Чек при оплате картой

Содержание

Кассовый чек

Обновление: 9 августа 2019 г.

Расчеты между покупателем и продавцом могут производиться как наличными денежными средствами, так и с помощью банковских карт. При получении наличных денег за покупку продавец, применяющий ККТ, обязан выдать покупателю кассовый чек. Чек терминала банка выдается покупателю при оплате банковской картой через терминал (п. 2 ст. 1.2 Закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ). Может ли чек терминала заменить кассовый чек, расскажем в нашей консультации.

Чек кассовый

Кассовый чек — это документ учета, полученный с использованием кассового аппарата с фискальным накопителем. Кассовый чек является подтверждением расчета покупателя с продавцом (то есть оплаты товара) (абз. 12 ст. 1.1 Закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ, ст. 493 ГК РФ).

Кассовый чек в обязательном порядке должен содержать все необходимые реквизиты, предусмотренные ст. 4.7 Закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ.

Чек терминала

Чек терминала (слип) – это документ, выдаваемый банковским терминалом при проведении платежа по банковской карте. Слип подтверждает снятие денег со счета покупателя для перевода их продавцу. При этом банк является лишь посредником, через которого производится расчет между продавцом и покупателем. А выданный терминалом слип подтверждает сделку между покупателем, банком и продавцом (ст. 3 Закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ).

Таким образом, чек терминала не может заменить собой кассовый чек. Поэтому при осуществлении покупателем оплаты через терминал, принадлежащий кредитной организации, продавец обязан также выдавать покупателю кассовый чек (Письмо Минфина России от 21.07.2017 N 03-01-15/46716).

Забыли пробить кассовый чек при оплате картой

Если продавец провел платеж по банковскому терминалу, но забыл отразить расчет по кассовому аппарату, то для освобождения от административной ответственности необходимо будет оформить кассовый чек коррекции с признаком расчета «приход» по каждой проведенной операции. Также нужно будет письменно сообщить в налоговую инспекцию о допущенном нарушении и о произведенной корректировке расчетов (п. 4 ст. 4.3 Закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ, Письмо ФНС России от 06.08.2018 N ЕД-4-20/15240@, Примечание ст. 14.5 КоАП РФ).

Напомним, что за не пробитый чек, в том числе и при оплате банковской картой, предусмотрена административная ответственность. Продавцу грозит штраф на должностное лицо – от 10 000 рублей, на организацию – от 30 000 рублей (п. 2 ст. 14.5 КоАП РФ).

Подробнее читайте .

Нужен ли чек при оплате через эквайринг

Повсеместный прием безналичных платежей подтолкнул аналитиков изучить типичные ошибки продавцов при работе с терминалами. Как принимать электронные деньги клиентов, не нарушая законов, расскажем в этой статье.

Нужен ли чек при эквайринге

Федеральный закон №54 обязывает до 1 июля 2019 года все торговые точки обзавестись онлайн-кассами. С помощью этих устройств сведения о покупке передаются в налоговую службу.

Если покупатель рассчитался бумажными деньгами, задача продавца пробить чек в секции, выделенной под наличный расчет.

Если клиент желает оплатить покупку картой, в дело вступает терминал эквайринга. Это отдельное устройство, которым предпринимателя обеспечивает банк. Оно считывает информацию с карты, переводит деньги на расчетный счет ИП или юрлица и печатает сразу два одинаковых чека. Клиент подписывает один и забирает второй себе. Чек с подписью сохраняется для бухгалтерской отчетности организации.

После одобрения банком операции и печати чека на терминале эквайринга нужно обязательно пробивать чек на эту сумму, но уже через онлайн-кассу. Ведь только она фиксирует факт продажи для налоговой. Чтобы не ошибиться при вводе данных, надо использовать секцию «Безналичный расчет» или «Оплата картой». И тогда при печати Z-отчета в момент закрытия смены вы увидите сумму за день и две строки, из которых она сложилась. эквайринг в банке Тинькофф.

Популярные модели с функцией эквайринга стоят от 24 до 40 тысяч рублей. Банк Точка предлагает устройства для эквайринга по цене от 12 тысяч рублей. Есть рассрочка. Процент комиссионных — 2,3.

Эквайринг не заменяет кассу. Покупатель должен уйти с покупкой и двумя чеками из двух разных устройств. Запаситесь кассовой лентой для чековых принтеров, чтобы не попасть впросак.

Существует ли эквайринг без чека

Вариант, когда продавец не выдает бумажный чек покупателю, существует. При покупке через интернет-магазин клиент получает информацию об оплате в электронном виде. Оплачивая картой через интернет-эквайринг, клиент защищен в случае спорной ситуации также, как и при оплате в присутствии продавца. Ведь одновременно сведения передаются и в налоговую.

В отличие от интернет-эквайринга, торговый и мобильный эквайринг предусматривают обязательную выдачу бумажного слипа.

Банки стремятся облегчить участь предпринимателя и предлагают все новые прогрессивные устройства. Обратите внимание на предложение «два в одном». Онлайн-касса с встроенным терминалом эквайринга. Формат для курьеров, продавцов на рынках, в палатках разъездной торговли и других.

Современная касса имеет функцию отправки чека на электронный адрес. Но это не заменяет печать, а является дополнительной функцией для удобства покупателя. Чек с обязательными реквизитами, напечатанными на термоленте, называется слип.

Приобрести онлайн-кассу со встроенным эквайрингом можно у банка, в котором подключали РКО. Например, цена на комплект для бизнеса в Модульбанке 24 900 р. Касса выдает фискальный чек, отправляет сведения в налоговую.

Оплата через терминал: нужен ли кассовый чек

Эквайринговые терминалы используются для приема безналичной оплаты. Покупатель прикладывает или вставляет карту, банк списывает с его счета деньги за покупку и в течение нескольких дней переводит магазину. Объясняем, нужен ли кассовый чек, если оплата происходит через терминал.

Заменяет ли чек из терминала кассовый чек

Банковский терминал для эквайринга выдает не кассовые чеки, а слипы. Это документ, который подтверждает, что банк списал деньги со счета покупателя и перевел на счет магазина.

Слипы подтверждают сделку между покупателем, банком и продавцом. На чеке из терминала указывается сумма за покупку и информация карты клиента. Там нет реквизитов, которые должны быть на кассовом чеке, например, реквизитов кассы, номера фискального накопителя, формы налогообложения магазина.

Поэтому при оплате через терминал нужен кассовый чек. Он является юридическим документом. По нему покупатель может потребовать вернуть деньги за бракованный товар или принести чек в суд, если возникнет спорная ситуация. Кассовые чеки отправляются в налоговую — так она следит за работой магазина.

Если оплата по терминалу, нужно ли пробивать кассовый чек в 2018 году

Часть предпринимателей может в 2018 году пока не регистрировать онлайн-кассу и выдавать вместо кассовых чеков бланки строгой отчетности. Это организации и ИП на ЕНВД, упрощенке и патенте, которые работают в сфере услуг, и ИП на ЕНВД и патенте без наемных работников.

Модулькасса поддерживает терминалы Инженико и Пэйми. Касса выдает фискальные чеки покупателям и передает их налоговой, а терминалы принимают безналичную оплату. Вместе с покупкой Модулькассы мы предлагаем подключить эквайринг в Модульбанке и арендовать беспроводной терминал Инженико. Комиссия с каждой покупки — 1,8 %.

Мы постоянно улучшаем кассы, чтобы сделать их быстрее и удобнее. Поэтому цена, тарифы и количество моделей могут меняться. Актуальная информация — на главной странице сайта.

Как заказать онлайн-кассу

1. Выберите тариф
Для разных сфер бизнеса есть разные варианты абонентской платы. Тариф «Начальный» бесплатный — в него входит базовый функционал кассы и техподдержка в чате. «Расширенный» включает в себя договор с оператором фискальных данных, электронную подпись для регистрации кассы в налоговой и круглосуточную техподдержку в любой день недели.

2. Оставьте заявку
Чтобы мы могли связаться с вами, ответить на вопросы и оформить заказ, укажите на сайте номер телефона.

Заказать кассу

ККТ и эквайринг: если оплата производится картой, нужно ли следом выбивать чек?

Согласно 54-ФЗ все оплаты полученные от покупателя должны сопровождаться кассовыми чеками. Способ получения не важен, эквайринговый терминал банка, это просто способ оплаты для клиента, не наличкой, а по карте.. Кассовый чек из ККТ не равен слипу из терминала оплаты. С февраля можете сделать выписку в банке, сколько у вас проходило по терминалу и пробить одним чеком приход безналичными в кассу. (это нарушение не исправит, но не оштрафуют, 10тыс. как никак стоит не пробивать чеки).
В целом если вы в декларации по УСН намерены указывать всю сумму оплат (а ведь так и обязаны), включая оплаты по эквайрингу, то можно и не пробивать сейчас ничего, просто с этого момента бейте все чеки как положено.
Условно говоря, могут оштрафовать, если кто-то из покупателей, приобретавших кофе оплачивая картой обратится в налоговую с претензией что ему не выдали чек, и сможет доказать что это было именно так. Опровергнуть такую претензию очень легко, выдать из личного кабинета ОФД дубликат того чека. Т.к. у вас чеки не бились и в ОФД по фактам оплаты картами никаких чеков нет, вы попадете на штраф.

01.05.2014
Экваринг – это процесс продажи товаров, когда покупатель производит оплату с помощью пластиковой карты. Такую форму расчетов могут осуществлять организации (и ИП), которые заключили договор с кредитной организацией (банк-эквайрер), предоставляющей соответствующие услуги.

В договоре банк и организация согласуют:
— условия расчетов, банковские проценты за услуги;
— обеспечение магазина техническими средствами для оплаты картами;
— порядок проверки наличия денег на карточке покупателя.

Бухгалтерский учет эквайринга предполагает использование счета 57. Впрочем, обо всем по порядку. Начнем с того, как происходит сам процесс продажи.

Процесс продажи с оплатой картой

Процесс продажи проходит так:

1. Карточка покупателя активируется кассиром при помощи электронного терминала.

2. Информация о карте передается в процессинговый центр (специализированная организация, осуществляющая технологическое и информационное взаимодействие между участниками расчетов)

3. Проверяется остаток денег на счете покупателя.

4. Распечатывается слип в 2 экземплярах. Слип – это квитанция, которую выдает электронный терминал. Один экземпляр остается у клиента, другой (с подписью покупателя) – у кассира (он нужен для составления отчетности по кассе). Подпись на карте и подпись покупателя на слипе должны совпадать.

Данные терминала по проведенным операциям формируются в виде электронного журнала и передаются в банк-эквайрер. Он проверяет документы и перечисляет на счет организации денежные средства.

Выдача кассового чека

Распространенной ошибкой является мнение, что при оплате банковскими картами не нужно иметь контрольно-кассовую технику и выдавать кассовые чеки, т.к. передачи наличных денег не происходит. Использование электронных терминалов и выдача слипов от применения ККТ не освобождает.

При оплате банковской картой пробивается и обычный кассовый чек с помощью ККТ. Основание: п.1 ст.2 закона №54-фз от 22.05.2003г.

Чтобы не смешивать наличную и безналичную выручку, суммы «электронной» оплаты лучше всего пробивать на отдельную секцию (разд.5 Типовых правил эксплуатации ККМ, утвержденных письмом Минфина от 30.08.1993г. №104).

В z-отчете «безналичная» выручка отразится отдельно. Общий итог по z-отчету и сумма наличных денег, которые в конце дня будет сдавать кассир в центральную кассу, не совпадут. Разница между ними – «электронная» выручка.

Документы по кассе

После вывода z-отчета вносятся записи в журнал кассира-операциониста (форма №КМ-4, утв. Постановлением Госкомстата от 25.12.1998г. №132):

— графа 12 – количество пластиковых карт, по которым осуществлялась оплата;

— графа 13 – сумма оплаты по картам.

ПКО выписывается только на сумму выручки, полученную наличными.

Когда при оплате по безналу нужно выдавать кассовые чеки

Величину выручки по картам в нее не включают (письмо УФНС по г. Москве от 11.05.2006г. №09-24/038509). Данные по ПКО вносятся в кассовую книгу.

Если наличной выручки нет, т.е. расчеты производятся только по картам, то ПКО не оформляется и записи в кассовую книгу не делаются.

Из журнала кассира-операциониста информация о наличной и «электронной» выручке переносится в форму №КМ-6 (справка-отчет кассира-операциониста) и форму №КМ-7 (сведения о показаниях счетчиков ККМ и выручке).

Бухгалтерские проводки

Бухгалтерский учет эквайринга рассмотрим на примере. 13 января ООО «Зима» продало товара на 590 000 руб. (в том числе НДС 90 000 руб.). Общая выручка сложилась из 472 000 руб. наличными и 118 000 руб. оплата пластиковыми картами. На расчетный счет предприятия деньги в размере 115 640 руб. поступили 14 января.

13 января

Дебет 50 – Кредит 90 «Выручка от наличных продаж» — на сумму 472 000 руб.

Дебет 62 – Кредит 90 «Выручка от безналичных продаж» — на сумму 118 000 руб.

Дебет 90 – Кредит 68 – на сумму 90 000 руб. – начислен НДС

Дебет 57 – Кредит 62 – на сумму 118 000 руб. – переданы документы в банк

Документ в 1С: Бухгалтерии – «Отчет о розничных продажах»

14 января

Дебет 51 – Кредит 57 – на сумму 115 640 руб. – зачислены денежные средства на расчетный счет

Дебет 91-2 – Кредит 57 – на сумму 2 360 руб. – комиссия банка

Документ в 1С: Бухгалтерии – «Поступление на расчетный счет», вид операции – Поступление от продаж по платежным картам.

Оплата банковской комиссии – внереализационные расходы в налоговом учете (пп.15 п.1 ст.265 НК), прочие расходы в бухгалтерском учете (п.11 ПБУ 10/99).

Как вести кассовую книгу и оформлять ее, смотрите здесь . Как учитывать комиссии банка, читайте тут .

Каково ваше мнение об использовании эквайринга в розничной торговле, поделитесь, пожалуйста, в комментариях!

Follow us: @UliaKochenkova on Twitter | pommp on Facebook

НОВОСТИ

Законопроект о переносе сроков по внедрению онлайн-касс для микробизнеса принят во втором чтении

Готовые рецепты успешного старта онлайн-бизнеса на бесплатном семинаре в Орехово-Зуево

Как уйти в отпуск и не потерять бизнес? Бесплатный семинар в Орехово-Зуево

Все новости

Альтернативное содержимое

Новые правила 54-ФЗ. Кассовый чек: разбираемся со сроками

- check |tʃek|  — проверка, чек, контроль, банковский чек, шах, номерок, галочка, клетка
карта-чек — large check
чек кассира — cashiers check
оплатить чек — cash check

выданный чек — drawn check
открытый чек — open check
чек-расписка — memorandum check
расчетный чек — clearing house check
расчётный чек — check payable in account
заполнять чек — fill up a check
исходящий чек — outgoing check
дружеский чек — accommodation check
контурный чек — contour check
он выписал чек — he wrote out a check
банковский чек — bank check
чек покупателя — buyer’s check
оплаченный чек — cancelled check
выписывать чек — draw a check
оплачивать чек — pay in a check
выставлять чек — value a check
возвратный чек — redemption check
транзитный чек — transit check
подделывать чек — forge a check
затопляемый чек — flooding check
аннулировать чек — cancel a check
подтверждать чек — certify a check
удостоверять чек — certify check
переделанный чек — altered check
возвращённый чек — returned check
выставленный чек — issued check
выписывать чек на — to draw a check on

ещё 27 примеровсвернуть - tab |tæb|  — счет, ушко, ярлык, учет, вешалка, наконечник, петелька, триммер, чек
- cheque |tʃek|  — проверка, чек, контроль, банковский чек, шах, номерок, галочка, клетка
именной чек — cheque payable to a named person
детский чек — child cheque
ордерный чек — cheque to order

выписать чек — to write a cheque
заверять чек — certify a cheque
почтовый чек — postal cheque
биржевой чек — stock cheque
фальшивый чек — bad cheque
подписать чек — to sign a cheque
подложный чек — forged cheque
кредитный чек — credit cheque
подделать чек — forge a cheque
фиктивный чек — kite cheque
открывать чек — open a cheque
чек в долларах — cheque in dollar
поддельный чек — dud cheque
бланкетный чек — blank cheque
туристский чек — international cheque
оспаривать чек — challenge a cheque
погашенный чек — canceled cheque
иностранный чек — foreign cheque
чек в счёт суммы — cheque on account
чек без покрытия — flash cheque
неоплаченный чек — uncleared cheque
кроссировать чек — to cross a cheque
депонировать чек — lodge a cheque
просроченный чек — out-of-date cheque
внегородской чек — country cheque
ком. предъявить чек — to present a cheque
туристский /дорожный/ чек — traveller’s cheque

ещё 27 примеровсвернуть - paycheck |ˈpeɪˌtʃek|  — зарплата, выплата зарплаты чеком
- sales receipt  — чек

чек — level basin
товарный чек — cash-memo
выплатить чек — float one
непокрытый чек — bum map
трансфертный чек — transfer ticket
дисконтируемый чек — non-par item
банк, на который выписан чек — drawee bank
подделать чью-л. подпись  — to forge smb.’s signature
затопленный чек; чек затопления — flooding basin
чек системы контурного орошения — contour basin

банк, предоставляющий чек к оплате — presenting bank
журнал , помеченный следующим числом — magazine postdated by a day
банкир, на чьё имя выписан чек; банк-плательщик — paying banker
чек, предъявленный в банк, на который он выписан — self-cheque
оплачивается только лицу, подписавшему чек (надпись на чеках) — pay to self
заливаемое рисовое поле; затопляемый рисовый чек; рисовый чек — rice bay
выписывать чек сверх остатка на текущем счёте; допустить овердрафт — overdraw an account
покупаемый в подарок чек на определенную сумму; подарочный сертификат — gift certificate

ещё 8 примеровсвернуть

Родственные слова, либо редко употребляемые в данном значении

- draft |dræft|  — проект, осадка, черновик, тяга, набросок, сквозняк, призыв, эскиз

чек на банк — draft on a bank
датированная тратта; чек по дате — date draft
недокументированная тратта; чистый чек — clean draft
чек, подписанный кассиром; кассирский чек; чек кассира — cashier’s draft

- draught |dræft|  — проект, осадка, черновик, тяга, набросок, сквозняк, призыв, эскиз
- receipt |rɪˈsiːt|  — получение, квитанция, рецепт, приход, расписка в получении

кассовый чек — cashier’s receipt
авансовый чек — advance receipt
регистрировать получение; кассовый чек — register receipt
чек, подтверждающий проведение операции с использованием банковской карточки — transaction receipt

- bill |bɪl|  — счет, законопроект, вексель, банкнот, билль, клюв, документ, список

оставить чек неоплаченным — to jump one’s bill разг.

- voucher |ˈvaʊtʃər|  — ваучер, расписка, поручительство, оправдательный документ, поручитель

бланк-ваучер; ваучер-чек — voucher apron
платежная квитанция; товарная квитанция; товарный чек — sales voucher

- dft  — осадка, обвиняемый, подсудимый, набор, тратта, набросок, ответчик

3 июня 2018

Нужен ли кассовый чек при оплате через терминал

Терминал безналичной оплаты — это устройство, которое считывает данные с карты клиента и отправляет их в банк. Банк списывает деньги с покупателя и перечисляет их на счет продавца. На банковском языке этот процесс называется торговым эквайрингом. У некоторых аппаратов есть принтер чеков. Разобрались, нужно ли пробивать кассовый чек, если оплата проходит по терминалу.

Нужно ли пробивать кассовый чек при оплате по терминалу

Кассовые чеки бывают фискальные и нефискальные. Если предприниматель работает с кассой, он выдает покупателю фискальный.

Фискальный чек — документ строгого образца, который выдает касса с фискальным накопителем. Это значит, что информация о каждом платеже сохраняется в памяти кассы, а она передает данные оператору фискальных данных (ОФД). Налоговая может запросить у ОФД информацию, чтобы сверить с налоговой декларацией предпринимателя.

Нефискальный чек выдают, если покупку не провели через кассовый аппарат. Предприниматель может печатать нефискальный чек на терминале и указывать в нем:

  • наименование;
  • название товара или услуги;
  • сумму платежа;
  • номер телефона ИП.

С 2017 года предприниматели устанавливают онлайн-кассы. Некоторые категории ИП получили отсрочку до 2019 года. После 2019 года все предприниматели будут выдавать покупателям фискальные чеки.

Как выдают чеки терминалы

По способу подключения терминалы делятся на стационарные, модульные и мобильные.

Стационарный — самостоятельное устройство, которое может только списывать деньги за покупку с карты покупателя. Аппарат подключается к интернету по проводу или через вай-фай, оборудован принтером и печатает квитанции об оплате. Продавец вводит суммы покупки на устройстве, покупатель проводит карту и вводит пин-код. Устройство выдает нефискальный чек.

Мобильный работает в паре с телефоном или планшетом. Это небольшое устройство, которое считывает данные карты и отправляет их в банк.

ФНС согласилась, что при оплате физлицом по безналу надо выдать кассовый чек

У такого аппарата нет принтера. Квитанция об оплате приходит покупателю на электронную почту.

Модульный интегрируют с кассой. В нем не нужно вбивать сумму покупки: аппарат передает информацию автоматически и выдает фискальный чек, а терминал работает для приема денег.

Чек из терминала не заменяет фискальный из онлайн-кассы, а только подтверждает факт покупки.

Если предприниматель работает с кассой, при оплате через терминал нужен кассовый документ.

Пожалуй, одним из самых больных вопросов в применении ККТ с 2017 года является вопрос о том, нужно ли выбивать чеки при приеме платежей от населения при использовании интернет-эквайринга или при перечислении покупателем оплаты непосредственно на расчетный счет.

Толкований на этот счет множество. Кто-то говорит, что нужно, а кто-то, что не нужно. Как разобраться и понять, кого слушать? И что самое больное для многих предпринимателей: могут ли меня привлечь к ответственности за неприменение ККТ

Мы постарались максимально разобраться в данном вопросе.

Покупатель (физлицо) совершил оплату за товар (или услугу) переводом на р/с продавца через свой банк.

Мнение Минфина

В этом случае чек надо выбивать. Данное мнение выражено в письме от 28.04. 17 №3-01-15/26324.

Однако, в конце этого письма есть такая приписка:

«Одновременно сообщаем, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм или общих правил, конкретизирующих нормативные предписания, и не является нормативным правовым актом. В соответствии с письмом Минфина России от 07.08.2007 N 03-02-07/2-138 направляемое мнение Департамента имеет информационно-разъяснительный характер по вопросам применения законодательства Российской Федерации и не препятствует руководствоваться нормами законодательства в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.»

Как известно, привлечь к ответственности можно за нарушение законодательства. А вот за нарушение мнения (пусть даже и мнения Минфина) пока наказание не предусмотрено.

А что в законе?

Каждый закон РФ содержит информацию о сфере применения.

Читаем 54-ФЗ:

«Контрольно-кассовая техника применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом.»

п.1 ст. 1.2 54-ФЗ (в ред. Федерального закона от 03.07.2016 N 290-ФЗ)

То есть применять надо, чек выбивать надо, если вы производите РАСЧЕТЫ

А что такое «расчеты»?

В 54-ФЗ также приведены значения терминов.

«расчеты — прием или выплата денежных средств с использованиемналичных и (или) электронных средств платежа за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги, прием ставок и выплата денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр, а также прием денежных средств при реализации лотерейных билетов, электронных лотерейных билетов, приеме лотерейных ставок и выплате денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению лотерей;»

ст. 1.1 54-ФЗ (в ред. Федерального закона от 03.07.2016 N 290-ФЗ)

Про наличные, пожалуй, всем понятно. А вот, что такое «электронные средства платежа»? Может быть, оплата через интернет или через банк-клиент и есть «оплата с использование электронных средств платежа»?

Электронное средство платежа

Что такое «электронные средства платежа» объясняет 161-ФЗ «О национальной платежной системе»

«электронное средство платежа — средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств;»

п. 19 ст. 3 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (в ред. Федерального закона от 01.05.2017 №88-ФЗ)

То есть оператор по переводу денежных средств (Яндекс Деньги, PayPal и другие), есть клиент (кто продает товар).

Разбираемся с вопросами по применению онлайн-кассы

Оператор принимает оплату от покупателя и переводит ее на счет клиента.

«оператор электронных денежных средств — оператор по переводу денежных средств, осуществляющий перевод электронных денежных средств без открытия банковского счета (перевод электронных денежных средств);»

п.3 ст. 3 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (в ред. Федерального закона от 01.05.2017 №88-ФЗ)

Внимание! «Без открытия банковского счета»!

То есть оператор электронных денежных средств, не открывая счет клиенту, принимает оплату от населения и переводит ее клиенту на указанные реквизиты (р/с в банке) – это и есть расчеты с использованием электронных средств платежа, о которых говорится в 54-ФЗ

Выводы:

Если вы пользуетесь Яндекс Деньгами, PayPalили другим операторами электронных денежных средств, то чек выбивать надо, потому что это расчеты с использованием электронных средств платежа.

Если Вы предоставили клиенту платежную страницу из своего банка (такие сейчас есть у многих банков), то банк открыл вам расчетный счет, принял платеж от физлица и зачислил на этот счет. То есть банк принимает платежи в пользу клиента с открытием расчетного счета.

Согласно 161-ФЗ это не является электронными средствами платежа и подпадают под регулирование 54-ФЗ. Чек выбивать не надо.

Кстати, если ваш банк не предоставляет вам платежную страницу, — звоните, мы проконсультируем, как ее получить!

Мы всегда заботимся о своих клиентах!

Надеемся, что статья была полезна для Вас!

Если у Вас остались вопросы – свяжитесь с нами!

Сколько и какие чеки должен выдать продавец покупателю при расчетах за покупку

От того, как этот вопрос решается на практике, зависит многое.

Во-первых, правильность учета товаров и полнота поступлений в государственный бюджет. Выдача кассового чека означает, что покупка оформлена по закону и товар учтен в соответствии с требованиями действующего законодательства.

Во-вторых, отсутствие претензий у налоговых органов к продавцу. Нарушение порядка применения контрольно-кассовых машин с фискальной памятью и расчетных терминалов по приему платежей по пластиковым карточкам согласно Налоговому кодексу в зависимости от вида нарушения и срока его повторного совершения может наказываться штрафом до 200 МРЗП.

В-третьих, надежность защиты прав потребителя. В соответствии с Законом «О защите прав потребителей» предъявление покупателем кассового или товарного чека является одной из составляющих рассмотрения требования о реализации права обмена или возврата товара.

Когда чек нужен, когда нет

В соответствии со ст. 10 «О защите прав потребителей» продажа товара без выдачи кассового или товарного чека запрещена.

В розничной торговли в Республике Узбекистан сказано, что продавец обязан выдать покупателю вместе с покупкой кассовый чек. Уточняется, что при продаже отдельных видов товаров (предметы антиквариата, ювелирные изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней, изделия из натурального меха и другие) необходимо выдавать товарный чек с отметкой об оплате. Товарный чек предполагает более подробное описание товара, хотя законодательство не дает конкретного определения этому документу.

Кассовый чек не выдается, когда при расчетах потребителю выдается другой документ, подтверждающий факт покупки и содержащий подробные сведения о ней. В частности, к таким случаям относятся:

— оформление перевозки пассажиров проездными билетами;

— оформление банковских операций выпиской из лицевого счета клиента;

— оформление услуг по страхованию договором поручения и (или) страховым полисом;

— оформление работ (услуг) документами, подтверждающими фактическое выполнение работ (оказание услуг).

В также поясняется, что продавец – индивидуальный предприниматель, осуществляющий розничную торговлю без применения контрольно-кассовой машины, обязан выдать покупателю вместе с приобретенным товаром квитанцию или аналогичный документ. В этом документе должны быть указаны фамилия и подпись продавца, номер свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя (дехканского хозяйства без образования юридического лица), дата продажи и стоимость товара.

Не все чеки, что выдают на кассе – кассовые

Потребители отмечают, что за последние годы чеки стали выдавать значительно чаще. Это результат широкого распространения практики расчетов с использованием банковских пластиковых карт при помощи терминала.

Однако чек терминала – это не чек контрольно-кассовой машины. Получается, что продавец, выдавший чек терминала, с точки зрения закона находится в том же положении, что и продавец, не выдавший кассового чека.

Законодательство не уравнивает чеки терминалов и контрольно-кассовых машин, а также не определяет их взаимозаменяемыми документами. Это обусловлено предназначением устройств, которыми распечатываются эти документы. Терминал – устройство для проведения транзакций и его чек несет информацию о том, что с применением банковской пластиковой карты были переведены деньги со счета «А» на счет «В». По этому документу невозможно доказать, что деньги были перечислены в счет покупки конкретного товара, а также определить его покупную стоимость.

В чеке контрольно-кассовой машины можно отразить информацию, которая по факту сделает его «паспортом» покупки. По кассовому чеку, оформленному в соответствии с требованиями законодательства, можно определить, где и в какое время был приобретен товар. ПКМ от 17.11.2011 г. определен минимум информации, который должен содержать каждый кассовый чек. Этот перечень информации составляют следующие реквизиты:

а) наименование и идентификационный номер налогоплательщика – хозяйствующего субъекта;

б) сумма оплаты;

в) наименование товара и услуги;

г) дата и время оплаты;

д) заводской номер ККМ;

е) порядковый номер чека;

ж) признак фискального режима.

К слову, требования к содержанию чека терминала и вовсе отсутствуют, так как технические возможности этого устройства ограничены проведением транзакций.

Подчеркнем, согласно Закону «О защите прав потребителей» и Правилам розничной торговли в Республике Узбекистан кассовый чек должен выдаваться вне зависимости от способа оплаты покупки.

Преимущества кассового чека

Преимущества кассового чека неоспоримы. Рассмотрим пару ситуаций, которые в последние годы стали нормой жизни. Первая. Расчет за покупку производится частично наличными и частично с применением пластиковой карты. Вторая – расчет производится двумя пластиковыми картами.

В обоих случаях кассовый чек может стать документом, который подтверждает покупку вне зависимости от формы оплаты. Сегодня же возникают проблемы:

покупку невозможно разделить на две, каждую из которых можно оплатить одной картой;

услуги банка по обналичиванию или переводу средств с одной карты на другую потребуют дополнительных средств на оплату комиссии. К тому же это дополнительная трата времени.

Отказываться от совершения покупки по этим причинам было бы нелогично и неразумно.

Вместе с тем нужно максимально обеспечить защиту прав и интересов как продавца, так и покупателя. Эта задача выполнима, когда покупка оформляется кассовым чеком, в котором к прочему описанию покупки добавляется информация о способах оплаты. Устройство и программное обеспечение большинства ККМ, используемых в Узбекистане, позволяют это сделать без проблем. Этот способ нашел широкое применение в учреждениях крупных торговых сетей и магазинах.

Следует иметь в виду, что выдавать два или более чеков за один продаваемый товар (выполненную работу) или оказанную услугу запрещается. Это правило зафиксировано в Единых технических требованиях, применяемых к контрольно-кассовым машинам с фискальной памятью, используемым для денежных расчетов с населением (рег. МЮ от 11.07.2014 г. № 2601).

В этом случае, наряду с кассовым чеком, выдаются и терминальные чеки на суммы, проплаченные с использованием этих устройств.

Делаем выводы

Потребителю всегда должен выдаваться кассовый чек либо документ, его заменяющий, с обязательным указанием в нем перечня проданных товаров, их стоимости и общей стоимости покупки. В случаях оплаты покупки с использованием терминала дополнительно выдается копия чека терминала.

Во избежание путаницы и разночтения законодательства в ст. 222 Налогового кодекса из перечисленных документов, заменяющих счет-фактуру при реализации товаров населению, целесообразно исключить чек терминала. Его наличие в этом перечне не оправдано необходимостью соблюдения других норм законодательства.

Можно пересмотреть и необходимость выдачи покупателю копии чека терминала при оплате покупки. Вся ценность этого документа заключается в том, что позволяет покупателю убедиться в правильности списания средств со счета его карты. С этой задачей вполне справляется услуга SMS-информирования, которой сегодня пользуется большинство владельцев банковских карт.

Чек ККМ: требования, виды

Чек ККМ — документ, сформированный, переданный в налоговую и распечатанный на специальной ленте. Он является бумажным подтверждением совершенной кассовой операции: продажа, возврат, корректировка. На основании сведений, указанных в переданных в ИФНС фискальных документах, определяют оборот коммерческих структур и размер налогооблагаемого дохода. Также при наличии чека ККМ потребитель вправе обменять приобретенное ранее изделие или получить назад потраченные средства (ст. 25 Закона «О защите прав потребителей»). В статье мы подробно расскажем о реквизитах и видах чеков, категориях хозяйствующих субъектов, которые временно могут работать без ККМ и фискальных документов (далее — ФД).

Подберем кассы для вашего бизнеса. Доставим в любую точку РФ! Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Каковы требования к чеку ККМ

54-ФЗ — основной нормативный акт, регулирующий использование собственниками бизнеса контрольно-кассовой техники. В числе прочего в законе описаны требования к фискальным кассовым документам (статья 4.7).

К обязательным реквизитам чека ККМ относятся:

  • номер за смену и наименование ФД;
  • реквизиты собственника аппарата — название (для организаций), Ф.И.О. (для ИП), ИНН;
  • дата, время и место составления;
  • признак и сумма расчета;
  • название, количество и цена реализуемой позиции;
  • фискальный признак;
  • другие данные, полный перечень которых доступен по .

Обязательный элемент чека, распечатанного на ККМ, используемой в автоматическом аппарате для расчетов, — заводской номер такого аппарата.

Юрлица и индивидуальные предприниматели, которые ведут деятельность на удаленной от коммуникационных линий территории и используют контрольно-кассовые машины без подключения к интернету и передачи сведений через ОФД в ИФНС (седьмой пункт второй статьи 54-ФЗ), вправе не указывать в кассовой квитанции:

  • порядковый номер ФД;
  • email-адреса отправителя (продавца) и клиента (покупателя).

Согласно 7-й статье 290-ФЗ, физические лица-предприниматели (ФЛП), которые применяют специальные режимы налогообложения (упрощенный, ЕСХН, патентный, ЕНВД), до февраля 2021 года могут не прописывать в чеках название и количество реализуемых товарных единиц.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен — Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Новые реквизиты чека ККМ в 2019 году

С января 2019 года законным является формат фискальных документов (набор обязательных элементов чека) версии 1.05 и 1.1 — приказ ИФНС ММВ-7-20/229@. До этого момента можно было работать с ФФД 1.0.

В документах, созданных по формату 1.05, появились реквизиты, не предусмотренные предыдущей версией:

  • ИНН кассира. Включается во все ФД, кроме чеков, распечатанных на ККТ, предназначенных для автоматических расчетов без участия ответственного сотрудника.
  • Место расчетов — подробное описание местонахождения магазина (этаж, корпус, номер офиса и подобное). Не печатается в кассовых документах в случае продажи товара на нестационарной торговой точке (развозная и разносная реализация продукции, услуг).
  • Признак способа расчета: «единица» — предварительная оплата полной стоимости изделия; «двойка» — предварительная частичная оплата; «тройка» — аванс; «четверка» — 100-процентный расчет; «пятерка» и «шестерка» — приобретение в кредит; «семерка» — погашение кредита.
  • Сумма НДС.
  • Email субъекта хозяйствования, предоставляющего чек (продавца).
  • Адрес ресурса Федеральной налоговой службы.
  • Версия ФФД: «единица» — протокол 1.0; «двойка» — протокол 1.05; «тройка» — протокол 1.1. Чтобы проверить, какая версия ФФД используется, посмотрите значение строк кассовой квитанции «версия» и «номер версии» ФФД.
  • Сумма по ФД, внесенная в качестве постоплаты — предоставление кредита, предоплаты — зачет аванса, встречного представления — расчеты по соглашениям ГПХ.
  • Меркурий 115Ф

    94 отзыва

    6 200₽ 6 200₽ 6200 https://online-kassa.ru/kupit/merkurij-115f/ ЗаказатьКупитьЕсть в наличии

  • ПТК MSPos-K

    100 отзывов

    11 900₽ 11 900₽ 11900 https://online-kassa.ru/kupit/ptk-mspos-k/ ЗаказатьКупитьЕсть в наличии

  • Эвотор 7.2

    153 отзыва

    216$–453$ 247$–485$ 15 700₽ 15700 https://online-kassa.ru/kupit/evotor-7-2/ ЗаказатьКупитьЕсть в наличии

Согласно первой статье 192-ФЗ, с третьего квартала 2019 года к перечню обязательных элементов кассовых ФД будут добавлены:

  • реквизиты покупателя — название юридического лица или ФЛП, ИНН;
  • номер таможенной декларации и сумма акциза (при необходимости);
  • информация о стране, в которой произведена продукция.

Вышеуказанные сведения продавец вносит в чек в случае расчета с компанией или ИП.

Также с июля добавятся новые реквизиты в квитанции, которые коммерческие структуры выдают при получении выигрыша и страховой премии, при страховой выплате. Ознакомиться с ними можно по .

Кассы для ИП и ООО на ЕНВД и ПСН. Установим и зарегистрируем за 1 день. Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

НДС в чеках ККМ

Согласно законодательному акту 303-ФЗ, с начала 2019 ставка налога на добавленную стоимость возросла на 2% и составила 20% или 20/100 (расчетный метод). Субъекты хозяйствования, которые уплачивают в казну этот налог, обязаны указывать значение НДС в чеках ККМ (ЕД-4-20/24234@; ст. 4.7 54-ФЗ).

Согласно письму ЕД-4-20/24234@, собственника онлайн-кассы, на которой печатают чеки с неверно указанной суммой или ставкой налога на добавленную стоимость, или ответственное лицо, привлекают к административной ответственности. Ему выносят предупреждение или штрафуют на сумму (четвертый пункт статьи 14.5 КоАП):

  • 1,5-3 тыс. р. — для руководителя компании и ФЛП;
  • 5-10 тыс. р. — для юрлиц.

Также в письме сказано, что в течение первого квартала 2019 года государство не будет наказывать субъектов хозяйствования за ошибки, допущенные в чеке при указании суммы и процентного значения НДС. Чтобы в дальнейшем избежать штрафов, собственник онлайн-кассы обязан за январь-март перепрошить устройство, обновить программное обеспечение и сдать декларацию с учетом действующей ставки налога.

Какие ООО и ИП в 2019 вправе выдавать БСО и чеки без ККМ

Некоторые коммерческие структуры вправе не использовать контрольно-кассовую технику до 3-го квартала 2019 года. К льготной категории относятся юридические и физические лица-предприниматели, уплачивающие в бюджет стоимость патента (второй пункт ст. 346.43 — пп. 3, 6, 9-11, 18, 28, 32, 33, 37, 38, 40, 45-48, 53, 56, 63 НК) и единый налог (второй пункт ст. 346.26 — пп. 1-14 НК РФ).

При этом бизнесмены, занятые ритейлом и оказывающие услуги в сфере общепита, пользуются привилегией только в случае отсутствия штатных сотрудников. В течение месяца после заключения трудовых договоров с физлицами такие хозяйствующие субъекты обязаны приобрести, установить ККТ и поставить ее на налоговый учет.

Коммерческие структуры на ЕНВД и ПСН, ведущие деятельность без ККТ, обязаны предоставить покупателю документ об оплате, заменяющий кассовую квитанцию: товарный чек, бланк строгой отчетности, распечатанный в типографии.

Также отсрочку по использованию касс получили компании и ФЛП на любой системе налогообложения, оказывающие услуги населению (кроме общепита с работниками) и реализующие продукцию через торговые автоматы (кроме ритейла с наемными сотрудниками).

Категории налогоплательщиков, которые на постоянной основе освобождены от использования касс и печати на них ФД, перечислены .

Виды чеков ККМ

Чеки, сформированные на современном контрольно-кассовом оборудовании, делятся на 2 основных вида: документ, распечатанный на специальной ленте, и электронный аналог.

Обычный (бумажный) ФД продавец или ответственный сотрудник обязан сформировать и распечатать в момент покупки. Электронный документ реализатор продукции отправляет на email или в SMS-сообщении на телефонный номер, который покупатель сообщил кассиру. Цифровой чек предоставляется клиенту по его желанию.

При работе с кассовым оборудованием невозможно полностью исключить человеческий фактор. Чтобы исправить ошибки, допущенные ответственным сотрудником при оформлении покупки, нужно сформировать на ККМ чек коррекции или возврата.

Вам будет интересно: Возврат чека по онлайн-кассе: правила и нюансы оформления

Согласно ЕД-4-20/15240@, ФД коррекции применяется, если при реализации товара, услуги не использовали кассу. То есть наличность взяли, а ФД не пробили и не отправили в ИФНС. Такая ситуация, например, возможна при отключении электричества. В этом случае необходимо:

  • составить акт, в котором указать дату, причину нарушения требований законодательства;
  • сформировать чек коррекции;
  • сообщить об ошибке и созданном ФД в ИФНС.

Если работник неверно указал сведения в одном из реквизитов кассовой квитанции, тогда нужно:

  • Сформировать и распечатать документ «Возврат прихода». Обязательный реквизит — фискальный признак (ФП) чека с ошибкой.
  • Создать новый ФД с верными данными и ФП некорректной кассовой квитанции.

Техническое сопровождение оборудования. Решим любые проблемы! Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут. Оцените, насколько полезна была информация в статье?

Кассовые чеки с 1 июля 2019 года

С 1 июля 2019 года изменился набор обязательных реквизитов кассового чека. Владельцы ККТ должны обновить программное обеспечение своего аппарата. В противном случае чек не будет соответствовать требованиям закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ. Владельцу ККТ придется заплатить штраф, а покупатель не сможет учесть чек в расходах.

Обязательные реквизиты чека ККТ с 1 июля 2019 годаВсе изменения по налогам с 2020 годаИзменения по НДФЛ и зарплате с 2020 года

Новые дополнительные реквизиты в кассовых чеках с 1 июля 2019 года

Если покупателем является физическое лицо, оформляйте чек по старым правилам. Для «физиков» состав реквизитов не менялся, он приведен в п.1 ст.4.7 закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ. Новый кассовый чек с 1 июля 2019 года действует, если покупателем является предприятие или коммерсант. Чек для «юрика» состоит из двух частей:

  1. Обычные поля, как в квитке для «физика».
  2. Дополнительные сведения, перечисленные в п.6.1 ст.4.7 закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ:
    • Название предприятия или ФИО коммерсанта;
    • ИНН покупателя;
    • Данные о месте происхождения товара;
    • Сумма акциза;
    • Сведения о номере таможенной декларации.

В табличном виде мы перечислили реквизиты чека ККТ с 01.07.2019 года и рассказали особенности их заполнения.

Кассовый чек: обязательные реквизиты с июля 2019 года

Реквизит чека ККТ

Описание реквизита

Покупатель – физлицо

Название документа

Кассовый чек

Порядковый номер

Проставляется автоматически в хронологическом порядке

Дата, время и место расчета

Возможны различные варианты, например:

  • При продаже в магазине – адрес помещения,
  • При оплате за поездку – наименование и регистрационный номер автомобиля или автобуса,
  • При покупке в интернет-магазине – адрес сайта

Наименование пользователя

Название вашей компании или ФИО ИП – владельца кассового аппарата

ИНН пользователя

ИНН вашей компании или ИП

Система налогообложения

Налоговый режим, на котором находится владелец ККМ

Признак осуществления расчета

Варианты чиновники перечислили в ст.4.7 54-ФЗ:

  • Приход,
  • Возврат прихода,
  • Расход,
  • Возврат расхода

Наименование и характеристика товара, работы или услуги

Полное или сокращенное наименование товара, работы или услуги с указанием количества. Здесь же указываются скидки и наценки. Код товара, если он подлежит обязательной маркировке (Постановление Правительства от 21.02.2019 № 174)

Цена

Размер оплаты за единицу товара, работы или услуги

Стоимость товара

Указывается стоимость товара, работы или услуги без НДС, ставка НДС и стоимость с учетом НДС

Форма расчета

Наличная или безналичная

Должность и ФИО лица, производившего расчеты

ФИО кассира

Регистрационный номер ККТ

Сообщает налоговый орган в момент постановки ККМ на учет

Заводской номер фискального накопителя

Вносится в память ККМ при подключении и первоначальной настройке

Фискальный признак

Технический реквизит, проставляется кассовым аппаратом

Адрес сайта для проверки подлинности чека

Абонентский номер или электронный адрес покупателя

Указывается, если покупатель получает электронный чек, например, на электронную почту, планшет или смартфон

Электронная почта продавца

Заполняется при выдаче электронного чека

Порядковый номер фискального документа

ККМ проставляет автоматически

Номер смены

Формируется автоматически при открытии кассовой смены

Фискальный признак сообщения

Проставляет ККМ

QR-код

Формируется кассовым аппаратом для упрощения считывания реквизитов чека, например, смартфоном или планшетом

Адрес установки автоматического устройства расчетов

Реквизит обязателен, если платеж принимается через автоматическое устройство

Покупатель – юрлицо или ИП

Название покупателя

Название предприятия или полные ФИО коммерсанта

ИНН покупателя

ИНН в кассовом чеке 2019 указывается при продаже товаров, работ или услуг юрлицам или ИП

Страна происхождения товаров

Заполняется при приеме оплаты за товары. Если предмет реализации – работы или услуги, поле не заполняется

Сумма акциза

Указывается при сбыте подакцизных товаров

Регистрационный номер таможенной декларации

При выдаче чека на продажу импортного товара

Обращаем ваше внимание на то, что с 1 июля 2019 года в чеке можно проставить одну из двух форм расчетов:

  • Наличная,
  • Безналичная.

Раньше использовалось название «электронная», если покупатель рассчитывался за покупку с использованием банковской или платежной карты. Теперь электронной формы нет. Любые расчеты, которые производятся без передачи наличных денег, признаются безналичными. Читайте в журнале «Российский налоговый курьер» подробную статью Ответы на ваши вопросы про онлайн-кассы

>Образец кассового чека

Покажем, как выглядят кассовые чеки с 01.07.2019 года с учетом новых реквизитов:

Изменения в БСО с 1 июля 2019 года

Типографские БСО отменены с 1 июля 2019 года. Теперь строгие бланки очень мало отличаются от чека ККМ:

  • Печатаются на специальных аппаратах;
  • Терминалы для печати БСО регистрируются в налоговой;
  • Сведения из БСО автоматически передаются в ФНС;
  • Одинаковый состав реквизитов, перечисленный в ст.4.7 закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

Право выдавать бумажные БСО сохранено только за ИП, если он реализует товары, работы или услуги собственного производства и не нанимает работников. Остальные продавцы обязаны приобрести специальные терминалы для печати БСО. В отличие от кассового чека БСО можно пробивать только при реализации услуг населению. А касса позволяет продавать любые товары, работы или услуги. Возможно, проще и удобнее купить кассовый аппарат вместо терминала для печати БСО. Читайте в журнале «Российский налоговый курьер» статью Как работать с подотчетниками с 1 июля

Обзор последних изменений по налогам, взносам и зарплате

Вам предстоит перестроить свою работу из-за многочисленных поправок в Налоговый кодекс. Они коснулись всех основных налогов, включая налог на прибыль, НДС и НДФЛ.

Изменения по налогам, взносам и зарплате

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *