишь некоторые предприниматели:

    • продавцы алкоголя;
    • продавцы акцизных товаров;
    • сезонный бизнес;
    • при совмещении ЕНВД и ОСНО;
    • жители отдаленной от связи местности, которые используют кассу в автономном режиме.

    Если вы купите накопитель со сроком работы меньшим, чем обязаны, вас оштрафуют на 2000 ₽.

    ИП получат налоговый вычет на онлайн-кассу

    В вычет можно включить стоимость ККТ, накопителя, кассовых программ, услуг оператора фискальных данных и сервисного центра.

    Максимальная сумма вычета — 18 000 ₽ за каждый аппарат. Если у вас несколько бизнесов на ЕНВД, то по каждому можно получить вычет. Но нельзя по одной деятельности уменьшить налоги на 10 000 ₽, а по другой на 26 000 ₽. Налог можно уменьшить хоть до нуля — ограничений нет. Учитывать расходы можно в любом периоде, необязательно применять вычет в том квартале, в котором оплатили кассовый аппарат.

    Чтобы получить вычет нужно купить кассу и поставить ее на учет до 1 июля 2019 года. Общепит и розница с наемными сотрудниками должны зарегистрировать ККТ до 1 июля 2018 года.

    Уменьшать налог можно за 2018 и 2019 год. Для этого ЕНВД указывают расходы на кассу в налоговой декларации.

    Документ о налоговом вычете: закон от 27.11.2017 № 349-ФЗ

    Пример оформления налогового вычета

    Предприниматель на ЕНВД должен заплатить 15 000 ₽ налогов за первый квартал.

    В январе 2018 года он купил кассу за 20 000 ₽ и поставил ее на учет в ФНС. Также в I квартале заплатил 45 000 ₽ страховых взносов.

    По закону предприниматель за счет взносов может уменьшить налог максимум на 50%. Он уменьшил ЕНВД на 7500 ₽ за счет взносов и должен заплатить еще 7500 ₽. Оставшуюся сумму налога он уменьшил до нуля за счет вычета на ККТ.

    В итоге бизнесмен не платит ЕНВД за I квартал. Во втором квартале можно еще получить налоговый вычет на онлайн-кассу — 10 500 ₽.

    • Работа без контрольно-кассовой техники — 25–50% от неучтенной выручки, но минимум 10 000 ₽.
    • Повторная работа без кассы, если неучтенная выручка за оба раза больше 1 млн рублей — дисквалификация на 1–2 года.
    • ККТ не соответствует закону 54-ФЗ или неправильно зарегистрирована — 1500–3000 ₽ или предупреждение.
    • Не выдали клиенту чек или ошиблись в реквизитах — 2000 ₽ или предупреждение.

    Предупреждение выписывают, если нарушение не серьезное и ИП нарушил впервые (закон от 03.07.2016 № 316-ФЗ). Чиновники самостоятельно определят, первое это нарушение или нет — посмотрят во внутренней базе.

    Подведем итоги

    1. Почти все ИП на ЕНВД ставят кассы с 1 июля 2019 года.
    2. Общепит и розница с наемными сотрудниками — 1 июля 2018.
    3. Для продавцов пива отдельных сроков нет.
    4. До покупки онлайн-кассы: БСО выдавать всем, а товарный чек тем, кто попросит.
    5. После покупки онланй-кассы всем выдавать чеки и БСО.
    6. Продавцы акцизных товаров и пива указывают наименование товара в чеке, остальные — нет.
    7. Используете накопитель с меньшим сроком работы — налоговая штрафует на 2000 ₽.
    8. Вычет на кассу 18 000 ₽ можно растянуть на несколько налоговых периодов.
    9. Если нарушение первое, налоговая выпишет предупреждение, а не штраф.

    Техническое сопровождение оборудования. Решим любые проблемы! Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут. Оцените, насколько полезна была информация в статье?

    Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД и ПСН: отсрочка до 2021 года не прошла

    Госдума рассмотрела возможность отложить переход на онлайн-кассы: отсрочка до 2021 года для ИП на ЕНВД и других налогоплательщиков предлагалась сразу в нескольких законопроектах. В итоге некоторым разрешили вообще не использовать ККТ, а остальные должны поставить кассы к 1 июля 2019 года. 6 июня 2019 президент утвердил единственное исключение: индивидуальные предприниматели, у которых нет наемных работников и которые продают товары собственного производства, оказывают услуги или выполняют работы, все-таки могут отложить переход до 1 июля 2021.

    Учтите, что покупкой ККТ и регистрацией ее в налоговой вы не ограничитесь. В чеках теперь надо пробивать наименования товаров — а значит, вам потребуется кассовая программа, которая это умеет. Скачайте бесплатное приложение Касса МойСклад — оно поддерживает все требования 54-ФЗ.

    Далее разберем, кому и когда надо ставить онлайн-кассу.

    • Все об отсрочке для ИП без работников до 2021 года >>
    • Действующая отсрочка до 2019 года >>
    • Отсрочка для вендинга >>
    • Для ЕНВД и ПСН >>
    • Отсрочка по указанию товаров в чеке >>

    Еще одна поправка к закону об онлайн-кассах — изменение понятия расчетов:

    • Теперь к ним относится не только любое движение денег в наличной форме и по безналу, но и зачет предоплаты (например, продажа по подарочным картам). Из текста закона убрали понятие «электронное средство платежа», которое вызывало вопрос, нужна ли касса, если покупатель-физлицо перевел деньги на банковский счет продавца.
    • Расчетом также признается получение за товар других предметов. Например, передача старой вещи в зачет стоимости новой (trade-in).

    Это значит, что теперь в законе перечислены все случаи, когда нужно использовать ККТ.

    Отмена онлайн-касс для ЕНВД и ПСН

    Хотя полная отмена онлайн-касс для ИП и юрлиц на специальных режимах налогообложения даже не обсуждалась, депутаты все же отложили до 1 июля 2019 года переход для:

    • ИП и организаций на вмененке,
    • Предпринимателей на патентной системе налогообложения, но не для всех.

    Отсрочку получили ИП на патенте, которые:

    • чинят одежду, обувь и ювелирные изделия,
    • занимаются репетиторством или уходом за больными,
    • оказывают парикмахерские, косметические или клининговые услуги,
    • содержат химчистку, прачечную или фотоателье,
    • изготавливают ключи и металлическую галантерею,
    • ремонтируют бытовую технику, транспорт, компьютеры, радиоэлектронную аппаратуры, мебель, жилье,
    • оказывают ветеринарные, ритуальные, автотранспортные, монтажные, сварочные и прочие производственные услуги,
    • сдают в аренду недвижимость,
    • изготавливают изделия народных промыслов.

    Полный список перечислен в статье 346.43 НК.

    Таким образом, речь идет об отсрочке онлайн-касс для ИП практически во всех сферах малого бизнеса. Цель — поддержать предпринимателей, дать им время подготовиться: и к работе по новому порядку, и к расходам на технику. К тому же поэтапное введение онлайн-касс позволяет избежать очередей на поставку и дефицита техники. В 2018 году более 1,5 млн предпринимателей поставили онлайн-кассы в срок и без задержек.

    Переход упрощают не только отсрочки. Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД и ПСН обойдутся гораздо дешевле, потому что на их покупку можно получить налоговый вычет — правда, не больше 18 000 рублей. Это разрешает закон № 349-ФЗ.

    Первая отсрочка онлайн-касс до 2018 года

    Первой отсрочкой онлайн-касс — до 2018 года — уже воспользовались те, кто торгует в розницу или оказывает услуги общественного питания с привлечением наемных работников:

    • Предприниматели на ЕНВД и на патенте.
    • ООО на вмененке.

    Сейчас все эти предприниматели уже обязаны применять ККТ нового образца: с 1 июля 2018 года техника должна быть установлена.

    Отсрочка онлайн-касс до 2019 года

    Сейчас идет второй этап отсрочки онлайн-касс — до 1 июля 2019 года. Согласно Федеральному закону от 27.11.2017 № 337-ФЗ это касается:

    • Организаций и предпринимателей на ЕНВД, кроме розницы и общепита.
    • ИП на патенте с определенными видами деятельности. Полный список >>
    • Предпринимателей на ЕНВД и ПСН с розницей или общепитом — при условии, что у них нет наемных работников. Как только такой ИП наймет сотрудника, на него перестанет распространяться отсрочка применения онлайн-касс. Это касается даже тех, кто нанял всего одного работника: при заключении первого же трудового договора нужно купить и зарегистрировать в ФНС новую ККТ в течение 30 календарных дней.
    • ООО и ИП, оказывающих услуги или выполняющих работы, если они выдают клиентам бланки строгой отчетности. Право выдавать бумажные БСО также продлено до 1 июля 2019 года для предпринимателей и организаций с услугами, кроме общепита.
    • Предпринимателей, которые используют вендинговые автоматы, при условии, что у них нет наемных работников.

    Отмена онлайн-касс для этих категорий — временная мера. До 1 июля 2019 года все перечисленные предприниматели и организации обязаны купить ККТ нового образца и зарегистрировать их в ФНС. Кто может не применять онлайн-кассы совсем —

    С 1 июля 2019 года нужно использовать ККТ при любых безналичных расчетах с физлицами. Кассовый документ должен быть сформирован не позднее одного рабочего дня после оплаты. Сейчас при безналичной оплате без карт пробивать чеки не нужно.

    Отсрочка ККТ в вендинге до 2019 года

    Предпринимателям, у которых нет наемных работников и которые торгуют с использованием вендинговых аппаратов, тоже положена отсрочка онлайн-ККТ до 2019 года. Но к 1 июля они должны будут поставить кассовую технику.

    При этом владельцам вендинговых аппаратов разрешили использовать одну кассу для нескольких автоматов при условии, что:

    • не продаются подакцизные, технически сложные и подлежащие обязательной маркировке товары,
    • на корпусе устройства открыто указан его заводской номер.

    Кроме того, с 1 февраля 2020 можно будет не печатать чек, если на экране аппарата будет отображен QR-код.

    Тем, кто использует механические автоматы (например, по продаже конфет), кассы ставить не нужно вообще.

    Будет ли отсрочка по онлайн-кассам до 2021 года?

    Будет, но не для всех. До 1 июля 2021 года вправе не применять кассовую технику только ИП без работников на трудовых договорах, которые:

    • продают товары собственного производства,
    • выполняют работы,
    • оказывают услуги.

    Все остальные, в том числе ЕНВД и патент, обязаны поставить кассу к 1 июля 2019 года.

    Отсрочка по товарам в чеке

    До 2021 года отложено только требование указывать в чеке наименования товаров. Это тоже касается отдельных групп налогоплательщиков: повезло индивидуальным предпринимателям на УСН, ПСН и ЕНВД (кроме торгующих подакцизными товарами). Они могут не указывать товар в кассовом чеке и на электронном бланке строгой отчетности до 1 февраля 2021 года.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *