Долгосрочные займы срок

Содержание

Краткосрочные и долгосрочные займы

Займы по видам делятся на краткосрочные и долгосрочные. При их учете задействованы разные счета.

Учет краткосрочных займов

Краткосрочные займы получают на срок до 12 месяцев. Для учета используют 66 счет. Получение краткосрочного займа отражают по дебету 51 счета и кредиту 66.

Если необходимо уплачивать проценты (по графику или один раз одной суммой), то сначала их рассчитывают, на основании процентной ставки, прописанной в соглашении, а затем начисляют проводкой:

  • Дебет 66 Кредит 91.2.

Перечисление процентов оформляют записью:

  • Дебет 66 Кредит 51.

Нужно вести аналитический учет по каждому полученному краткосрочному займу.

Пример краткосрочного займа:

Организация получила краткосрочный заем в сумме 198 000 руб. на 8 месяцев. Процентная ставка составляет 16% годовых.

Проводки:

Счет Дт Счет Кт Описание проводки Сумма проводки Документ-основание
66 51 Получен заем 198 000 Выписка банка
91.2 66 Начислены проценты по займу 21 120 Договор займаБухгалтерская справка
66 51 Перечислены проценты 21 120 Платежное поручение исх.
66 51 Возврат займа 198 000 Платежное поручение исх.

Для стороны, которая предоставляет заем имеет значение только наличие процентов по нему. Заемщик не делит его на долгосрочный или краткосрочный.

Учет долгосрочных займов

Долгосрочные займы отличаются от краткосрочных тем, что их срок превышает один год. Для их учета предназначен счет 67.

Получение займа отражают по:

  • дебету 51 счета и кредиту 67.

Начисление процентов – записью:

  • Дебет 67 Кредит 91.2,

А уплату:

  • Дебет 67 Кредит 51.

Необходимо вести аналитический учет, по каждому из полученных долгосрочных займов.

Пример:

Организация получила заем на 28 месяцев под 12% годовых в сумме 1 540 000 руб.

Проводки:

Счет Дт Счет Кт Описание проводки Сумма проводки Документ-основание
67 51 Получен заем 1 540 000 Выписка банка
91.2 66 Начислены проценты по займу 431 200 Договор займаБухгалтерская справка
67 51 Ежемесячная сумма перечислений отправлена на счет заемщика 15 400 Платежное поручение исх.
67 51 Возврат займа 1 540 000 Платежное поручение исх.

Налогообложение

С точки зрения налогообложения получение займа не является прибылью организации, а также не подлежит обложению НДС. Только если заем получен деньгами. Когда заемные средства выражены имуществом, на его стоимость начисляется НДС.

Проценты, которые уплачиваются за пользование займом, напротив, участвуют в налогооблагаемой базе по прибыли и НДС, а для предпринимателей – в НДФЛ. Они уменьшают прибыль в составе внереализиционных расходов, и по сумме включенного НДС в составе процентов можно получить вычет, предъявив счета-фактуры.

База по НДФЛ для предпринимателей уменьшается на сумму уплаченных процентов по итогам года.

Краткосрочные займы являются популярной формой кредитования в России. Подобные ссуды имеют несколько вариантов, каждый из которых обладает особыми условиями предоставления. Оформление кредита может быть произведено в определенных финансовых организациях, которые будут разобраны в тексте.

Что такое займ, который выдается на короткий срок?

Рассмотрим, что относится к краткосрочным займам. Краткосрочным кредитом считается заем денежных средств заемщику на короткий срок. Максимальный срок, на который может быть оформлен кредит на карту — два года, но это может быть любой период — 2 недели, 5 дней и обычно срок займа составляет не более трёх месяцев. Выдачу средств могут осуществлять финансовые организации и частные лица.

Основные особенности и преимущества

  • Короткий срок кредитования.
  • Быстрое принятие решения о выдаче.
  • Минимальный пакет требуемых документов для предоставления займа (как правило, паспорт).
  • Заёмщиком выступает физическое и юридическое лицо.
  • Возможность досрочного погашения общей задолженности без каких-либо установленных ограничений.
  • Высокая процентная ставка по сравнению с долгосрочным договором.

Какие есть виды кредитования?

Кредитование на короткий срок бывает нескольких видов, каждый из которых обладает определенной спецификой.

Овердрафт

При овердрафте происходит кредитование расчетного счёта клиента, при котором транзакция установленных платежей производится и при отсутствии финансовых средств на нем. Для осуществления подобного рода займа в договоре или допсоглашении должен быть указан соответствующий пункт.

Овердрафт относится к льготному варианту и, как правило, предоставляется клиентам с хорошей кредитной историей на непродолжительный период времени. Договор регламентирует денежный лимит средств для лицевого счёта заёмщика, а также срок погашения платежей.

В случае овердрафта погашение задолженностей происходит ежедневно в автоматическом режиме и без участия владельца лицевого счета.

Кредитная линия

Особенностью кредитования является тот факт, что заёмщик имеет возможность получить ссуду от финансовой организации не в виде единовременного платежа, а частями по мере необходимости. Существует следующие виды кредитной линии:

  • Невозобновляемая линия – заёмщик имеет право получить ссуду только один раз в период заключения договора с финансовой организацией.
  • Возобновляемая линия – заёмщик имеет право получать ссуду каждый раз по мере необходимости в рамках установленного периода. В период кредитования клиент погашает определенную часть задолженности и тем самым увеличивает предоставляемый лимит средств.
  • Рамочная линия – займ оформляется на основании единого соглашения для оплаты нескольких связанных между собой кредитуемых объектов.
  • Контокоррентная линия – финансовая организация предоставляет активно-пассивный счёт клиенту, на который поступают денежные средства. В случае поступления денег от заёмщика на активно-пассивный счёт происходит автоматическое погашение задолженностей.

Разовые

К разовому кредиту относится целевой заём, предоставляемый с оформлением индивидуального договора. Для оформления клиенту необходимо каждый раз предоставлять перечень документов. Кредитование имеет единовременный характер и выдается с ссудного счета с помощью зачисления денежных средств на счёт заемщика.

Клиент может располагать несколькими ссудными счетами одновременно и кредитами для различных объектов, которые были выданы на различные цели с индивидуальными условиями.

Погашать разовый заём возможно единовременно установленным платежом, а также с определённой периодичностью согласно договору.

Где можно получить эти средства?

Для получения краткосрочного кредита чаще всего используется различные финансовые организации, но получить их также можно и в других учреждениях.

В банковских организациях

Банк предлагают определенные условия для юридических и физических лиц, процентная ставка является более высокой по сравнению с долгосрочной перспективой. На решение о выдаче займа влияют такие факторы, как официальное трудоустройство и предшествующая кредитная история.

В МФО

Микрофинансовые организации, как правило, более лояльны к клиенту при выдаче денежного займа. Займы на короткий срок могут предоставляться круглосуточно и мгновенно в онлайн режиме на карту заемщика.

  • МФО оперативно принимает решение, а для заключения договора достаточно предъявить паспорт.
  • МФО может предоставлять микрозаймы на короткий срок и при наличии иных задолженностей клиента перед другими финансовыми организациями, а также в случае отрицательной кредитной истории заёмщика.
  • МФО предлагают значительно более высокие процентные ставки по сравнению с банками.

В ломбардах под залог

Ломбардный кредит предоставляется под залог движимого и недвижимого имущества, каких-либо материальных ценностей клиента. Имущество возвращается обратно владельцу в случае оплаты суммы долга, а также установленного процента.

Условия получения и требования к заемщикам

Условия получения, а также требования к заёмщикам определяются на основании следующих факторов:

  1. Предполагаемая форма кредитования.
  2. Необходимая денежная сумма.
  3. Статус клиента – юридическое или физическое лицо.
  4. Финансовая организация, предоставляющая услугу.

Например, если заёмщик является юридическим лицом, а кредитование необходимо для покупки технического оборудования, то определяющим фактором является его финансовая надежность.

Едиными условиями предоставления услуг являются:

  • Достижение 18-летнего возраста.
  • Наличие регистрации на территории РФ.

Как оформляется?

Для получения необходимо выбрать финансовую организацию, предоставляющую услугу, и собрать необходимый пакет документов.

Документы

Пакет документов определяется от вышеописанных факторов предоставления займа. Если физическое лицо обращается в МФО для небольшой ссуды, то ему достаточно будет предъявить паспорт. В случае ломбардного кредита также необходимо предоставить документы, связанные с правом собственности на имущество и т.д. Конкретный пакет документов определяется условиями и зависит от сопутствующих факторов.

Схема оформления

  1. Обращение в финансовую организацию.
  2. Выбор интересующей программы.
  3. Заполнение анкеты.
  4. Принятие решения.
  5. Положительное или отрицательное в выдаче.

Как производится погашение предоставленных денежных средств?

Погашение производится в соответствии с условиями договора. Оплата может происходить наличным и безналичным способом, в автоматическом режиме при снятии установленной суммы с лицевого счёта заёмщика или с помощью личной оплаты. Кредитная организация изначально предоставляет всю необходимую информацию о возможных способах погашения, а клиент определяет оптимальный для себя способ.

Таким образом, мы рассмотрели, что это такое – краткосрочный кредит, его виды, преимущества по сравнению с долгосрочными займами и другие важные нюансы, в том числе то, что краткосрочный кредит характеризуется более лояльными требованиями для предоставления денежных средств, а также более высокой процентной ставкой. Основными требованиями являются достижение совершеннолетнего возраста и наличие регистрации на территории РФ. Условия предоставления определяются в индивидуальном порядке и зависят от сопутствующих факторов.

Краткосрочный кредит на какой срок. Что такое краткосрочные займы

Кредитование на короткие сроки является самым востребованным. В этом случае чаще всего прибегают к краткосрочным займам, так как банки не любят выдавать ссуды на короткое время из-за особенностей бизнеса.

Компаниям такие займы позволяют проводить крупные сделки и увеличивать оборот, а частным лицам совершать крупные покупки и решать другие проблемы.

Что это такое

С юридической точки зрения займы – это передача в собственность заемщика от кредитора денежных средств или другого имущества с обязательным условием возврата и возможной выплатой процентов.

Важно! Заем бывает денежным и вещевым. Допускается передача в долг только тех предметов, которые имеют родовые признаки, но не имеют индивидуальных. Передать партию рельс при займе можно, а предоставить его автомобилями зарегистрированными в ГАИ нельзя.

Существует множество классификаций займов по различным признакам:

  • срок;
  • обеспечение;
  • наличие процентов.

По сроку все займы разделяются на следующие категории: бессрочные, долгосрочные, краткосрочные и долгосрочные. Из-за нестабильной ситуации в экономике большинство клиентов предпочитают не рисковать и оформляют только краткосрочные займы.

Они имеют небольшой срок кредитования и для длительного инвестирования не подходят. Их в большинстве случаев не получится для длительных инвестиций, например, покупки недвижимости или приобретения дорогостоящего оборудования.

Важно знать, какой займ считается краткосрочным. С точки зрения законодательства и бухгалтерского учета к этой категории относятся только ссуды, которые необходимо погасить в срок, не превышающий 1 года с момента подписания договора.

По наличию обеспечения займы могут быть четырех видов:

  • без обеспечения;
  • с залогом;
  • с поручителями;
  • со смешанным обеспечением в виде залога и поручительства.

На практике краткосрочный заем выдается часто без обеспечения или с залогом. Поручительство используется крайне редко.

По наличию процентов выделяют возмездные и беспроцентные займы. В первом случае за пользование средствами заимодателя ему необходимо выплачивать вознаграждение, а во втором – нет.

>Видео: Краткосрочные кредиты

Условия предоставления

Российское законодательство позволяет самостоятельно заемщикам определять условия предоставления займов самостоятельно. Они могут существенно отличаться в зависимости от того, кто выступает кредитором.

Рассмотрим, кто может выдать краткосрочный заем:

  • специализированные кредитные организации;
  • любые юридические лица;
  • частные инвесторы, в том числе учредители компании.

Самый распространенный способ получения краткосрочного займа заключается в обращении в специализированные компании или кредитно-потребительский кооперативы. Эти организации выдают займы на коммерческой основе, но отличаются от банков более мягкими требованиями и простыми условиями.

Приведем список условий, на которые надо обратить внимание заемщику:

  • ставка, срок погашения, возможная сумма;
  • обеспечение;
  • цели;
  • порядок выплат, условия досрочного погашения и штрафы.

Наиболее важным для заемщика является стоимость займа, его продолжительность и сумма, которую готова предоставить компания. Эти условия оговариваются в документах и такую информацию легко найти на сайте выбранной организации, а пример можно скачать .

Займы могут предоставляться без обеспечения, но при крупных суммах микрофинансовые компании предпочитают перестраховываться и требовать обязательного предоставления залога. При кредитовании у частных лиц или аффилированных организаций обеспечение обычно не требуется совсем.

Выдается заем обычно на любые цели, что позволяет клиенту самому решать, куда пойдут полученные средства. Но целевые займы имеют обычно более привлекательные ставки, хотя и значительно сложнее в оформление.

Особое внимание стоит уделить тому как необходимо выплачивать заем и возможность досрочного погашения, если она может потребоваться. Нелишним будет изучить и раздел со штрафами за просрочку.

Важно! Досрочное погашение займа возможно только при наличии согласия заимодавца и в строгом соответствии с условиями заключенного договора.

Выгоды и сроки

Максимальный срок, на который может быть предоставлен краткосрочный заем не может превышать 1 года. За это время его необходимо погасить или оформить к договору дополнительное соглашение, переведя заем в долгосрочные.

Выгода от получения займа заключается в возможности быстрого получения необходимой суммы. Получить их значительно проще, чем кредит в банке, а документов потребуется значительно меньше.

Еще одна особенность займов порадует потенциального заемщика. Они обычно оформляются очень быстро, особенно если речь идет о краткосрочных займах на небольшие суммы. Некоторые из компаний большую часть процедуры позволяют провести онлайн. Это также ускоряет процесс оформления.

Сравнительные характеристики МФО, выдающих краткосрочные займы

Каждая компания, выдающая займы на постоянной и коммерческой основе, имеет свои особенности. Предложения различаются не только ставками и сроками или суммами, но и доступностью для определенных групп заемщиков или целями кредитования, способами оформления и т. д.

Таблица. Сравнение некоторых популярных МФО, выдающих краткосрочные займы.

Компания Ставка Сроки Суммы, руб Особенности
Финотдел 4-9% в месяц 1-12 месяцев, для постоянных заемщиков доступны долгосрочные займы до 2-х лет 50000-1000000, первые займы до 300000 р. Кредитование только организаций и ИП
Деньги взаймы 0,5-1,8% в день 14-365 дней 10000-200000 Доступно только частным лицам
Маяк 0,25-2% 7-728 дн. 1000-300000, больше при наличии залога Множество программ кредитования, но большинство доступны только жителям Москвы и Ярославля
MoneyMan 0,59-1,45% 5-182 дн. 1500-50000 Полностью онлайн оформление для частных лиц

Какие нужны документы

Для получения займов пакет документов обычно достаточно небольшой. Частному лицу, прежде всего, понадобится паспорт, а организации полный комплект учредительных документов, состоящий из свидетельств ОГРН, ИНН, Устава, решений о создании и назначении директора и главного бухгалтера, выписки из реестра.

В некоторых случаях компании требуют у частного лица еще один документ, например, СНИЛС, чтобы убедиться в том, что имеют дело именно с заемщиком. При наличии залога на него понадобятся все бумаги, подтверждающие собственность.

Образец договора

Договор займа в большинстве случаев необходимо обязательно заключать в письменной форме. При этом, если частное лицо в долг берет относительно небольшую сумму, то подписать документы можно онлайн с помощью СМС-кодов на сайте микрофинансовой организации и не требуется посещать офис.

Рассмотрим основные положения договора, которые обязательно должны в нем присутствовать:

  • срок и сумма;
  • наличие процентов и порядок их уплаты;
  • обеспечение и цели, если заем выдается для решения определенных задач или требуется предоставление залога.

Дополнительные условия стороны соглашения оговаривают индивидуально и должны внести в договор. Скачать образец документа можно .

Важно! Договор займа является реальным. Это означает, что в силу он вступает только после передачи денег заемщику.

Беспроцентный и процентный

В классификации видов займов по наличию процентов выделяют две категории:

  • возмездные;
  • беспроцентные.

Возмездный заем подразумевает обязательную уплату процентов за пользование денежными средствами или имуществом. Беспроцентный заем предусматривает получение денежных средств без необходимости платить вознаграждение заимодавцу.

Важно! Денежный заем считается процентным, если в договоре явно не указано иное. При отсутствии информации о процентах, они считаются по ставке рефинансирования ЦБ и должны выплачиваться каждый месяц.

Образец договора беспроцентного займа

Беспроцентные займы заключаются чаще всего между дружественными организациями и частными лицами. Чаще всего этот тип займов используется для оказания финансовой помощи компании владельцами бизнеса или другими организациями, входящими в группу и имеющими общих собственников.

Главное отличие договора беспроцентного займа в обязательном наличии соответствующего пункта в документе. Для ознакомления рекомендуем загрузить образец договора беспроцентного займа .

Как перевести краткосрочный займ в долгосрочный и наоборот

При необходимости можно перевести краткосрочный заем в долгосрочный и наоборот, путем подписания дополнительного соглашения. Делается это в случаях, когда из-за изменившейся ситуации заемщик не может вовремя погасить долг или наоборот хочет рассчитаться быстрее. Такое соглашение может быть подписано только при согласии обеих сторон договора.

Для юридических лиц

Любые организации могут взять денежные средства или другие вещи в долг по договору займа. Но необходимо помнить, что юридические лица обязательно ведут бухучет и для правильного проведения сделки надо уделить некоторое внимание тексту договора.

В ряде случаев при займах от учредителей имеет смысл заключение договора бессрочного займа, позволяющего избежать лишних претензий налоговой и возвращать деньги только при наличии требования.

Стоит обратить внимание, что сделки наличными для юридических лиц ограничены суммой в 100000 рублей. Чтобы не получить штрафов от налоговой лучше получать и возвращать заем через расчетный счет организации.

Налоговый учет

Получение займа не признается доходом, даже когда заем выдан на беспроцентной основе. Возврат долга также нельзя отнести к расходам. Эти суммы не учитываются при расчете базы для начисления налога на прибыль.

Проценты заемщик может отнести к внереализационным расходам и уменьшить на эту сумму базу для налогообложения. Заимодавец должен с процентов платить соответствующие налоги, которые зависят от применяемой им формы налогообложения. Частные лица платят с полученной от процентов прибыли НДФЛ.

Бухгалтерский учет

В бухгалтерском учете краткосрочные займы учитываются на счете 66. В бухучете основная сумма отражается как кредиторская задолженность. Отразить поступление денег необходимо в день их фактического прихода на расчетный счет или в кассу организации.

Проценты учитываются как прочие расходы на счете 91/2 и по мере их начисления делаются соответствующие проводки.

Краткосрочные займы удобный способ получить в долг необходимую сумму. Они активно используются организациями и частными лицами. Но стоит уделять особое внимание договору, чтобы избежать негативных последствий и налоговых рисков.

Счет 66 предназначен для кредитов и займов, полученных организацией на срок не более 12 месяцев. Например, на три месяца, полгода или ровно на год. Такие займы называются краткосрочными. Таким образом, для классификации задолженности по сроку необходимы договорные условия. Для краткосрочного займа организация обязана рассчитаться по долгам и погасить обязательство по условия договора до 9 — ого числа (то есть не позже 8 — ого числа).
Следует обратить внимание на то, что при пролонгации договора на срок не более 12 месяцев займ не переквалифицируется.

  • Налоговые и бухгалтерские изменения в 2017 году
  • С 2017 года в работе бухгалтеров многое поменялось. О самых актуальных изменениях читайте в этом разделе.
  • Утвердили новые КБК по страховым взносам и упрощенке
  • Изменились правила заполнения поля 101 в платежном поручении .
  • Страховые взносы передали налоговикам.
  • Появилась новая отчетность — расчет по страховым взносам , СЗВ-СТАЖ и другая.
  • По-новому теперь надо подтверждать .
  • Хочу быть в курсе всех изменений >>

Отвечает Любовь Котова,

начальник отдела нормативно-правового регулирования страховых взносов департамента налоговой и таможенной политики Минфина России

«Теперь на титульном листе расчета есть поля «Код по ОКВЭД», «Численность работающих инвалидов», «Численность работников, занятых на работах с вредными и опасными факторами». Раньше эти данные вы указывали в разделе II. В новой форме отчета нет ни раздела I, ни раздела II. Вместо них шесть таблиц. Как их заполнить? Читайте в рекомендации. Там же вы найдете готовый пример расчета.»

Обоснование

Краткосрочную задолженность в долгосрочную переводить не нужно

Мы заключили договор займа с 1 апреля 2009 года до 1 апреля 2010 года. Заем отразили на счете 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам». По окончании срока было заключено дополнительное соглашение. Согласно ему договор займа продлен до 1 апреля 2011 года. Будет ли теперь считаться заем долгосрочным? Как правильно его учитывать?

Спрашивает
Татьяна ЗАМУРУЕВА ,
гл. бухгалтер ЗАО «Прогресс-1» (г. Москва)

Информацию о продлении срока займа лучше привести в пояснительной записке к балансу. Тогда у ревизоров точно не будет вопросов к вашей компании.

Отвечает
Елена ГУРБАТОВА ,
адвокат юридической компании «Юков, Хренов и партнеры»

Надо ли долгосрочные займы переводить в состав краткосрочных

Так, счет 66 предназначен для кредитов и займов, полученных организацией на срок не более 12 месяцев. Например, на три месяца, полгода или ровно на год. Такие займы называются краткосрочными. Проценты по краткосрочным займам, которые вы должны уплатить своему заимодавцу, также учитываются на счете 66. Только обособленно от основной суммы долга. Поэтому необходимо предусмотреть два субсчета к счету 66: «Основная сумма обязательства» и «Начисленные проценты».

А вот если заем предоставлен вам на срок более 12 месяцев, скажем, на три года или пять лет, нужно применять счет 67. При этом учет процентов, так же как и в случае со счетом 66, нужно вести обособленно. Поэтому откройте к счету 67 соответствующие субсчета.

Важное обстоятельство

Проценты, начисленные по полученным займам, учитываются на счете 66 или 67 обособленно. То есть отдельно от «тела» займа.

По прошествии времени срок пользования любым займом сокращается. И в итоге долгосрочные займы превращаются в краткосрочные. Однако в учете это можно никак не отражать. То есть переводить задолженность со счета 67 на счет 66 не требуется. Более того, поступать так даже неправильно. Инструкция к Плану счетов не предусматривает подобной проводки. В то же время целесообразно открыть к счету 67 специальный субсчет — «Расчеты по долгосрочным кредитам (займам), срок погашения которых после отчетной даты составляет не более 12 месяцев». И перебрасывать займы внутри счета 67. Зачем это нужно? Чтобы грамотно составить отчетность.

Суть вопроса

Переводить долгосрочные займы в состав краткосрочных в бухучете не нужно. Однако в бухгалтерском балансе суммы надо показывать в зависимости от оставшегося срока погашения обязательств.

Дело в том, что в балансе (форма утверждена приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н) активы и обязательства представляют с подразделением на краткосрочные и долгосрочные в зависимости от срока погашения. Краткосрочными являются те, срок погашения по которым составляет не более 12 месяцев после отчетной даты. Все остальные активы и обязательства — долгосрочные.

Так, долгосрочные займы, ставшие краткосрочными, в балансе нужно показывать в составе краткосрочных обязательств, несмотря на то что они числятся на прежнем счете. То же самое относится к процентам, начисленным по таким займам, — их вы также отразите в балансе в составе краткосрочных обязательств.

Обратите внимание и на начисленные, но еще не выплаченные проценты по обычным долгосрочным займам. Нужно посмотреть, в какой срок они должны быть уплачены заимодавцу. Если этот срок не превышает одного года, например проценты выплачиваются согласно договору ежемесячно, то их также отражайте в составе краткосрочных обязательств (письмо Минфина России от 24.01.2011 № 07-02-18/01).

Итак, сальдо по счету 67 не обязательно должно полностью попадать в состав долгосрочных обязательств. В зависимости от обстоятельств возможно деление.

3. Из статьи Газеты «Учет. Налоги. Право», № 32, cентябрь 2015

Продление займа не превращает его в долгосрочный

Степан Гуркин, эксперт «УНП»

«…В сентябре прошлого года получили заем от нашего учредителя. По договору должны были вернуть деньги через 12 месяцев, поэтому отразили задолженность на счете 66 „Расчеты по краткосрочным кредитам и займам“. Недавно подписали соглашение о продлении срока возврата еще на девять месяцев. На каком счете теперь учитывать долг?..»

— Из письма главного бухгалтера Ирины Масленниковой, г. Москва

Ирина, надо продолжать учитывать заем на счете 66 .

В бухучете все обязательства, в том числе займы, делят на долгосрочные и краткосрочные (п. 19 ПБУ 4/99 , письмо Минфина России от 28.01.10 № 07-02-18/01). Их показывают по разным строкам баланса. Такое деление зависит не от периода, на который получены деньги, а от срока, оставшегося до момента погашения долга. Если до погашения займа останется 12 месяцев и меньше, то долг надо учитывать на счете 66 . Если больше — на счете 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам». С учетом дополнительного соглашения вы получили заем на 21 месяц (12 + 9). Но к моменту заключения этого соглашения прошел почти год. А значит, до момента погашения долга осталось всего девять месяцев. Поэтому переводить заем в долгосрочный не требуется.

Кредиты и займы – важные составляющие любой экономической модели. Являясь субъектом денежного оборота, каждый человек хоть единожды получал или отдавал деньги в долг. Финансирование необходимо как для бизнеса, так и для граждан.

Что такое кредит и займ?

Займом или кредитом называются экономические отношения, связанные с передачей в собственность денег, товаров или вещей с обязательным условием их возврата, спустя определенное время возмездно или безвозмездно. Граждане и организации выступают субъектами таких правоотношений.

На первый взгляд, кредит и займ – сходные термины, однако уже на стадии определения субъектов правовых отношений и начинаются основные различия.

Экономические отношения развиваются настолько стремительно, что постоянно появляются новые виды финансовых услуг, со своими нюансами и отличительными чертами, поэтому одной общей классификации терминов кредитов и займов не существует. Если обратиться к истории, то займы были еще до изобретения денег. А вот термин «кредит» появился уже с возникновением банковской системы, характерной для современности.

Сходства и различия между кредитами и займами можно описывать на основании сложившейся практики.

Срок договора

Краткосрочные и долгосрочные кредиты и займы определяются по периоду использования. Краткосрочные – это кредиты, которые предоставлены на срок до полугода. В долгосрочных займах периоды исчисляются годами.

Цель расходования финансовых средств

Кредиты и займы бывают целевыми и нецелевыми. Два вида долговых обязательств различаются по целевому назначению. Для получения целевого займа обязательным условием является указание конкретных потребностей, на которые выдаются деньги.

В таких случаях тот, кто предоставляет деньги, контролирует целевое использование кредита. Кроме того, он может, минуя должника, произвести оплату напрямую получателю денег, например, застройщику при ипотеке. Что касается нецелевого займа, то его использование – это личное дело клиента.

Оба вида долговых обязательств бывают с фиксированной или плавающей процентной ставкой. На протяжении всего периода пользования деньгами фиксированная ставка неизменна, а плавающая ставка изменяется в зависимости от обстоятельств, определенных сторонами в соглашении. Например, в связи с колебанием курса валют или ставки рефинансирования.

Факт! Плавающая ставка используется в долгосрочных кредитах.

Обеспечение

Оба долговых обязательства бывают с обеспечением исполнения обязательств и без обеспечения. В качестве обеспечения используются залог или поручительство. В МФО обычно выдаются денежные средства без залога и без поручительства, в банках при выдаче крупных сумм денег требуется один или два варианта обеспечения. Залог – это один из способов обеспечения обязательств по заему или кредиту.

Факт! Залогом выступает недвижимое или движимое имущество, которое имеет определенную ценность.

Залог бывает с передачей залогодержателю имущества или без. В этом случае оно остается в пользовании у залогодателя. Ярким примером залога с оставлением предмета залога в пользовании у залогодателя является ипотека. Наличие залога характерно для долгосрочных кредитов и для частных займов.

Способ погашения

Есть кредиты с единовременным, дифференцированным или аннуитетным погашением. Выплата, включая основной долг и начисленные проценты, по истечении срока пользования займом – это единовременное (разовое) погашение.

Дифференцированные и аннуитетные присущи долгосрочному кредитованию, когда оплата по кредиту производится еженедельно или ежемесячно. Размер оплаты с каждым платежом снижается за счет уменьшения размера основного долга, а, следовательно, и процентов – в этом заключается смысл дифференцированного платежа.

Для аннуитетных платежей характерна постоянная сумма к оплате в течение всего периода оплаты, меняется только соотношение размера заемных средств и процентов.

Ответственность за нарушение соглашения

Наиболее распространенное нарушение по обязательствам договора займа – это невыплата заемщиком долга кредитору или несвоевременный возврат денежных средств. Помимо начисления процентов за пользование заемом, договором может быть предусмотрена неустойка, которую начисляют на основную сумму долга.

Как правило, неустойка выражена в пени за каждый день просрочки, начиная с момента возникновения обязанности по оплате долга до момента фактического погашения долга.

Пеня исчисляется в процентах, и ее размер определяется сторонами в договоре. Исходя из практики, размер пени составляет около 0,1 % от стоимости невыполненного обязательства по договору.

Вместо пени договором может быть предусмотрен штраф, который может быть выражен любым способом по договоренности сторон – в процентах от суммы долга или в твердой сумме.

Факт! Отличается штраф от пени тем, что это не ежедневное начисление, а единовременная выплата.

Что касается ответственности кредитора, то в соглашениях о заеме ее нет, так как единственной обязанностью кредитора является передача денег заемщику.

Если кредитное соглашение подписано, а кредитор так и не передал деньги в долг, то заемщик вправе расторгнуть кредитный договор и в некоторых ситуациях взыскать с кредитора реальные убытки, вызванные неперечислением денег.

По соглашению о заеме привлечь займодавца к ответственности за непередачу предмета залога невозможно, поскольку нет передачи денег в долг – нет договора залога, а значит, и нет обязательств, которые нарушены.

Чем отличаются два вида финансирования?

Заем – это понятие, которое объединяет в себе и кредит, и ссуду. Проще говоря, по принятой классификации кредит – это одна из разновидностей займа.

Чтобы понять различия между займом и кредитом, следует отметить особенности, которые присущи и характерны только для этих отношений:

  1. Займодавцем по кредитному договору может быть исключительно банк или организация, которая уполномочена на такой вид деятельности специальным документом – лицензией. В соглашении о займе займодавцами выступают юридические или физические лица, и они не обязаны проходить аккредитацию.
  2. Несоблюдение условия по письменному заключению кредитного договора влечет ничтожность сделки. При займе не обязательно заключать письменное соглашение.
  3. Кредит не может быть безвозмездным, а заем может.
  4. Предметом кредитного соглашения являются исключительно деньги, а взаймы можно предоставить и вещи.

Кредитное соглашение считается заключенным в тот момент, когда обе стороны пришли к договоренности по всем условиям и свое согласие подтвердили визированием договора до передачи предмета кредита. Моментом заключения договора займа является передача одной стороной предмета сделки второй стороне, то есть фактически это момент исполнения договора.

Краткосрочный займ — это услуга, предоставляемая микрофинансовыми компаниями на небольшой период. Максимальный срок кредитования — 30 календарных дней. За такое время заемщик вряд ли сумеет найти крупную сумму, а потому считается, что краткосрочные кредиты — это 10-50 тысяч рублей, полученные на условиях возвратности и платности.

Всем ли доступен краткосрочный займ?

Рассматриваемый тип продукта микрофинансовых учреждений можно запросить онлайн. На сайте МФО размещаются калькуляторы, в которых следует выбрать сумму и срок. Система посчитает переплату и заемщику останется заполнить анкету. В соответствующие поля нужно перепечатать свои личные данные по паспорту, размер дохода, место работы. При этом справки и иные документы, которые бы подтвердили слова клиента, не требуются. Их не нужно сканировать и прилагать к анкете. В режиме реального времени все данные отправляются на рассмотрение.

Как правило, микрофинансовые организации не осуществляют проверку личности соискателя и одобряют краткосрочные кредиты и займы за считанные секунды. Поэтому заемщиками могут стать:

  • совершеннолетние лица и пенсионеры в возрасте до 75 лет;
  • граждане РФ, имеющие паспорт и мобильный телефон для связи с МФО;
  • люди, прошедшие регистрацию на сайте с указанием персонального e-mail;
  • жители Москвы и всех иных населенных пунктов России.

Не повлияет на принятие решения наличие негативной кредитной истории и еще невыплаченных полностью займов, отсутствие поручителей, невозможность подтвердить свой доход справкой от работодателя. Поэтому взять на короткий срок деньги в МФО может любой гражданин.

Условия получения краткосрочных займов

Для того чтобы получить краткосрочный экспресс-кредит, следует иметь счет или карту. Микрофинансовые учреждения Москвы могут выдать деньги и наличными. Но для ускорения процедуры рекомендуется указывать в анкете, куда МФО может отправить средства — на карту, на электронный кошелек, на сберкнижку, на именной счет в платежных сервисах Золотая корона или Юнистрим.

Перевод осуществляется в течение нескольких секунд. Платить за это заемщику не придется. Но есть проценты за пользование деньгами. Это 0,1 — 3% от суммы, полученной у кредитора. Начисляются они ежедневно. Поэтому чем быстрее клиент закроет краткосрочный займ, тем меньше будет итоговая переплата по договору.

Долгосрочный кредит: какие у него условия и где его можно получить

Долгосрочный кредит предоставляется на срок свыше одного года. Он выдается под залог недвижимости, транспортных средств, земельных участков. По данному продукту установлены минимальные проценты ставки. Но чтобы его получить, необходимо соответствовать всем установленным критериям.

Основную часть крупных покупок россияне делают за счет кредитных средств. Банки активно рекламируют свои услуги и предлагают клиентам выгодные условия обслуживания. Кредитные продукты можно разделить на две категории: краткосрочный кредит и долгосрочный. Если необходимо взять в долг большую сумму денег, то лучше заключать договор на длительный срок.

Долгосрочное кредитование является более выгодным для клиента, так как ставки по этим программам значительно ниже, чем по краткосрочным. Но взамен банку нужно дать конкретные гарантии своевременно возврата средств. Только в таком случае можно рассчитывать на положительное решение.

Понятие долгосрочного кредита

Согласно положениям бухгалтерского учета, долгосрочным кредитом считает та ссуда, которая получена более, чем на 12 месяцев. Задолженность по нему отображается на сч. 67 «расчеты». В отличие от бессрочного кредита, договор установлены четкие сроки его выплаты.

Российские банки предлагают клиентам следующие виды долгосрочных кредитов:

  • ипотека;
  • автокредит;
  • нецелевой кредит под залог недвижимости;
  • покупка земельного участка;
  • потребительский кредит наличными;
  • кредиты на развитие бизнеса.

Практически все вышеуказанные займы предоставляются под залог. Банк готов рассмотреть следующие виды обеспечения: недвижимость, транспортные средства, оборудование, земельные участки. Имущество должно принадлежать заемщику на законных основаниях и быть ликвидным. Под залог домика в деревне не выдаст кредит ни один банк.

Если долг не погашается в течение длительного времени, на основании решения суда финансовое учреждение может конфисковать залог и продать его на аукционе. Поэтому в качестве обеспечения рассматривают только высоколиквидное имущество, которое можно будет без проблем реализовать.

Когда перед клиентом стоит выбор – оформлять краткосрочный или долгосрочный кредит, лучше остановиться на втором продукте. Во-первых, по нему установлены более низкие проценты (от 6% годовых). Во-вторых, за счет длительного термина погашения долга уменьшается размер ежемесячного платежа. Вносить взносы на выплату задолженности необходимо ежемесячно. Банки предлагают две схемы: аннуитетную и стандартную. Второй вариант более выгодный для клиента, так как переплата по нему будет на 20-30% меньше, по сравнению с аннуитетом.

Кто может оформить долгосрочный кредит?

Многие заемщики считают, что если они предоставят залог, то смогут без проблем оформить кредит. Не имея при этом стабильного источника доходов, и официального места работа. Но это мнение полностью ошибочное.

Долгосрочные кредиты предоставляются на срок 15-30 лет в зависимости от программы и на большие суммы (70-90% от стоимости обеспечения). Финансовое учреждение одобрит эту сделку только в том случае, если будет уверено в платежеспособности клиента на 100%.

Потенциальный заемщик должен соответствовать следующим требованиям:

  • Быть гражданином РФ;
  • Возраст от 23 до 65 лет (на дату окончания договора);
  • Официальное трудоустройство в течение полугода;
  • Высокий доход. Размер платежа по оформляемому кредиту не должен превышать половину чистого дохода клиента;
  • Положительная кредитная история.

Заявка будет рассматриваться в течение 2-5 дней в зависимости от запрашиваемой суммы. Даже под залог дорогостоящего имущества кредит с плохой кредитной историей клиент не сможет получить.

Такой подход со стороны банков объяснить очень просто. Ведение судебных процессов, конфискация залогов и их продажа не является основной деятельностью банков. Взыскание проблемного кредита может растянуться на несколько лет. И никто не гарантирует положительный исход дела, даже при наличии обеспечения.

Поэтому банки и готовы работать только с надежными и добросовестными клиентами. Особые условия предлагают участникам зарплатных проектов. Для данной категории заемщиков банки снижают процентные ставки и запрашивают минимальный пакет документов.

Характеристика ипотеки

Ипотека – самый популярный долгосрочный кредит. Договор заключается на срок до 30 лет. Но у клиента есть возможность в любой момент досрочно вернуть долг. Этот вид кредита является целевым.

За счет полученных денежных средств заемщик может приобрести недвижимость на первичном или вторичном рынке. Это имущество находится под залогом до момента полного погашения кредита. Клиент не может его ни продать, ни подарить. Без согласия своего кредитора он даже не может в нем прописать своих родственников или провести перепланировку.

Оформление ипотеки связано с определенными затратами для клиента. В обязательном порядке он вносит первоначальный взнос не меньше 10-15%. За счет собственных средств оплачивает услуги нотариуса и оценщика. В течение всего срока кредитования обязан страховать залог.

И главный показатель, на который нужно обратить внимание при оформлении ипотеки – это процентная ставка. В большинстве случаев она плавающая. Каждый банк самостоятельно определяет критерий, от которого она будет зависеть. Например, ставка рефинансирования Центробанка или ставка по депозитам, уровень инфляции. Порядок и периодичность ее пересмотра обязательно указывается в кредитном договоре. А также должно быть установлено и ее максимальное значение. Начисленные проценты клиент погашает в первую очередь. Даже когда действуют кредитные каникулы, их нужно все-равно оплачивать.

Характеристика автокредита

Еще один вид долгосрочного займа – целевой кредит на приобретение нового или поддержанного транспортного средства. Это имущество также выступает обеспечением по выданному кредиту.

Срок погашения в среднем составляет 3-8 лет. Большинство банков требуют от клиента первоначальный взнос от 15%. Но есть учреждения, которые готовы прокредитовать покупку в полном объеме.

Автомобиль – это не самый надежный залог. Его могут угнать, повредить в ДТП или полностью уничтожить. Чтобы снизить риск невозврата долга, банки обязуют клиента оплачивать полис КАСКО, стоимость которого довольно высока. Выгодоприобретателем по нему выступает финансовое учреждение. Именно кредитор распоряжается компенсацией в случае наступления страхового события.

Долгосрочные кредиты для бизнеса

Юридическому лицу и предпринимателю взять кредит на длительный срок еще сложнее, чем гражданину. Но суммы выдачи больше в несколько раз.

Российские банки данному сегменту заемщиков предлагают следующие продукты: кредитная линия или овердрафт, кредиты на приобретение коммерческой недвижимости и транспорта, залоговые кредиты на развитие бизнеса, банковские гарантии. А также есть целевые займы для предприятий конкретных отраслей.

Например, согласно кредитной политике Россельхозбанка долгосрочный кредит могут получить коллективные фермерские хозяйства (КФХ), а также физические лица, занимающиеся личным приусадебным хозяйством (ЛПХ). Заем предоставляется на конкретные цели. Например, на приобретение племенных животных, посевного материала и прочего. В этом случае кредит – это не просто инструмент финансирования, а отличный способ организовать прибыльный бизнес и обрести материальную независимость.

Можно ли оформить долгосрочный займ в МФО?

Кредитованием населения занимаются не только банки, но и микрофинансовые организации. Принципы их работы с заемщиками и схема выдачи денежных средств полностью отличается.

Большинство МФО предоставляют займы в режиме онлайн, через свой официальный сайт. После согласования заявки деньги зачисляются на карту, расчетный счет, электронный кошелек или выплачиваются наличными через системы денежных переводов.

Главная специализация основной массы микрофинансовых компаний – выдача краткосрочных займов. Заемщик должен вернуть долг в течение одного месяца.

Совсем немногие МФО готовы кредитовать на длительный срок. Долгосрочными для них считаются займы, которые оформляться на один год.

Выплата долга осуществляется равными платежам, которые необходимо вносить каждую неделю. Стоимость займов от МФО значительно выше, чем банковских кредитов. По ним установлена ставка от 0,5 до 2% в день. Но взять срочный займ в данных учреждениях очень просто и достаточно только одного паспорта.

Видео: долгосрочные кредиты.

На основании вышеизложенного материала можно сделать следующий вывод. Долгосрочный кредит – это выгодное предложение. Во-первых, по нему установлены минимальные проценты. Во-вторых, это отличная возможность приобрести недвижимость или автомобиль уже сегодня. В-третьих, за счет длительного термина кредитования снижается долговая нагрузка на семейный бюджет.

Но его оформление может растянуться на одну-две недели. Поэтому заемщику лучше запастись терпением. Также нужно будет собрать определенную сумму денег, так как заключение сделки требует значительных финансовых затрат.

>Долгосрочные займы

Взять займ на длительный срок

Займ долгосрочный без отказа может быть оформлен мгновенно. Микрофинансовые организации России дают возможность получить деньги на продолжительное время с минимальными требованиями к кредитополучателю.

Условия займов на длительный срок

Займ в МФК можно оформить:

  • без отказа;
  • срочно;
  • без проверок;
  • с плохой кредитной историей.

Тем, кто решил воспользоваться предложением впервые, может быть сделано предложение первого займа без процентов. Ставки для остальных довольно высокие, что обусловлено минимальными требованиями. Одобрение заявки происходит быстро, но суммы к выдаче часто имеют минимальный и максимальный лимит. Сроки возврата обычно ограничиваются 3 годами.

Требования займов на длительный срок

Оформить займ на карту на длительный срок онлайн срочно в МФО имеют возможность трудоустроенные граждане с возрастом от 18 лет. Кроме паспорта предоставляется:

  • анкета;
  • сведения о доходах;
  • номер телефона.

Некоторые МФО могут запросить дополнительно ИНН. Действует правило – чем больше документов предоставлено, тем более лояльные условия могут быть предложены. Для получения крупной суммы без посещения отделения микрофинансовой организации рекомендуется использовать электронную подпись.

Способы выдачи займов на длительный срок

Займ на долгий срок в 2019 году можно получить:

  1. Наличными. Решение принимается в течение нескольких минут. При онлайн-переводе микрозайма обналичивание происходит с использованием специальных сервисов или в МКК.
  2. На электронный кошелек. Сегодня многие организации работают с платежными системами. Выплаты по длительным займам можно делать тоже с помощью электронного кошелька.
  3. На карту. Оформить договор можно с привязкой к любой банковской карточке. Сроки перечисления зависят от особенностей того или иного банка.
  4. Денежный перевод. Моментально доставить средства в любой регион страны можно с помощью услуг операторов денежных переводов.

Долгосрочный займ может стать отличным решением для тех, кто собирается совершить дорогую покупку или отправиться в путешествие. На нашем сайте вы найдете оптимальные предложения.

На какой срок выдается краткосрочный займ, и в чем особенности финансовой нагрузки в этот период?

Нередко заемщики не задумываются о том, что краткосрочный займ – срок, в течение которого придется ощутимую часть дохода отдавать МФО. Кредиты и займы – не подарки, это деньги, которые должник обязан вернуть через определенный срок, уплатив комиссию за пользование средствами в виде процентов от суммы. Что важно узнать об этой разновидности кредитования?

Варианты срочности

Лучшие предложения по займам: Лучшие предложения по займам:

Срочность займов – не синоним экстренности, срочность означает период, на который оформлен заем. Различают займы:

  • долгосрочные (более года);
  • краткосрочные (до года);
  • сверхсрочные (до месяца).

Взаймы краткосрочно можно взять и в коммерческих или государственных банках, и в микрофинансовых организациях.

По данным Банка России основная доля количества заключенных договоров микрофинансовых организаций приходится на договоры с физическими лицами – 99,76%, из них краткосрочные займы размером менее 45 тыс. р.и сроком до 60 дней составляют 73,6%.

Еще большая доля микрокредитов сроком менее 2-х месяцев приходится на оформленные online ссуды – 95,11%. Приведенная статистика свидетельствует о высоком спросе населения на небольшие по размеру заимствования с коротким сроком пользования и простым способом оформления.

Интересно! Долгосрочные ссуды микрофинансовые организации фактически не оформляют из-за лимитирования объема заимствования. По закону разрешено предоставлять сумму до 1 млн р.

К сверхсрочным относятся микрозаймы «До зарплаты», спрос на которые формируется гражданами с низкой платежеспособностью. Компенсация риска невозврата для МФО заложена в завышенной по сравнению с другими предложениями ставке, что, в свою очередь, снижает интерес потенциальных заемщиков.

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам обнаруживают огромную разницу в цене ресурсов в зависимости от кредитора (банк или микрофинансовая организация) и в зависимости от срока пользования микрозаймами.

Категории займов Среднерыночное значение полной стоимости, %
Потребительские микрозаймы до 30 дней
Сумма: до 30 тыс. р. 599,4
Сумма: свыше 30 тыс. р. 105,3
Потребительские микрозаймы от 31 до 60 дней
Сумма: до 30 тыс. р. 310,6
Сумма: свыше 30 тыс. р. 91,7
Потребительские микрозаймы от 61 до 180 дней
Сумма: до 30 тыс. р. 228,2
Сумма: от 30 до 100 тыс. р. 245,3
Сумма: свыше 100 тыс. р. 56,6

Потребительские ссуды, выдаваемые банками на срок до года, не имеют такого разброса в цене и существенно дешевле микрозаймов. Среднерыночное значение полной ставки по ним от 20 до 30%, исключение составляет потребительский автокредит с залогом автомобиля, где цена колеблется от 16 до 23% в зависимости от пробега автомобиля.

Расчеты при выполнении условий договора

Подавая заявку на ссуду, заемщик может воспользоваться калькулятором, а может сам произвести расчеты по краткосрочным кредитам и займам, пользуясь специальными формулами.

Формула аннуитетного платежа позволяет вычислить постоянный размер регулярного взноса. Платеж обезличенный для заемщика, но кредитор его распределяет, направляя наибольшую часть на погашение процентов, пока сумма, заложенная в формуле, не будет оплачена.

После этого платежи направляются на погашение основного долга.

Интересно! При необходимости получения долгосрочной ссуды заемщик может рассчитывать на большую сумму при платеже, рассчитанном по формуле аннуитета, чем при дифференцированном.

Расчеты по кредитам и займам, произведенные по формуле дифференцированного способа погашения, предусматривают списание постоянной части долга при начислении процентов на оставшуюся часть. В результате использования такой формулы итоговая сумма платежа оказывается меньше, чем при аннуитете, хотя разница при микрозаймах небольшая, 3-5%.

Погашение займа досрочно

Самые тщательные расчеты по краткосрочным кредитам и займам, самые выверенные формулы не гарантируют ни одной из сторон стабильности в процессе пользования заемными средствами.

Кредитору невыгодно досрочное погашение, поэтому он использует такие инструменты:

  • настаивает на аннуитете;
  • вносит в договор срок, за который заемщик должен известить о намерении досрочного гашения;
  • предусматривает в договоре досрочное гашение при условии выплаты полной суммы процентов;
  • устанавливает дату досрочного погашения в дату платежа, предусмотренную графиком.

При желании досрочно погасить часть займа или остаток задолженности полностью стоит внимательно изучить условия договора.

Важно! Заемщику при аннуитетной форме платежей тоже досрочно гасить невыгодно.

В этом случае досрочно внесенная сумма направляется на оплату начисленных процентов и никак не влияет на общую переплату. Кроме того, условиями договора может быть заложено, что даже заранее внесенные суммы не избавляют должника от уплаты очередных платежей по сроку, а учитываются лишь в конце действия договора.

Нарушение сроков возврата ссуды

В процессе пользования заемными средствами, особенно долгосрочными, у клиентов банков и МФО могут возникнуть проблемы с выполнением обязательств по договору. Поскольку банки выдают не собственные средства, а привлеченные, надеяться на «понимание», прощение долга тщетно.

С целью взыскания задолженности кредитор может сделать следующее:

  1. Потребовать к гашению ссуду досрочно с выплатой всей суммы процентов по договору.
  2. Установить повышенную ставку на просроченную сумму в пределах года.
  3. Начислять пени, штрафы, неустойки при просрочке краткосрочных ссуд при превышении годового периода. В этом случае проценты не начисляются.

Кредитор вправе и пролонгировать договор, переведя должника на более жесткие условия выплат, но без применения повышенных выплат за просрочку.

Краткосрочные кредиты и займы на какой срок

Краткосрочный кредит является одним из видов банковских займов, выдаваемый на небольшой срок. В основном, краткосрочные кредиты выдаются на срок до 1 года, однако, существуют некоторые коммерческие финансовые организации, которые увеличивают максимальный срок кредитования до 2-х лет.
Сумма, составляющая краткосрочный банковский кредит, различна, и зависит от выбранного Вами финансового института. Обычно, каждый банк принимает индивидуальное решение по каждому потенциальному заемщику, при этом учитываются следующие факторы:

  • инфляционный уровень;
  • собственные средства заемщика;
  • возможные долги клиента;
  • может ли клиент выплатить кредит в срок.

Нужды, на которые выдаются краткосрочные кредиты и займы могут быть самыми различными:

  • оплата покупок и услуг,
  • приобретение различных товаров для своего предприятия,
  • лечение,
  • образование,
  • неотложные нужды, при которых денежные средства требуются в кротчайшие сроки.

При оформлении краткосрочных займов требуется предоставление обеспечения в виде имущества заемщика, поручительство для данных кредитов не обязательно.

Максимальная процентная ставка в отечественной валюте разнится в зависимости от выбранного финансового учреждения и в среднем составляет 16%, в валюте средняя ставка приблизительно 13%.

Способ погашения кредита – равными ежемесячными выплатами, график разрабатывается в индивидуальном порядке. Срок погашения колеблется от 1 месяца, до 2-х лет.

Краткосрочные займы бывают различных видов :

  • овердрафт. Сумма займа перечисляется на личный счет заемщика, а ее возмещение происходит путем удержания из начислений, произведенных на этот счет. Отличным примером в этом случае будет тот, когда овердрафт оформляется на зарплатную карту, и если клиент пользовался заемными средствами, то плата взимается с начисленной зарплаты.
  • срочный кредит. Используется для тех же целей, что и овердрафт. Максимальный срок кредита – 1-2 месяца.
  • кредитная линия. Такой кредит обычно выдается под высокие проценты. Потенциальный заемщик получает право свободного распоряжения кредитных средств.

По сравнению с долгосрочным кредитованием, краткосрочные кредиты имеют достаточное количество преимуществ:

  • решение банка о выдаче кредита принимается в максимально короткие сроки – до 3-х дней;
  • пакет документов, требуемых при оформлении займа гораздо меньше;
  • справка о доходах не является обязательной;
  • штрафные санкции при досрочном погашении кредита не налагаются.

Нередко заемщики не задумываются о том, что краткосрочный займ – срок, в течение которого придется ощутимую часть дохода отдавать МФО. Кредиты и займы – не подарки, это деньги, которые должник обязан вернуть через определенный срок, уплатив комиссию за пользование средствами в виде процентов от суммы. Что важно узнать об этой разновидности кредитования?

Сумма займа

Сумма займа

Сумма займа

Сумма займа

Сумма займа

Сумма займа

Срочность займов – не синоним экстренности, срочность означает период, на который оформлен заем. Различают займы:

  • долгосрочные (более года);
  • краткосрочные (до года);
  • сверхсрочные (до месяца).

Взаймы краткосрочно можно взять и в коммерческих или государственных банках, и в микрофинансовых организациях.

По данным Банка России основная доля количества заключенных договоров микрофинансовых организаций приходится на договоры с физическими лицами – 99,76%, из них краткосрочные займы размером менее 45 тыс. р.и сроком до 60 дней составляют 73,6%.

Еще большая доля микрокредитов сроком менее 2-х месяцев приходится на оформленные online ссуды – 95,11%. Приведенная статистика свидетельствует о высоком спросе населения на небольшие по размеру заимствования с коротким сроком пользования и простым способом оформления.

Интересно! Долгосрочные ссуды микрофинансовые организации фактически не оформляют из-за лимитирования объема заимствования. По закону разрешено предоставлять сумму до 1 млн р.

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам обнаруживают огромную разницу в цене ресурсов в зависимости от кредитора (банк или микрофинансовая организация) и в зависимости от срока пользования микрозаймами.

Категории займов Среднерыночное значение полной стоимости, %
Потребительские микрозаймы до 30 дней
Сумма: до 30 тыс. р. 599,4
Сумма: свыше 30 тыс. р. 105,3
Потребительские микрозаймы от 31 до 60 дней
Сумма: до 30 тыс. р. 310,6
Сумма: свыше 30 тыс. р. 91,7
Потребительские микрозаймы от 61 до 180 дней
Сумма: до 30 тыс. р. 228,2
Сумма: от 30 до 100 тыс. р. 245,3
Сумма: свыше 100 тыс. р. 56,6

Потребительские ссуды, выдаваемые банками на срок до года, не имеют такого разброса в цене и существенно дешевле микрозаймов. Среднерыночное значение полной ставки по ним от 20 до 30%, исключение составляет потребительский автокредит с залогом автомобиля, где цена колеблется от 16 до 23% в зависимости от пробега автомобиля.

Подавая заявку на ссуду, заемщик может воспользоваться калькулятором, а может сам произвести расчеты по краткосрочным кредитам и займам, пользуясь специальными формулами.

Формула аннуитетного платежа позволяет вычислить постоянный размер регулярного взноса. Платеж обезличенный для заемщика, но кредитор его распределяет, направляя наибольшую часть на погашение процентов, пока сумма, заложенная в формуле, не будет оплачена.

После этого платежи направляются на погашение основного долга.

Интересно! При необходимости получения долгосрочной ссуды заемщик может рассчитывать на большую сумму при платеже, рассчитанном по формуле аннуитета, чем при дифференцированном.

Расчеты по кредитам и займам, произведенные по формуле дифференцированного способа погашения, предусматривают списание постоянной части долга при начислении процентов на оставшуюся часть. В результате использования такой формулы итоговая сумма платежа оказывается меньше, чем при аннуитете, хотя разница при микрозаймах небольшая, 3-5%.

Самые тщательные расчеты по краткосрочным кредитам и займам, самые выверенные формулы не гарантируют ни одной из сторон стабильности в процессе пользования заемными средствами.

Кредитору невыгодно досрочное погашение, поэтому он использует такие инструменты:

  • настаивает на аннуитете;
  • вносит в договор срок, за который заемщик должен известить о намерении досрочного гашения;
  • предусматривает в договоре досрочное гашение при условии выплаты полной суммы процентов;
  • устанавливает дату досрочного погашения в дату платежа, предусмотренную графиком.

При желании досрочно погасить часть займа или остаток задолженности полностью стоит внимательно изучить условия договора.

Важно! Заемщику при аннуитетной форме платежей тоже досрочно гасить невыгодно.

В этом случае досрочно внесенная сумма направляется на оплату начисленных процентов и никак не влияет на общую переплату. Кроме того, условиями договора может быть заложено, что даже заранее внесенные суммы не избавляют должника от уплаты очередных платежей по сроку, а учитываются лишь в конце действия договора.

С целью взыскания задолженности кредитор может сделать следующее:

  1. Потребовать к гашению ссуду досрочно с выплатой всей суммы процентов по договору.
  2. Установить повышенную ставку на просроченную сумму в пределах года.
  3. Начислять пени, штрафы, неустойки при просрочке краткосрочных ссуд при превышении годового периода. В этом случае проценты не начисляются.

Кредитор вправе и пролонгировать договор, переведя должника на более жесткие условия выплат, но без применения повышенных выплат за просрочку.

Понятие кредита довольно обширное, под этим термином понимаются различные формы заимствования. Кредиты можно классифицировать по сроку возврата. Одним из таких является краткосрочный кредит. В данной статье вы узнаете, что такое краткосрочные кредиты и займы, особенности оформления и возврата, а также условия.

Краткосрочным кредитом можно считать денежный займ, выданный на короткий срок физическим и юридическим лицам для решения срочных финансовых вопросов. Обычно юридические лица оформляют такой кредит для пополнения оборотного капитала или ликвидации кассового разрыва. Физические лица с помощью краткосрочного займа могут решить текущие финансовые затруднения и получить заемные средства на потребительские нужды.

Краткосрочный кредит – это кредит сроком от 30 до 365 календарных дней. Получить его можно в банковской и небанковской кредитной организации. Простыми словами, кредитованием занимаются банки, МФО, ломбарды, кредитные кооперативы и другие финансовые организации.

Условия любого займа строго индивидуальны. Краткосрочный кредит можно получить без обеспечения, под залог ликвидного имущества или поручительство физических и юридических лиц. Возврат суммы основного долга осуществляется частями или единым платежом, который включает в себя тело кредита и начисленные за период пользования проценты.

Для краткосрочного заимствования характерны некоторые особенности. А именно:

  • короткий срок;
  • быстрый процесс оформления;
  • высокий годовой процент, оправданный риском кредитора;
  • малые суммы.

Что касается прочих условий договора, то они определяются кредитором в индивидуальном порядке. Некоторые кредитные программы требуют обязательного обеспечения, другие могут быть предоставлены в срочном порядке с минимальным пакетом документов. Порядок выдачи и возврата заемных средств определяется договором.

У краткосрочных кредитов могут быть различные условия. Например, кредитор может выдавать деньги единой суммой или в виде невозобновляемой кредитной линии, с периодичностью выдачи траншей. Возврат суммы основного долга может осуществляться с определенной периодичностью: один раз в неделю, месяц, или по окончании срока действия договора.

Обратите внимание, что понятие краткосрочного кредита законом четко не определено, поэтому кредитор вправе устанавливать условия самостоятельно. Единственным нюансом является то, что договор должен быть отображен на бумажном носителе, в противном случае, он может быть признан недействительным.

Банки редко практикуют краткосрочное кредитование для физических лиц, единственным продуктом можно считать овердрафт. Напомним, что это краткосрочный займ по дебетовой карте, который подлежит возврату при первом поступлении наличных средств. Для юридических лиц краткосрочные кредиты имеют место быть. Как правило, они также представляются в виде овердрафта или кредитной линии на расчетный счет.

Получить краткосрочный кредит можно в микрофинансовых организациях и ломбардах. Для тех и других небанковских кредитных организаций характерна одна особенность – это высокий годовой процент. Он обусловлен тем, что кредитор выдает заемные средства без надлежащей проверки кредитоспособности клиента. Это для него сопряжено с высоким риском. Повышая годовой процент, кредитор получает ожидаемую прибыль, даже при высоком проценте невозврата заемных средств.

Получить микрозайм или займ в ломбарде достаточно просто. На такой процесс обычно отводится небольшой промежуток времени: от нескольких минут, до нескольких часов. Срок кредита не превышает 1–12 месяцев. Размер кредита возвращается единовременно с учетом процентов. Большинство кредиторов позволяет продлевать срок кредитования, после уплаты вознаграждения.

Обратите внимание, что если займ возвращен ранее установленного срока, то кредитор обязан пересчитать процент в пользу заемщика за период, в течение которого он заемными средствами практически не пользовался.

Все краткосрочные кредиты можно разделить на несколько видов – это овердрафт, кредитные линии, факторинг, разовый заем. Ограничений по минимальной и максимальной сумме для краткосрочных кредитов нет. Далее, рассмотрим каждый вид более подробно.

Это наиболее распространенная форма кредитования в банках. Особенностью овердрафта является то, что банк открывает кредитный лимит каждому заемщику в индивидуальном размере, и взимается сумму долга единовременно в полном объеме с учетом процентов. Подключить овердрафт можно к дебетовой карте или расчетному счету для ИП и юридических лиц.

Так как кредит предоставляется в виде лимита заемщик может воспользоваться им в полном объеме или какой-то частью. Процент по займу определяется в годовой ставке и начисляется за каждый день пользования заемными средствами. Сумма долга возвращается ежемесячным платежом.

Обратите внимание: если овердрафт подключается к дебетовой карте физического лица, то для него сумма займа будет списываться единовременно в полном объеме при поступлении денежных средств на карточный счет.

Юридические лица могут пользоваться овердрафтом в рамках расчетно-кассового обслуживания. Например, банк открывает для предпринимателей лимит, который может быть использован на реализацию определенных целей: расчета с контрагентами, приобретение активов для производства. Здесь сумма займа взимается в полном объеме после поступления средств на расчетный счет.

В банковском кредитовании кредитная линия может быть возобновляемой и невозобновляемой. Возобновляемая кредитная линия – это лимит средств, который возобновляется по мере возврата долга. То есть, после того как клиент полностью или частично погасит задолженность он может пользоваться займом снова.

Невозобновляемая кредитная линия – это займ, который выдается частями – траншами. По мере возврата займа, он не возобновляется. Договор считается исполненным после полного возврата суммы займа с учетом процентов.

Преимуществом кредитной линии можно считать то, что банк выделяет определенный лимит клиенту на реализацию текущих нужд. Каждый раз, когда нужны средства, не придется снова обращаться в банк, собирать документы, подписывать договор и тратить на все это свое время. Открытая кредитная линия позволяет получить деньги в тот момент, когда в них стоит особая необходимость.

Это услуга кредитования для юридических лиц, ее суть заключается в том, что банк получает право требования денежных долгов на должника для взыскания их в пользу кредитора. В качестве продавца выступает кредитор, который отдает банку дебиторскую задолженность. Банк покупает долг и своими силами вызывает его с должника.

Банки такой вид заимствования практикуют редко. Обычно здесь срок потребительского кредита начинается от 3 месяцев и не превышает 5 лет. Но тем не менее, заемщик может взять потребительский кредит на любой срок, и вернуть его за один, два или три месяца. Так как досрочный возврат кредита банками не запрещен.

Разовый заем можно получить в микрофинансовой организации или ломбарде, на срок, начиная от 1 дня. Здесь проценты начисляются за каждый день пользования займом, получить денежные средства можно разовым платежом. Порядок возврата определяется индивидуально, но, как правило, средства нужно вернуть в дате окончания договора единым платежом.

Итак, мы выяснили, что краткосрочные займы – это форма заимствования, при которой срок кредитования не превышает 3 месяцев. У него можно выделить как преимущества, так и недостатки. К преимуществам стоит отнести:

  • быстрое оформление кредита, максимальный срок рассмотрения заявки не превышает 3 рабочих дней;
  • краткосрочные займы предоставляются по минимальному пакету документов, в некоторых случаях подтверждение платежеспособности не требуется;
  • так как кредитор снижает риски высокими ставками, зачастую, положительная кредитная история при оформлении быстрого краткосрочного кредита не требуется.

Недостатки также имеют место быть. В первую очередь, это касается вознаграждения, за пользование займом кредитор устанавливает высокий процент, чтобы свести к минимуму собственный риски. Для клиента короткий срок кредитования не всегда является выгодным, так как вернуть долг придется в сжатые сроки, а это бывает обременительно для его бюджета.

Итак, мы выяснили, на какой срок выдается краткосрочный займ. Обычно он не превышает 3 месяцев. Сроки определяются по взаимной договоренности кредитора и заемщика. Условия такой договоренности могут быть индивидуальными, и на законодательном уровне не регламентируются.

Долгосрочный и краткосрочный кредит в чем разница между

Принимая решение о взятии займа, необходимо совершить правильный выбор кредитного продукта. Для этого нужно знать хотя бы основные различия между доступными вариантами кредитов, чтобы получить наибольшую выгоду. Финансовый рынок предлагает различные договоры: с разными сроками, размером ссуды, обязательствами. Разница между ними может оказаться слишком существенной, как и разница в условиях организаций, предлагающих кредитование.

Сегодня кредитование осуществляет два основных типа учреждений: банки и микрофинансовые организации (МФО). Они предлагают займы на длительные и лимитированные сроки. Имея одну суть (получение денег на различные цели), эти финансовые продукты различаются. Отличия между долгосрочными и краткосрочными займами значительны, и должны обязательно учитываться при выборе продукта.

Ссуда на длительный срок обычно предполагает получение крупной денежной суммы. Она дается на год, два, пять и более. Договор имеет небольшой процент, расчет которого ведется ежемесячно. Выдается такой кредит преимущественно банками, которые требуют большой пакет документов, поручителя или залог. Обычно оформление кредита такой формы занимает много (до 1 месяца) времени.

Этот вид кредитования позволяет взять небольшой заем, как правило, на сумму до 20 000 рублей. Предоставляется он на лимитированные сроки: на неделю, две недели, месяц. При его оформлении требуются только паспорт – в редких случаях дополнительные документы для ИП. Главной особенностью микрокредита является скорость его получения, которая варьируется в пределах получаса.

Таким образом, если сравнить оба кредитных продукта в порядке долгосрочный – краткосрочный, выходит:

Скорость оформления До месяца 15 минут
Скорость получения денег Аналогичная Аналогичная
Сумма займа Практически неограниченная Небольшая
Срок договора Несколько лет До месяца
Сложность получения Высокая (требуется большой пакет документов,
выполняется проверка КИ)
Минимальная (нужен только паспорт).

Оставляя заявки на нашем сайте, ознакомьтесь с политикой конфиденциальности.
Копирование материалов с этого сайта возможно только с письменного согласия владельцев.

Заполните форму, и мы свяжемся с вами в кратчайшие сроки.

Для работы организаций, в условиях постоянно меняющейся конъюнктуры рынка недостаточно формировать оборотные активы только за счет собственных источников: резервного капитала, уставного капитала, нераспределенной прибыли, целевого финансирования. Периодически возникающая дополнительная (временная) потребность в оборотных средствах погашается за счет привлеченных источников: кредитов и займов, предоставляемых банками и другими некредитными организациями.

Кредит в широком смысле — это совокупность определённых экономических отношений — это система экономических отношений, возникающая при передаче имущества в денежной или натуральной форме от одних организаций или лиц другим на условиях последующего возврата денежных средств или оплаты стоимости переданного имущества и, как правило, с уплатой процентов за временное пользование переданным имуществом. Таким образом, кредит можно охарактеризовать как отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости. Где: кредитор — это субъект кредитного отношения, представляющий стоимость во временное пользование; заемщик — субъект кредитного отношения, получающий кредит.

Так же кредит по сущности можно определить как — товарную или денежную ссуду, выданную на условиях срочности, платности, возвратности, целевого назначения и материального обеспечения и на основе которых возникают отношения между кредитором и заёмщиком.

Различают банковский кредит и коммерческий кредит (займы).

Банковский кредит — это выданные кредитно-финансовыми институтами в основном организациям, а так же физическим лицам денежные средства на определенный срок и определенные цели, на возвратной основе и обычно с уплатой ссудного, т.е. банковского процента. Банк имеет специальное разрешение (лицензию) на проведение банковских операций.

Банковские кредиты делятся на кредиты краткосрочные и долгосрочные. Это деление определяется сроком, в течение которого предприятие должно полностью возвратить полученную в банке ссуду.

Краткосрочные кредиты ограничены сроком в один год и выдаются на закупку сырья и других материальных ценностей. Как правило, они служат источником формирования оборотных средств предприятия.

Долгосрочные (свыше 1 года) кредиты выдаются главным образом на приобретение основных средств и осуществление долгосрочных инвестиций (расширение, реконструкция, новое строительство) с погашением кредита в течение срока, предусмотренного кредитным договором.

Указанная краткосрочная и долгосрочная задолженность может быть срочной и (или) просроченной. ПБУ 15/01 дает их понятия:

срочной задолженностью считается задолженность по полученным займам и кредитам, срок погашения которой по условиям договора не наступил или продлен (пролонгирован) в установленном порядке;

просроченной задолженностью считается задолженность по полученным займам и кредитам с истекшим согласно условиям договора сроком погашения.

Коммерческий кредит предоставляется одними организациями другим обычно в виде отсрочки уплаты денежных средств за проданные товары. Обычно связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг.

Заем — договор, в силу которого одна сторона (заимодавец) передает другой стороне (заемщику) в собственность или в оперативное управление деньги или вещи на условиях возврата с уплатой или без уплаты процентов.

Сторонами договора могут быть юридические и физические лица (кроме банков). Согласно ст.807 ГК РФ договор считается оформленным (заключенным) с момента передачи денег (или вещей) заимодавцем заемщику.

В отличие от банков коммерческие организации не могут предоставлять заем из чужих денежных средств, временно находящихся у заимодавца. Кроме того, организации, не располагающие банковской лицензией, не могут заниматься кредитной деятельностью систематически.

Критерии систематичности законодательством не оговорены, и решение этого вопроса зависит от контролирующего органа или арбитражного суда.

Данный срок предоставления ссуды может быть от пяти и более лет. В основном эти кредиты используются в качестве инвестиционного капитала.

Общее представление о долгосрочном кредитовании.

В настоящее время долгосрочные кредиты банки могут выдавать на следующие цели:

— для физических лиц — на приобретение жилья или на строительство дома. Так, к примеру, ипотечные кредиты могут выдаваться на срок от 10 до 30 лет;
— для юридических лиц — для создания новых производственных мощностей, реконструкции или модернизации технологических линий, для вложения капитала в приобретение основных средств, финансирование инвестиционных проектов и другое.

В большинстве случаев долгосрочные ссуды предоставляются под залог недвижимости. Со стороны банков, это объясняется высокими рисками не возврата кредита. Также банк может потребовать от клиента и поручительство третьих лиц, либо иные виды обеспечения. //www.offbank.ru/

В зависимости от структуры сделки долгосрочное кредитование может осуществляться в двух формах:

1. Кредитная линия (представляющая собой кредитование расчетного счета заемщика в пределах установленного лимита).
2. Коммерческий кредит (это кредит, который предоставляется в форме предварительного аванса, оплаты, рассрочки, либо отсрочки платежа за предоставленные услуги, за проданные товары, за выполненные работы).

Обычно, заявки подаваемые клиентами на получение долгосрочного займа, рассматриваются немного дольше по сравнению с заявками по краткосрочным кредитам.

В чем состоит отличие долгосрочного кредитования от краткосрочного кредитования?

Во — первых, это сроки кредитования. При краткосрочном кредитовании — сроки составляют от года до трех лет, а при долгосрочном – свыше пяти лет.
Во — вторых, это процентные ставки. Так, процентные ставки по долгосрочным кредитам ниже, чем по краткосрочным кредитам.
В — третьих, это наличие залога, либо поручительства. Краткосрочные кредиты в большинстве случаев могут выдаваться без залога и поручительства.
В — четвертых, решение по выдаче долгосрочного займа банк принимает дольше, чем по краткосрочным займам.

Физические лица могут взять краткосрочные займы на любые срочные нужды, в том числе лечение и обучение.

ИП оформляют такой кредит при дефиците оборотного капитала для его увеличения без привлечения собственных средств.

Краткосрочный кредит – это деньги в долг на короткий период. Срок кредитования устанавливает кредитор. Это зависит от типа кредита – обычно деньги выдаются на 1-3 месяца, иногда до 1 года. Если услуга пролонгации доступна, то срок может превышать 12 месяцев.

Потребительское кредитование Кредитор принимает решение по заявке после проверки истории и платёжеспособности заемщика. Это система банковского финансирования с минимальным пакетом документов.
Экспресс-кредитование Заявку одобряют автоматически после проверки скоринговой системой. При выдаче небольшой суммы, займ выдают без проверки кредитной истории и платежеспособности клиента.

Краткосрочным кредитованием пользуются юридические и физические лица. Компании берут быстрые займы, чтобы возместить отсутствие оборотного капитала. Частные лица – чтобы закрыть долги или использовать деньги для неотложных нужд.

Характеристики:

  • быстрое оформление заявки, часто онлайн;
  • быстрое получение денег: на карту или наличными;
  • минимальный пакет документов;
  • небольшие суммы кредитования;
  • фиксированная, но высокая процентная ставка.

В 2019 году кредитная ставка по краткосрочным займам достигает 800% годовых, в среднем – 1-2% в день. Это обусловлено высоким риском заимодателя. Поэтому чем больше документов клиент предоставит кредитору, тем меньше будут проценты.

В банках России есть 4 вида кредитования с разными схемами и условиями:

Овердрафт – это льготное кредитование с выдачей денег по банковской карте. Заемщик может систематически снимать деньги поверх остатка на карте, в рамках кредитного лимита.

Услуга доступна только постоянным клиентам, держателям зарплатных или пенсионных карт. Кроме безналичной оплаты картой, кредитные средства по овердрафту можно снять наличными в банкомате.

Основные условия овердрафта: кредитный лимит и срок возврата задолженности. Договор возобновляемый на 1-2 года. Банк начисляет проценты ежемесячно, пополнять счет нужно раз в месяц. Чтобы закрыть кредит по карте, достаточно внести сумму долга на счет.

Это финансирование без возобновляемой кредитной линии. Банк выдает ссуду единоразово и указывает дату полного погашения долга или график ежемесячных платежей. Деньги выдают наличными или на карту заемщика.

Краткосрочные
  • целевой товарный кредит
  • экспресс-кредит
Долгосрочные
  • целевой кредит: ипотека, авто и т.д.
  • потребительский кредит на любые нужды.

По товарным кредитам или микрозаймам банки выдвигают минимальные требования к заемщику и его документам. При каждом оформлении, кредитный специалист открывает новый договор и создает новый счет. У клиента может быть больше одного открытого кредита в одной финансовой организации. Их количество определяет банк, опираясь на платежеспособность клиента и график ежемесячных выплат.

Факторинг – это форма кредитования для предпринимателей на развитие бизнеса. Они могут получить деньги на уже полученные товары или выполненные работы. Срок такого кредитования не превышает 6 месяцев.

Участники сделки:

  • продавец – кредитор;
  • покупатель – дебитор;
  • банк – факторинговая компания.

Факторинговая компания выкупает краткосрочную дебиторскую задолженность поставщика. Покупатель возвращает стоимость товара или услуги не продавцу, а кредитной организации.

Открытый Когда покупатель уведомлен о переуступке обязательств и выплачивает долг банку
Закрытый Когда покупатель не уведомлен о переуступке обязательств и платит продавцу. После этого кредитор выплачивает его фактору.

Кредитую линию открывают постоянным клиентам с положительным кредитным рейтингом.

Банк устанавливает клиенту персональный кредитный лимит, который зависит от уровня дохода, срока и цели кредитования. Заемщик может использовать деньги по необходимости в любое время и возвращать долг частями по гибкому графику. Но выплатить долг нужно в установленный срок.

Есть 2 вида кредитной линии:

Возобновляемая (револьверная)

Клиент берет деньги в кредит на любую сумму в пределах общего лимита. Возможна выплата части долга и пролонгация договора.

Невозобновляемая

Заемщик может взять кредитные средства один раз за определенный срок. Общая сумма ограничена установленным лимитом.

Для юридических лиц

Для физических лиц

Плюсы

Минусы

Плюсы

Минусы

Быстрое рассмотрение заявки

Пролонгация договора в приоритете банка. Если компания не выплачивает ссуду в срок, возможно банкротство.

Мгновенное получение экспресс-кредита

Лояльность в отношении кредитной истории

Оформление без справки о доходах

Повышенный процент по кредиту

Отсутствие жестких требований

Лимит не всегда удовлетворяет потребности фирмы

Жесткие сроки погашения

Возможность увеличить обороты без привлечения собственных средств

Большой процент отказов молодым предприятиям

МФО не требуют справок, официального трудоустройства или залога. Для получения средств достаточно предоставить 1-2 документа: паспорт и дополнительно загранпаспорт, пенсионное удостоверение или ИНН. Такая лояльность связана с высокими ставками по займу, до 2,5% в день.

Оформление занимает до 15 минут, а перечисление средств на карту мгновенное – 1-2 минуты.

Основные требования к заемщикам для подачи заявки:

  • прописка или регистрация в РФ;
  • гражданство РФ;
  • постоянный доход.

На что обратить внимание при оформлении микрозайма:

  • порядок внесения платежей и системы, которые принимают оплату. МФО сотрудничают с коммерческими организациями по переводу платежей. Их услуги оплачиваются дополнительно. Выберите то МФО, которому будет удобно возвращать деньги.
  • акции и предложения МФО. Они выдают первый займ без комиссии или начисляют бонусы за привлечение друга.

Помните, что просрочка платежа или невозврат долга в одной финансовой организации закроет путь к получению денег в остальных.

Среднесрочный займ – это выдача ссуды на длительный срок от 3 до 5 лет. Кредит доступен как физическим, так и юридическим лицам.

Долгосрочные займы – это кредитование на более длинный срок, от 5 до 10 лет.

При каждом типе могут потребовать обеспечение:

Основное отличие этих банковских продуктов – это срок, но есть и другие факторы:

Долгосрочная программа

Краткосрочная программа

Плюсы

Минусы

Плюсы

Минусы

Минимальная сумма кредитования

Большие кредитные лимиты

Получение денег только после одобрения заявки и подписания договора

Моментальная выдача денег

Не все МФО делают пролонгацию договора

Услуга пролонгации договора

Повышенная процентная ставка

Высокая процентная ставка при продлении договора

Если заемщик не может вовремя платить по займу, то краткосрочный заем можно перевести в долгосрочный и наоборот, если нужно погасить его досрочно. При согласии обеих сторон нужно подписать дополнительное соглашение.

Счет №66 в бухгалтерии – это пассивный счет, по которому проводят расчеты по краткосрочным кредитам сроком до 12 месяцев. Банковские ссуды имеют проводки, которые отображает этот счет. Сальдо по пассиву – показывает сумму основного долга клиента, а проценты отображают обособленно, как и бухгалтерский учет по векселям.

Субсчета для учета краткосрочных ссуд:

  • 66.01 – кредиты
  • 66.02 – проценты по кредитам
  • 66.03 – займы
  • 66.04 – проценты по займам
  • 66.05 – займы по облигациям
  • 66.06 – вексельный заем
  • 66.07 – расчеты с банками по учету долговых обязательств

Предприятие получило от МФО средства в размере 1 000 долларов, сроком на 1 месяц. Курс американского доллара на дату оформления – 60 рублей, на дату возврата 61 рубль. Проводки сформируют так:

Данный срок предоставления ссуды может быть от пяти и более лет. В основном эти кредиты используются в качестве инвестиционного капитала.

Общее представление о долгосрочном кредитовании.

В настоящее время долгосрочные кредиты банки могут выдавать на следующие цели:

— для физических лиц — на приобретение жилья или на строительство дома. Так, к примеру, ипотечные кредиты могут выдаваться на срок от 10 до 30 лет;
— для юридических лиц — для создания новых производственных мощностей, реконструкции или модернизации технологических линий, для вложения капитала в приобретение основных средств, финансирование инвестиционных проектов и другое.

В большинстве случаев долгосрочные ссуды предоставляются под залог недвижимости. Со стороны банков, это объясняется высокими рисками не возврата кредита. Также банк может потребовать от клиента и поручительство третьих лиц, либо иные виды обеспечения. //www.offbank.ru/

В зависимости от структуры сделки долгосрочное кредитование может осуществляться в двух формах:

1. Кредитная линия (представляющая собой кредитование расчетного счета заемщика в пределах установленного лимита).
2. Коммерческий кредит (это кредит, который предоставляется в форме предварительного аванса, оплаты, рассрочки, либо отсрочки платежа за предоставленные услуги, за проданные товары, за выполненные работы).

Обычно, заявки подаваемые клиентами на получение долгосрочного займа, рассматриваются немного дольше по сравнению с заявками по краткосрочным кредитам.

В чем состоит отличие долгосрочного кредитования от краткосрочного кредитования?

Во — первых, это сроки кредитования. При краткосрочном кредитовании — сроки составляют от года до трех лет, а при долгосрочном – свыше пяти лет.
Во — вторых, это процентные ставки. Так, процентные ставки по долгосрочным кредитам ниже, чем по краткосрочным кредитам.
В — третьих, это наличие залога, либо поручительства. Краткосрочные кредиты в большинстве случаев могут выдаваться без залога и поручительства.
В — четвертых, решение по выдаче долгосрочного займа банк принимает дольше, чем по краткосрочным займам.

Adblock
detector

ПБУ 15/2008: о займах и кредитах по-новому

Недавно финансовое ведомство утвердило Положение по бухгалтерскому учету «Учет расходов по займам и кредитам» (ПБУ 15/2008)1. Новое ПБУ вступает в силу начиная с бухгалтерской отчетности за 2009 год. Таким образом, уже с начала этого года бухгалтеру необходимо руководствоваться новыми правилами учета займов и кредитов. Рассмотрим подробнее эти нововведения.

Сразу отметим, что в целом нормы ПБУ 15/2008 аналогичны прежним. Вместе с тем существуют и кардинальные различия. Так в чем же разница между старым (ПБУ 15/01)2 и новым ПБУ?

Прежде всего, новое ПБУ по объему меньше утратившего силу3 практически в 2 раза (количество перечисленных в нем пунктов сократилось с 33 до 18). В новом положении упрощены существующие нормы учета и устранены некоторые неясности в их толковании. В целом оно стало более лаконичным и структурированным.

ПБУ 15/2008, как и прежнее, разъясняет особенности формирования в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности информации о расходах, связанных с выполнением обязательств по полученным займам и кредитам для организаций, являющихся юридическими лицами (за исключением кредитных организаций и бюджетных учреждений)4. Однако, в отличие от ПБУ 15/015, оно будет применяться и к договорам беспроцентного займа, а также договорам государственных займов.

Отражение в учете основной суммы долга

Согласно новому ПБУ основную сумму долга по полученному займу (кредиту) организации следует учитывать в сумме, указанной в договоре, и в соответствии с его условиями6. Напомним, что основной суммой долга является та часть денежных средств, которую заемщик должен выплатить по договору без учета начисленных процентов. К сожалению, из текста ПБУ 15/2008 непонятно, в какой сумме нужно организации учитывать заем (кредит), если он получен не полностью: нужно ли принять к учету сумму фактически поступивших денежных средств или всю сумму, указанную в договоре?

Недополученные суммы займа или кредита организация, как и раньше, должна отражать в пояснительной записке к годовой бухгалтерской отчетности. В отличие от ПБУ 15/01, которое определяло, что основная сумма долга учитывается в сумме фактически поступивших денежных средств в момент их передачи7, новое ПБУ нормы о моменте отражения в учете основной суммы долга не содержит. Возникает вопрос, на какую дату нужно показать ее в учете:

  • на дату подписания договора;
  • в момент фактического поступления денежных средств;
  • в соответствии со сроками передачи денег (например, договором предусмотрено перечисление денег частями на определенную дату).

Некоторые специалисты считают, что делать это нужно на дату подписания договора займа (кредита). Однако, по нашему мнению, отражать в учете основную сумму долга следует так же, как и раньше, — в момент ее поступления. Объясним почему.

Дело в том, что в бухгалтерском учете существует требование приоритета содержания перед формой8. Выражено оно в том, что факты хозяйственной деятельности отражаются в учете исходя не столько из их правовой формы, сколько из их экономического содержания и условий хозяйствования. А мы знаем, что в соответствии с нормами Закона о бухгалтерском учете9 и плана счетов хозяйственные операции отражаются в учете на основании первичных документов в момент их фактического совершения. Кроме того, одной из основных задач бухгалтерского учета является формирование полной и достоверной информации о деятельности организации10. Поэтому учитывать обязательства по договорам, которые стороны еще не начали исполнять, на наш взгляд, некорректно.

Краткосрочная и долгосрочная задолженность

Согласно нормам ПБУ 15/01 задолженность по займам и кредитам подразделялась на:

  • краткосрочную (срок погашения — менее 12 месяцев) и долгосрочную (срок погашения — более 12 месяцев);
  • срочную (срок погашения еще не наступил или продлен) и просроченную (срок погашения истек).

Таким образом, разграничивая задолженность, прежнее ПБУ определяло и порядок ее перевода из одного вида в другой. Кроме того, положением была установлена и обязанность заемщика переводить срочную задолженность в просроченную.

Новое ПБУ 15/2008 таких норм не содержит. Несмотря на это, бухгалтеру следует продолжать разделять в учете задолженность на краткосрочную и долгосрочную. Связано это со следующим.

Во-первых, согласно плану счетов краткосрочные и долгосрочные обязательства учитываются на разных счетах бухгалтерского учета: счете 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» и счете 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам».

Во-вторых, разделение задолженности на краткосрочную и долгосрочную предусмотрено формой N 1 «Бухгалтерского баланса». Данные виды задолженности отражаются в разных разделах пассива11.

Также хотелось бы обратить внимание на то, что, хотя перевод срочной задолженности в просроченную перестал быть обязательным, отказ от него не всегда целесообразен. Когда бухгалтер ведет аналитический учет просроченной кредиторской задолженности с использованием, например, субсчета «Просроченная задолженность по кредитам (займам)» к счету 66 (67), то при его анализе видно, какие платежи нужно осуществить немедленно, а с возвратом каких можно еще подождать. Поэтому мы все же рекомендуем переводить срочную задолженность в просроченную. Однако если раньше перевод осуществлялся за один день до истечения срока платежа, то теперь бухгалтер вправе сам определить в учетной политике, в какие сроки и в каком порядке его производить.

Расходы по займам и кредитам

В перечень расходов, связанных с выполнением обязательств по полученным займам и кредитам, новое ПБУ 15/08 включает:

  • проценты, причитающиеся к оплате заимодавцу (кредитору) (включая проценты (дисконт) по векселям и облигациям);
  • дополнительные расходы.

Обратите внимание, что исключен такой вид расходов, как курсовые разницы по процентам. Для чего это сделано? В настоящее время существует Положение по бухгалтерскому учету «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте» (ПБУ 3/2006)12. В нем подробно говорится о порядке отражения в бухгалтерском учете различных курсовых разниц. Соответственно, теперь нет необходимости дублировать данные нормы в ПБУ, посвященном учету займов и кредитов.

Что касается дополнительных расходов по займам, то к ним относятся расходы, которые напрямую связаны с получением займов, например консультационные услуги, средства, потраченные на экспертизу договоров, и т. п.13. В новом ПБУ их состав стал менее детальным, но, по сути, изменений не претерпел. При этом сохранилось условие о том, что перечень данных затрат является открытым.

Необходимо также отметить, что согласно ПБУ 15/01 задолженность по полученным займам (кредитам) показывалась с учетом процентов. Данная норма противоречит плану счетов бухгалтерского учета, который содерит прямо противоположное требование о том, что начисленные проценты учитываются обособленно, то есть на отдельных субсчетах. Теперь это противоречие устранено. В новом ПБУ 15/2008 четко сказано, что проценты по займам отражаются в бухгалтерском учете обособленно от основной суммы обязательства по полученному займу (кредиту).

Порядок учета расходов по займам и кредитам

В ПБУ 15/01 предусмотрено, что проценты по полученным займам (за исключением той их части, которая включена в стоимость инвестиционного актива) должны начисляться равномерно (ежемесячно) в тех отчетных периодах, к которым они относятся, и учитываться в составе затрат этих периодов14. При этом их начисление и списание производятся в соответствии с порядком, установленным в договоре, независимо от того, в какой форме и когда они фактически уплачены15.

Получается, что если по договору выплата процентов производится ежемесячно, то трудностей с отражением их в учете не возникает. Если же период уплаты процентов превышает один месяц или они полностью уплачиваются единовременным платежом при возврате займа, то возникала неясность, по какому принципу их списывать.

В новом ПБУ данное противоречие устранено. Теперь проценты учитываются равномерно в том отчетном периоде, к которому они относятся16. При этом дополнительные расходы по займам, как и раньше, могут учитываться 2 способами: в том периоде, когда они произведены, или равномерно в течение срока займа.

Пример

15 января 2009 г. организация заключила договор займа сроком на 3 месяца, срок возврата — 15 апреля 2009 г. В договоре займа указано, что начисление и уплата процентов производится единовременным платежом при возврате займа. Сумма основного долга — 100 000 руб., сумма процентов — 15 000 руб.
Деньги на счет организации поступили 16 января 2009 г., в этот же день в учете была сделана запись:
ДЕБЕТ 51 КРЕДИТ 66 субсчет «Основная сумма долга»
— 100 000 руб. — получены средства по договору займа.
31 января бухгалтер произвел начисление процентов:
ДЕБЕТ 91 КРЕДИТ 66 субсчет «Проценты по займам»
— 5000 руб. (15 000 : 3) — начислены проценты за январь.
Аналогичные записи были сделаны 28 февраля и 31 марта 2009 г.
15 апреля заемные средства были возвращены. В учете этот факт отразили записью:
ДЕБЕТ 66 «Основная сумма долга» КРЕДИТ 51
— возвращены заемные средства.

Проценты в случае предоплаты

Согласно установленному ПБУ 15/01 правилу, если средства полученных займов направлялись на предварительную оплату материально-производственных запасов, иных ценностей, работ, услуг или выдачу авансов и задатков в счет их оплаты, то расходы по ним увеличивали дебиторскую задолженность организации перед поставщиком (заказчиком)17. Такой порядок учета был достаточно трудоемким. Из нового ПБУ данные нормы исключены. Теперь все затраты по займам включаются в состав прочих расходов, независимо от порядка использования заемных средств.

Инвестиционный актив

Ранее под инвестиционным активом понимались объекты основных средств, имущественные комплексы и другие аналогичные активы, требующие большого времени и затрат на приобретение (строительство). Если указанные объекты приобретались для дальнейшей перепродажи, то в составе инвестиционных активов они не учитывались18.

Новое ПБУ расширяет данное понятие. Теперь к инвестиционным активам относятся еще и объекты незавершенного производства, а также нематериальные активы. При этом для того, чтобы признать объект инвестиционным активом, по-прежнему необходимо выполнение условия о том, что подготовка его к использованию требует длительного времени и существенных расходов.

Но до сих пор осталось неясным, что понимать под «длительным временем подготовки» и «существенными расходами». Поэтому, как и прежде, в учетной политике организации необходимо закрепить их расшифровку.

Изменения коснулись и состава расходов по займам, которые включаются в стоимость инвестиционного актива. Увеличить первоначальную стоимость теперь можно лишь на проценты по займам, тогда как раньше в первоначальной стоимости учитывались все затраты, связанные с полученными заемными средствами. Кроме того, проценты необходимо будет учитывать в стоимости инвестиционного актива даже в том случае, если по правилам бухгалтерского учета по нему не предусмотрено начисление амортизации (например, объекты природопользования, земельные участки).

ПБУ 15/2008 внесло существенные изменения в алгоритм распределения процентов по тем займам, которые направлены на приобретение (изготовление, сооружение) инвестиционных активов, но изначально получены на другие цели.

Теперь проценты распределяются не по средневзвешенной ставке, определяемой по сумме всех непогашенных займов, а пропорционально доле использованных в инвестиционном активе средств в общей сумме займов, полученных на цели, не связанные с приобретением (изготовлением, сооружением) такого актива19. Приведенный в новом ПБУ пример расчета доли процентов по займам основан на том, что ставки по всем займам (кредитам) одинаковы и не изменяются в течение отчетного периода и работы по приобретению, сооружению и (или) изготовлению инвестиционного актива продолжаются после окончания отчетного периода. В то же время организации могут установить и другие условия расчета.

И.Н. Ложников,
директор Департамента методологии бухгалтерского учета компании «HLB Внешаудит»

Согласно новому ПБУ 15/2008 (утв. приказом Минфина России от 06.10.2008 N 107н) основная сумма долга по полученному займу (кредиту) отражается в бухгалтерском учете организации в соответствии с условиями договора займа (кредитного договора) в сумме, указанной в договоре. Из данной нормы следует, что основной акцент в ней сделан на установление правил стоимостной оценки полученного займа (кредита), а не на определение момента его признания в учете. Действительно, займы могут быть предоставлены заимодавцем не только деньгами, но и вещами. Поэтому для обеспечения сторонами договора согласованности в отношении полноты и точности их оценки, по нашему мнению, и введена настоящая статья.

Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей (ст. 807 ГК РФ). Таким образом, моментом признания займа (кредита) и отражения этой операции на счетах бухгалтерского учета у кредитора следует считать дату его фактического поступления на расчетный (или иной) счет организации. При этом в бухгалтерском учете указанная операция отражается в сумме фактически поступивших денежных средств.

Если же по договору займа предметом договора являются вещи, то при частичном исполнении заимодавцем своих обязательств заемщику следует принять к учету их соответствующую долю (фактически предоставленное, поступившее имущество). Соответственно, стоимостной оценкой указанной доли будет сумма, пропорциональная стоимости всего имущества, подлежащего передаче по договору.

Авторы статьи:
Е.М. Тимукина, Н.В. Панова,
служба Правового консалтинга ГАРАНТ

1 утв. приказом Минфина России от 06.10.2008 N107н

2 утв. приказом Минфина России от 02.08.2001 N60н

3 приказ Минфина России от 29.10.2008 N 117н

4 п. 1 ПБУ 15/2008

5 п. 2 ПБУ 15/01

6 п. 2 ПБУ 15/2008

7 пп. 3, 4 ПБУ 15/01

8 п. 7 ПБУ 1/98

9 Федеральный закон от 21.11.1996 N 129-ФЗ

10 п. 3 ст. 1 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ

11 п. 19 ПБУ 4/99, утв. приказом Минфина России от 06.07.1999 N 43н

12 утв. приказом Минфина России от 27.11.2006 N 154н

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *