Банковский ордер

Содержание

Добавлено в закладки: 0

Банковским ордером называется документ, применимый в операциях по кредитным или депозитным счетам определенных организаций или банковских филиалов, как в рублях, так и в других валютах. Счет может быть открыт в определенной организации по выдаче кредитных средств, если она же выступает в роли самого плательщика или получателя.

Особенности оформления банковского ордера

Задача по составлению банковского ордера лежит на организации по выдаче кредитных средств. Оформлен, сам документ может быть как в печатном, так и в электронном формате. Если документ оформляется и заполняется в письменном виде, то тогда стоит обратить внимание на поля. Правила по заполнению реквизитов на полях описаны в 3-м приложении к банковскому ордеру. Когда дело касается оформления документа в электронном виде, то его формат не должен превышать формата А4. Если же текст документа по объему превышает данные границы, то тогда документ должен быть переведен в многостраничную форму. За кредитной организацией остается право по установлению определенного порядка в выполнении нумерации страниц, порядка подписания документа, а также другим деталям касающимся оформления. В данном документе могут быть использованы дополнительные поля, назначение которых может установить сама организация по выдаче кредитных средств. Она же отвечает и за их количество, назначение и оформление в зависимости от потребностей. В подписании ордера участвуют только уполномоченные лица, которые имеют право подписывать документы от лица данной организации, то есть имеют право первой или второй подписи.

Кроме этого, на организации лежит ответственность за подтверждение подлинности ордера. Каждый филиал в праве лично устанавливать порядок, в согласии с которым будет происходить процедура установления достоверности документа. Филиал отвечает и за целостность самого документа, а также за грамотность его содержимого.

Такой документ как банковский ордер широко применим для проведения расчетных операций, когда счета клиентов взаимодействуют со счетами филиала организации по выдаче кредитных средств.

Все изменения и результаты должны иметь точное отображение в банковском ордере. Специально для этих целей документ подвергается определенным изменениям. В него вносят дополнительные поля или строки, в которые вносятся все необходимые данные.

Банковский ордер содержит в себе еще одну важную информацию. К нему в обязательном порядке прилагается выписка из лицевого счета. В данном документе содержаться данные по поводу всех проводимых операций именно с данным лицевым счетом клиента отделения банка.

Бывают случаи, когда на счету клиента банка, выступающего в качестве плательщика, обнаруживается не достаточное количество средств. В таком случае банковский ордер будет перемещен к документам по неоплаченным или просроченным расчетам. Платежный ордер может оплатить банковский ордер. Данная операция может проходить исключительно в том порядке, который предусматривает положение Банка РФ. Если ситуация разрешается с помощью проведения данной процедуры, то тогда информация из так называемых «свободных полей», должна быть перенесена в платежный ордер, в специальное поле, именуемое «»назначением платежа.

Работа, связанная с перемещением банковского ордера или с его оплатой, в случае если данный документ имеет электронный вид, происходит в согласии с руководством организации по координации данного процесса. Также, следует принимать во внимание нормы установленные Банком РФ и законами государства. Данные меры касаются в основном тех банковских ордеров, владельцы которых имеют проблемы со своим лицевым счетом или не имеют на нем достаточное количество денежных средств.

Отличие банковского ордера от платежного поручения

Хотя оба эти документа имеют широкое применение в рабочих процессах банковских систем, они обладают несколькими отличительными особенностями. Для этого важно разобраться в сути значения термина «платежный ордер». В отличие от банковского ордера под данным документом подразумевается некий инструмент, с помощью которого происходит частичный перевод средств по квитанции, счету или по другому виду обязательств со стороны организации по выдаче кредитов. На данном документе сам банк проставляет специальные характерные отметки и подписи. Подписываться под документом такого вида могут те сотрудники филиала, которые работают в сфере проведения транзакций.

Когда с помощью данного документа происходит частичная оплата, то тогда ордер позволяет зафиксировать произведенные изменения. Происходит это благодаря тому, что на документе будет проставлена специальная отметка. Специалист в области оказания банковских услуг должен иметь достаточный уровень квалификации. Его работа в данном процессе состоит в том, что он обязательно должен проставить на обороте квитанции сведения касательно частичного платежа, который был произведен. Информация должна отображать следующие данные: порядковый номер, информацию о переведенной сумме денег, а также об ордере. Все это важно заверить личной подписью сотрудника банка.

Каждый существующий ордер обязательно должен иметь как минимум еще один экземпляр, который можно оставить на хранение в определенном филиале банка. У некоторых возникает вопрос в связи с тем, для чего один экземпляр должен оставаться в картотеке банка. Кроме того, что в случае утраты одного документа, можно будет получить его копию, данный документ могут использовать для информационных выписок.

Документ такого типа используется и для полноценного перевода средств, например за поставку товаров, продукции, полученных услуг или за уплату налогов.

Если сказать коротко, то банковский ордер имеет много отличий с платежным ордером и платежным поручением. Данные понятия следует четко разграничить между собой и понять суть оказываемого ими влияния на проведение банковских операций по лицевым счетам. Однако то общее, что объединяет данные типы документов, состоит в том, что на их основании кредитные организации и банковские филиалы могут получать точную и актуальную информацию о клиентах, их реквизитах, а также о производимых банковских переводах.

Понятие банковского ордера было вынесено на обсуждение еще восемь лет назад, а по прошествии двух лет от начала рассмотрения, оно было внесено в законодательство РФ. Если отметить некоторые особенности оформления документа, то важно упомянуть о том, что при составлении печатного документа используется бумага, с которой активно работает как Сбербанк России, так и другие банки. Если сотрудники организации или банковского филиала, замечают какие-либо недостатки, тогда они обязуются внести соответствующие изменения, будь-то электронный или же печатный документ.

Области применения банковских ордеров и отличие от мемориального ордера

Чаще всего данный документ широко применяют для проведения операций по расчетам. Организация, в которой плательщик имеет свой личный счет может свободно функционировать сразу с несколькими другими счетами, предоставляемыми банковскими филиалами. Важно обратить внимание, что все такие взаимодействия должны иметь четкое отображение в банковском ордере. Именно поэтому, суммы по номеру стороны – плательщика и номера, должны быть внесены в соответствующие строки, добавленные по усмотрению организации в содержимое документа. Когда клиент получает выписку со своего счета, одновременно с этим он получает и приложенный к нему банковский ордер.

Разобравшись со значением банковского ордера, важно понять, что стоит за термином «мемориальный ордер». Мемориальный ордер – это документ, с помощью которого можно осуществлять перевод без применения наличных денежных средств. В этом и заключается существенное его отличие от банковского ордера, ведь последний выступает в качестве выписки на внесение или выдачу как раз таки денег в виде наличности, с личной карты банковского клиента. Мемориальный ордер, в свою очередь, является очень популярной формой для ведения бухучета. С его помощью отделы бухгалтерии и отдельные специалисты могут очень оперативно и достоверно проводить расчеты и сводить необходимые суммы, как в работе с кредитами, так и в операциях по дебитам. Главный плюс данного ордера заключается в том, что с его помощью можно очень просто сводить все необходимые счета.

Еще одно не маловажное отличие состоит в том, что в составе банковского ордера могут быть указаны необходимые вспомогательные реквизиты. Для них оформлено даже специальное место в документе, обычно в конце всех обязательных сведений.

>Банковский мемориальный ордер

Понятие и назначение банковского мемориального ордера

Порядок применения банковского мемориального ордера регламентируется Указанием Центрального Банка России от 29.12.2008 № 2161-У.

Определение 1

Мемориальный банковский ордер – это документ, составляемый с целью оформления бухгалтерских записей по операциям, первичные документы которых не содержат полей (реквизитов) для формирования бухгалтерских проводок, то есть дебета и кредита совершенной хозяйственной операции.

При наличии в первичном учетном документе полей (реквизитов) для отражения данных о бухгалтерской проводке составление мемориального ордера не требуется. Формирование бухгалтерской записи в этом случае осуществляется в специально отведенных для этого полях (реквизитах) документа.

Замечание 1

Мемориальный ордер не может быть использован как расчетный документ.

Реквизиты мемориального ордера

Банковский мемориальный ордер содержит следующие реквизиты:

  • код формы документа – реквизит, предусмотренный в ОКУД;
  • наименование документа;
  • номер мемориального ордера – реквизит, заполоняемый цифровыми значениями в соответствии с номером, присваиваемым кредитной организации самостоятельно;
  • дата – реквизит, заполняемый цифровыми значениями в форме ДД.ММ.ГГГГ;
  • составитель – реквизит, предусматривающий указание фирменного наименования кредитной организации;
  • наименование счета – реквизит, содержащий информацию о счете в соответствии с Книгой регистрации открытых счетов по дебету (при сложной проводке наименования счетов указываются в отдельных полях);
  • дебет счета – реквизит, содержащий код дебетуемого счета;
  • сумма – реквизит, заполняемый цифровыми и тестовыми значениями;
  • наименование счета – реквизит, содержащий информацию о счете в соответствии с Книгой регистрации открытых счетов по кредиту (при сложной проводке наименования счетов указываются в отдельных полях);
  • кредит счета – реквизит, содержащий код кредитуемого счета;
  • шифр документа – реквизит, содержащий условное обозначение документа «09»;
  • свободные поля – реквизиты, предназначенные для отражения информации на усмотрение кредитной организации;
  • содержание операции – реквизит, характеризующий в краткой форме суть совершенной хозяйственной операции (с указанием номера и даты первичного документа, в отношении которого формируется мемориальный ордер);
  • подписи – реквизит, содержащий подписи лиц, ответственных за составление ордера и его проверку;
  • приложение – реквизит, содержащий информацию о количестве приложенных к мемориальному ордеру документов.

Ничего непонятно?

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

Порядок составления банковского мемориального ордера

Банковский мемориальный ордер относится к управленческой документации и составляется по форме ОКУД 0401108.

Мемориальный ордер в обязательном порядке содержит реквизиты первичного документа, для проведения которого он составляется.

При наличии первичных документов, в отношении которых составляется банковский мемориальный ордер, в бумажном варианте, эти документы подлежат приложению к мемориальному ордеру, о чем в нем делается запись (указывается наименование документов, их номера и даты, количество документов и листов приложений).

При оформлении первичных документов в электронном виде в банковском мемориальном ордере указываются те же реквизиты, что и для бумажных первичных документов, но они дополняются реквизитами электронной формы документа, позволяющими осуществить их однозначную идентификацию.

При составлении на основе первичного учетного документа нескольких банковских мемориальных ордеров, первичный документ становится приложением только к одному из них, в остальных банковских мемориальных ордерах указывается номер того мемориального ордера, к которому приложен документ.

Отсутствие первичного документа, являющегося основанием для заполнения мемориального ордера, возможно в следующих случаях:

  • во-первых, при составлении мемориального ордера для формирования бухгалтерских записей, необходимых для отражения переноса остатков одного лицевого счета на другой парный ему лицевой счет;
  • во-вторых, для исправления ошибок в бухгалтерских записях, то есть формирования исправительного мемориального ордера.

При формировании сложной бухгалтерской записи, в которой один счет по дебету корреспондирует с несколькими счетами по кредиту и наоборот, в мемориальном ордере реквизиты таких счетов отражаются отдельными строками на соответствующих полях.

При наличии расчетного документа, одной из сторон которого (плательщик или получатель средств) выступает кредитная организация (следовательно, реквизит «Счет №» остается незаполненным),по указанному расчетному документу формируется мемориальный ордер, содержащий сведения о:

  • лицевом счете, соответствующем назначению платежа;
  • счетах, корреспондирующих с указанным в расчетном документе счете.

Расчетный документ, в отношении которого составлен мемориальный ордер, прилагается к последнему.

Составление банковского мемориального ордера может осуществляться в двух формах: бумажной; электронной.

Формирование мемориального ордера может осуществляться посредством программы при обработке учетно-операционной информации.

Формирование электронной формы банковского мемориального ордера допускается в отношении первичных документах, оформленных на бумажных носителях.

Допускается составление мемориального ордера в электронном виде на основании первичных учетных документов, оформленных на бумажном носителе.

Заполнение свободных полей мемориального ордера осуществляется в соответствии с положениями учетной политики кредитной организации.

При указании содержания операций может использоваться система буквенных или цифровых кодов, при наличии утверждения таких кодов в учетной политике кредитной организации.

Замечание 2

Допускается формирование многостраничного мемориального ордера, если корреспондирующие счета не помещаются на одной странице. Тогда на первой странице мемориального ордера указывается общее количество его страниц (в одном из свободных полей), а страницы ордера – нумеруются.

Учет и оформление расчетов платежными поручениями

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Платежными поручениями могут производиться:

  • перечисление денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
  • перечисление денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
  • перечисление денежных средств в целях возврата / размещения кредитов (займов) / депозитов и уплаты процентов по ним;
  • перечисление денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок. Оплата платежных поручений производится по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством. Допускается частичная оплата платежных поручений из картотеки по внебалансовому счету 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок».

При частичной оплате платежного поручения банком используется платежный ордер формы 0401066. Порядок его изготовления и заполнения соответствует общему порядку изготовления и заполнения бланков расчетных документов. Формат платежного ордера, размеры и нумерация полей, отведенных для проставления значений каждого из реквизитов, и их описание приведены в Приложениях 18, 19, 20 к Положению ЦБ РФ от 03.10.2002 г. №2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации».

При оформлении платежного ордера на частичную оплату на всех его экземплярах в поле «Отметки банка» проставляются штамп банка, дата, а также подпись ответственного исполнителя банка. Первый экземпляр платежного ордера на частичную оплату также заверяется подписью контролирующего работника банка.

На лицевой стороне частично оплачиваемого платежного поручения в верхнем правом углу делается отметка «Частичная оплата».

Запись о частичном платеже (порядковый номер частичного платежа, номер и дата платежного ордера, сумма частичного платежа, сумма остатка, подпись) выполняется ответственным исполнителем банка на оборотной стороне платежного поручения.

При осуществлении частичной оплаты по платежному поручению первый экземпляр платежного ордера, которым произведена оплата, помещается в документы дня банка, последний экземпляр платежного ордера служит приложением к выписке из лицевого счета плательщика. При осуществлении последней частичной оплаты по платежному поручению первый экземпляр платежного ордера, которым был произведен этот платеж, вместе с первым экземпляром оплачиваемого платежного поручения помещается в документы дня. Оставшиеся экземпляры платежного поручения выдаются клиенту одновременно с последним экземпляром платежного ордера, прилагаемым к выписке из лицевого счета.

Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета. Порядок информирования плательщика определяется договором банковского счета.

По товарным операциям расчеты платежными поручениями могут осуществляться в порядке предварительной оплаты и последующей оплаты. Варианты расчетов платежными поручениями фиксируются в договоре между поставщиком и покупателем.

При списании денежных средств со счета клиента за поставленную продукцию (оказанные услуги) по балансовым счетам выполняется проводка:

  • Дт 405-408 «Расчетный (текущий) счет клиента»
  • Кт 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России».

При зачислении сумм на расчетный счет проводка составляется в обратном порядке.

Схема документооборота при предварительной оплате представлена на рисунке 4.

1 – заключение договора между контрагентами на поставку продукции или оказание услуг; 2 – передача покупателем платежного поручения в банк и списание средств со счета плательщика; 3 – перевод денежных средств в банк поставщика и зачисление на счет поставщика; 4 – сообщение поставщику о зачислении средств и передача выписки из лицевого счета; 5 – отгрузка товаров или оказание услуг.

Рисунок 4 – Схема документооборота при расчетах платежными поручениями (при предоплате)

Схема документооборота при расчетах платежными поручениями при последующей оплате представлена на рисунке 5.

1 – заключение договора между контрагентами на поставку продукции или оказание услуг; 2 – отгрузка товаров или оказание услуг; 3 – передача покупателем платежного поручения в банк и списание средств со счета плательщика; 4 – перевод денежных средств в банк поставщика и зачисление на счет поставщика; 5 – сообщение поставщику о зачислении средств и передача выписки из лицевого счета.

Рисунок 5 – Схема документооборота при расчетах платежными поручениями (при последующей оплате)

Операции зачисления средств на счет клиента по платежным поручениям осуществляются при наличии документов, служащих основанием для зачисления. Если такие документы отсутствуют или имеют неясное авизование (неверно указаны наименование получателя средств, номер его расчетного счета и т.п.) то суммы, поступившие на корсчет банка в РКЦ, должны быть отражены по счету 47416 «Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения» проводкой:

  • Дт 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в БР»
  • Кт 47416 «Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения».

Банк должен принимать соответствующие меры для зачисления сумм по назначению, чтобы в течение 5 дней эти суммы были зачислены на счета получателей, что учитывается проводкой:

  • Дт 47416 «Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения»
  • Кт 405-408 «Расчетный (текущий) счет клиента».

В противном случае эти суммы должны быть откредитованы (перечислены) РКЦ (банку-корреспонденту) проводкой:

  • Дт 47416 «Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения»
  • Кт 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России».

Возможно, вам будет интересно также:

>Справочник Бухгалтера

Назначение платежа что писать в сбербанк онлайн

Интернет-банкинг и мобильные банки

«Назначение платежа — что писать в Сбербанк Онлайн»? С таким вопросом сталкиваются миллионы пользователей интернета, желающие произвести оплату, не выходя из дома и избавив себя от ожидания в очередях. Новая графа появилась благодаря Приложению 3 к Положению Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 3 октября 2002 года, где и указывается полная расшифровка о ее значении.

Что такое «Назначение платежа»?

Среди всех граф поле с таким названием не всегда присутствует в форме для осуществления интернет-переводов. Однако если оно имеется и помечено звездочкой красного цвета, значит информацию в нем указывать надо в любом случае. Какая именно запись будет внесена, зависит от самого платежа. В положении говорится, что клиент должен указать номер документа и дату его создания, идентификационный номер начислений по штрафам, наименование оказанной услуги или приобретенного товара.

Как заполнить поле?

Исходя из того, что графа «Назначение платежа» заполняется в произвольной форме, особых требований и указаний для внесения данных не существует. Главное, чтобы сотрудники в Сбербанке, а также получатели денежных средств смогли идентифицировать отправителя. Сделать это можно и по другим реквизитам, расчетному счету или ИНН, но этот процесс более трудоемкий и требует больше временных затрат, поэтому и существует поле «Назначение платежа».

Не рекомендуется заполнять строку, указав неверные данные или внеся произвольный набор букв, так как из-за этого может возникнуть неясная ситуация, в результате которой платеж не будет совершен, а отправителю придется отзывать его и совершать новый. При этом произвести необходимые действия через онлайн-систему не получится — это делается в отделении банка.

Обратите внимание, максимальный объем текста составляет 210 символов с учетом пробелов и знаков препинания. При этом существует несколько способов, как максимально подробно указать информацию, войдя в предлагаемый объем.

Перевод на собственный счет

При операции перевода денежных средств между счетами клиента редко требуется заполнение рассматриваемой графы, но если все-таки поле необходимо заполнить, то достаточно вписать фразу «Перевод личных средств».

Оплата услуг ЖКХ

В этом случае можно вписать название самой операции — оплата за электричество, оплата за услуги ЖКХ и т. д., указать месяц, за который производится платеж, ввести номер лицевого счета или адрес квартиры.

Перевод частному лицу

Если необходимо перевести деньги родственнику или другу, не обязательно указывать за что именно вы платите, достаточно написать «некоммерческий перевод». А в случае, когда производится платеж клиенту другого банка, необходимо указать более расширенные данные с включением номеров счета или ФИО получателя. Помните, что за перевод в иные банки взимается комиссионный платеж за произведенный перевод, и в случае ошибки или неточностей его не вернут.

Что такое «Назначение платежа» теперь ясно, поэтому с заполнением строки сложностей не возникнет. Но если до сих пор не понятно, что указывать в этой графе, всегда можно позвонить в Call-центр Сбербанка по номеру 8 (800) 555-55-50 — сотрудники ответят на все вопросы.

Сбербанк

Что писать в строке назначение платежа в Сбербанк онлайн, что такое назначение платежа в Сбербанке онлайн, как заполнить поле

Сбербанк онлайн – это специальное предложение для людей, сотрудничающих с этим банком, которое способно значительно упростить их жизнь. Приложение позволяет совершать множество операций, за которыми ранее пришлось бы долгое время простаивать в очереди и вообще тратить время посещение банка, онлайн, невероятно быстро и очень удобно. Однако человеку, не привыкшему пользоваться данным приложением, бывают непонятны некоторые поля. Что писать в назначение платежа в Сбербанк онлайн – это одно из тех полей, которые не всегда понятны при заполнении.

Что писать в назначение платежа в Сбербанк онлайн — правила заполнения

Поле, подписанное как «назначение платежа», многих ставит в тупик. Что такое назначение платежа в Сбербанке онлайн? Данное поле предназначено для разного рода информации, что конкретно потребуется записать в нее – вопрос характера покупки или услуги, для которой проводится платеж.

По правилам Сбербанка, клиенту обязательно придется заполнять эту строку, однако формулировка многим кажется достаточно расплывчатой, поэтому с заполнение назначения платежа справляются не все. На самом деле существуют довольно четкие правила, по которым может произойти заполнение поля.

Порядок заполнения графы назначение платежа в Сбербанке онлайн?

Существует несколько основных услуг, в которых нужно вводить поле Назначение платежа:

  • перевод на счет;
  • оплата ЖКХ;
  • перевод другому человеку через Сбербанк;
  • перевод в другой банк.

При переводе на счет в поле «назначение платежа» достаточно вбить фразу «Перевод личных средств».

При оплате ЖКХ понадобится ввести один из вариантов:

  • название операции;
  • месяц оплаты;
  • вид платежа;
  • номер договора;
  • адрес жилища;
  • ФИО собственника.

При переводе на другую карту Сбербанка нужно поставить в поле фразу наподобие «частный некоммерческий перевод», а при переводе в другой банк лучше обойтись указанием номера лицевого счета получателя.

Курсы валют в Сбербанке | Кредиты в Сбербанке | Вклады в Сбербанке | Отделения сбербанка | Банкоматы Сбербанка

Услуга интернет-банкинг пользуется широким спросом у населения, так как обеспечивает удобное и быстрое управление своими счетами. Многообразие возможностей для оплаты товаров и услуг позволяет удаленно решать множество вопросов.

Назначение платежа: что писать

Однако новым пользователям не всегда удается быстро сориентироваться в управлении личным кабинетом. Среди возникающих вопросов часто звучит следующий: что писать в назначение платежа в Сбербанк онлайн? Если это поле не заполнено, успешного перевода денежных средств не происходит.

Что писать в назначение платежа в Сбербанк онлайн — основные правила заполнения поля

Правильное проведение операций через систему Сбербанк онлайн требует корректное заполнение всех полей, которые отображаются в отображающейся форме.

При возникновении сомнений, как заполнить назначение платежа в Сбербанке онлайн, всегда можно обратиться к специалистам контактного центра, которые владеют нужной информацией по данному вопросу.

Возникающий вопрос при заполнении поля назначение платежа — что писать в Сбербанк онлайн требует точного ответа, ведь в противном случае платеж не пройдет. Общий принцип можно сформировать следующим образом: назначение платежа представляет собой краткое название того, за что происходит оплата. Например, это может быть погашение кредита, оплата услуг ЖКХ, оплата какого-либо товара или услуги. Важно подчеркнуть, что информация должна быть достаточно детализированной: с указанием названия покупки или месяца, за который производится оплата квартплаты. В том случае когда платеж направлен на то, чтобы погасить имеющийся кредит, в назначении платежа должен дополнительно указываться номер заключенного договора.

При необходимости совершить денежный перевод третьему лицу на банковский счет, то в соответствующем поле следует указать цель, которая побудила совершить данную операцию.

Что представляет собой назначение платежа в общем понимании онлайн?

Какой бы платеж клиент не совершал, в числе прочих полей одно будет носить название «Назначение платежа». Его заполнение обязательно, поэтому важно знать, что такое назначение платежа в Сбербанке онлайн. По действующему положению, которое было принято Банком России еще в 2003 году, установлено, что данное поле предназначено для того, чтобы указывать в нем следующие данные:

  • название товара или услуги, на которую производится оплата;
  • номер договора, который подтверждает совершение сделки;
  • дата товарного документа;
  • номер штрафа и прочие.

Это касается только тех расчетов, которые проводятся в безналичной форме. Подобные требования объясняются тем, что такая процедура упрощает поиск платежа в том случае, если требуется его идентификация при определенных обстоятельствах (например, при необходимости возврата, внесения изменений или при появлении каких-либо проблем при осуществлении операции).

К заполнению поля о назначении платежа следует отнестись серьезно, так как существуют определенные правила, несоблюдение которым приводит к необходимости отзывать платеж.

Частичная оплата

Cтраница 1

Частичная оплата производится платежным ордером формы в порядке, аналогичном порядку частичной оплаты платежного поручения, за исключением отметки о частичной оплате.  

Частичная оплата — оплата счетов ц платежных требований поставщиков не в полной сумме, а частично.  

Частичная оплата — оплата счетов и платежных требований поставщиков не в полной сумме, а частично.  

Частичная оплата чека не допускается.  

Частичная оплата отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста одного года и выплата государственного единовременного пособия при рождении ребенка женщинам из числа военнослужащих рядового, сержантского и старшинского состава, уволенным из Вооруженных Сил СССР в связи с беременностью, производятся органами социального обеспечения за счет средств, выделяемых из государственного бюджета на выплату пенсий военнослужащим рядового, сержантского и старшинского состава срочной службы и их семьям.  

Частичная оплата отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста одного года женщинам — членам колхозов, а также женщинам, работающим в колхозах по трудовым договорам, производится колхозами, с возмещением им расходов на эти цели за счет средств централизованного союзного фонда социального обеспечения колхозников в порядке, определяемом Министерством финансов СССР.  

Частичная оплата акций к моменту регистрации производится только теми учредителями, которые вносят деньги; если же оплата размещаемых между учредителями акций осуществляется неденежными средствами, то они оплачиваются при приобретении полностью, если договором учредителей о создании общества не предусмотрено иное.  

Частичная оплата чеков Ht допускается, а при недостаточности или отсутствии средств на счетах покупателей банк не принимает чеки на очередь.  

Частичная оплата расчетных документов осуществляется документом Платежный ордер.  

При частичной оплате питания на стоимость питания, оплачиваемого работниками предприятия, составляется бухгалтерская проводка: д-т сч.  

При частичной оплате счета за отгруженную продукцию в объем реализации включается продукция, средства за которую полностью поступили на расчетный или ссудный счет предприятия-изготовителя.  

При частичной оплате платежного требования, инкассового поручения из картотеки по внебалансовому счету № 90902 Расчетные документы, не оплаченные в срок ответственный исполнитель банка проставляет на всех экземплярах расчетного документа в соответствующих графах в нижней части бланка номер частичного платежа, номер и дату платежного ордера, которым произведена оплата, сумму частичного платежа, сумму остатка и заверяет произведенные записи своей подписью.  

При частичной оплате платежного требования, инкассового поручения из картотеки по внебалансовому счету Расчетные документы, не оплаченные в срок ответственный исполнитель банка проставляет на всех экземплярах расчетного документа в соответствующих графах в нижней части бланка номер частичного платежа, номер и дату платежного ордера, которым произведена оплата, сумму частичного платежа, сумму остатка и заверяет произведенные записи своей подписью.  

При частичной оплате платежного требования, инкассового поручения из картотеки по внебалансовому счету № 90902 Расчетные документы, не оплаченные в срок ответственный исполнитель банка проставляет на всех экземплярах расчетного документа в соответствующих графах в нижней части бланка номер частичного платежа, номер и дату платежного ордера, которым произведена оплата, сумму частичного платежа, сумму остатка и заверяет произведенные записи своей подписью.

Что писать в назначение платежа в Сбербанк онлайн?

ПРЕДОПЛАТА — предварительная частичная оплата товаров и услуг в счет общей суммы платежа, долга, которая служит гарантией последующей полной оплаты покупаемого товара. Такая предоплата находит применение в торговле.  

Страницы:      1    2    3    4

Главная » Бухгалтеру » Назначение платежного поручения

Назначение платежного поручения

Платёжное поручение

Все мы люди, и никто из нас от ошибок не застрахован – в том числе и бухгалтер, чья профессия сама по себе требует от него предельной внимательности. Несмотря на все предосторожности, работа с цифрами может повлечь за собой ошибки в платежных поручениях и отчетах. Как же исправить такую оплошность, если, допустим, платежка уже отдана в банк?

Ошибок, подстерегающих бухгалтера при составлении платежного документа, существует немало. Во-первых, в документе может быть неправильно указан номер счета или договора. Цифр в них, как правило, так много, что их можно попросту перепутать, даже если быть предельно внимательным. Во-вторых, зачастую бухгалтеры неверно вычисляют, например, сумму НДС или даже вместо фразы «за обслуживание» в соответствующей графе указывают «за оборудование». Так или иначе, ошибка допущена, и остается только решить, как выйти из подобной ситуации с минимальными потерями.

Во-первых, следует помнить, что банки обычно не предъявляют каких-либо специфических требований к оформлению соответствующего заявления. Так что в большинстве случаев проблему удается решить одним-единственным письмом в адрес получателя. Причем сделать это можно без участия банка, у которого своих забот хватает. Однако нельзя забывать: все это выполнимо только тогда, когда речь идет о незначительной ошибке. К тому же, если хочется быть уверенным, что дело обошлось без последствий, стоит обратиться непосредственно к банковским сотрудникам.

Например, для исправления неверного текста в графе «Назначение платежа» следует составить официальное письмо в четырех экземплярах, которое должно пройти тот же путь, что и платежное поручение. В этих письмах указывается заявление о том, что неверный текст в платежном документе следует заменить на иной. Далее все четыре экземпляра передаются в банк. Один из них там и останется, второй будет возвращен с отметкой банка о получении клиенту, и, наконец, третий и четвертый пойдут в банк контрагента. Здесь письмо с исправленным текстом также будет передано клиенту, а второй его экземпляр – подшит в материалах дела к платежному поручению с неверно указанным назначением. Таким образом, все стороны, участвовавшие в перечислении средств – плательщик, получатель и два обслуживающих банка, – будут иметь в своем распоряжении документ, исправляющий неверный текст ранее проведенной платежки. Теоретически банки должны предоставлять данную услугу бесплатно, но некоторые из них могут запросить за нее определенную сумму.

Вот как должно выглядеть письмо между организациями о допущенной и исправленной ошибке, чтобы у банка или налоговиков не возникло впоследствии претензий.

«Директору ООО «Транзит»

Иванову И.И

При перечислении денежных средств в сумме 47 000,00 рубля (Сорок семь тысяч рублей 00 копеек) в платежном поручении № 34 в поле «Назначение платежа» была допущена ошибка.

Прошу Вас назначение платежа по платежному поручению № 34 считать как: «Оплата по счету № 19 за изготовление деталей, в т.ч. НДС (18%) – 7 169,49 рубля».

Директор ЗАО «Одуванчик» Петров П.П.»

Подстраховываемся

Если ошибка в назначении платежа не повлечет изменений в налогообложении фирмы, можно обойтись и без писем к банку. Но если указанные изменения присутствуют, то лучше письма все-таки написать, даже если с момента ошибки прошло достаточно много времени. Зачастую такой документ может затребовать контрагент, которому тоже не хочется столкнуться в дальнейшем с какими-либо проблемами.

Но порой бывает и так, что сотрудники банка попросту отказываются принять такое письмо, ведь им тоже не хочется разбираться в последствиях чужой ошибки. Здесь следует апеллировать к законодательству, а именно к разделу III Гражданского кодекса – к общей части обязательного права и главе 46. Можно пустить в ход и главу 45 – Банковский счет.

С другой стороны, можно понять и сотрудников банка. Во-первых, им тоже приходится отчитываться перед контролирующими органами.

Что писать в назначение платежа Сбербанк Онлайн

Получается, что из-за одной потерянной объяснительной банк должен будет платить штраф или пытаться восстановить чужую ошибку быстрыми темпами. Это создаст немало проблем не только ему, но и его клиенту, то есть вам. Нет, конечно, чаще всего особых неприятностей не бывает, особенно какое-то время спустя. Но лучше сразу сделать все четко и спать спокойно. К тому же при таком раскладе фирма делит ответственность пополам с банком. Он всегда может подтвердить факт перевода средств и т.п., если со стороны партнеров или налоговой возникнут какие-либо вопросы. Впрочем, далеко не все руководители фирм и бухгалтеры довольны таким раскладом. Многим все это кажется излишне хлопотным. Что ж, каждый сам для себя решает, как ему лучше исправить ошибки и организовать свою работу.

Вот что рассказала нам по этому поводу Елена Николаевская, бухгалтер из Твери. «У нас с этим усилением одни проблемы. Сначала в банке сказали, что они будут принимать только те перечисления, которые сделаны на основании счетов. Мы переругались с половиной организаций, т.к. они не хотели их давать. Через две недели пришел представитель одной из таких фирм, которая наотрез отказалась оформлять счета, и потребовал позвонить в банк, но тут же выяснилось, что это была шутка. Платежи они принимают в любом случае, лишь бы в назначении была ссылка на номер какого-либо документа». В общем, не все так сложно, как кажется. Вопрос всегда можно решить несколькими способами, договорившись с партнерами или банком. Все мы люди, все мы делаем ошибки, так что стоит идти друг другу навстречу. Разумеется, при этом имеет смысл подкрепить свою позицию соответствующими документами и знанием норм закона, чтобы в дальнейшем ни у налоговой, ни у банка в самый неподходящий момент не возникло никаких вопросов. Решать проблему постфактум будет уже куда сложнее. Впрочем, впадать в панику не стоит, потому что исправить ситуацию все равно никогда не поздно. Было бы желание.

Комментарий специалиста

О том, какие действия следует предпринять в случае ошибки, допущенной при составлении платежки, рассказывает старший бухгалтер группы взаиморасчетов.

«Обычно в случае неверно указанного назначения платежа составляется официальное письмо, информирующее получателя о допущенной ошибке. В нем указывается, в чем состояла неточность, и какое верное назначение платежа следует считать. Такой документ обычно согласовывается между бухгалтериями плательщика и получателя, и банк при этом информировать не обязательно. Однако в моей практике был случай, когда с нашего расчетного счета сумма по платежке была списана, но не засчитана на счет получателя. При этом банк проинформировал нашего контрагента о том, что в связи с допущенной ошибкой на его счет не зачислены средства. Поэтому мы как плательщик оформили официальное письмо об исправлении ошибки и передали его в свой банк и банк получателя, а также один экземпляр передали самому получателю платежа».


Назначение платежа в платежном поручении

При заполнении документов, поручающих банку произвести платеж, зачастую возникает вопрос, что указывать в назначении платежа и чем может грозить неграмотное оформление этого реквизита отправителю.

>Что такое назначение платежа в Сбербанке Онлайн, как правильно заполнять реквизиты

О том, как оптимально заполнить поле 24 в платежном поручении, пойдет речь в нашей статье.

Назначение платежа в платежном поручении: особенности

Положение Банка РФ от 19.06.2012 № 383-П «О правилах перевода средств» разъясняет, что платеж осуществляется банками по распоряжению клиентуры. Этот документ не предусматривает каких-либо жестких рамок, определяющих полный перечень сведений, необходимых к внесению в реквизит «назначение платежа», но установил предельное число символов, вмещающееся в это поле. Количество символов в платежном поручении «назначение платежа» не должно превышать 210 вместе с интервалами. Если информационный объем, который отправителю хочется донести до адресата, превышает установленный максимум, то клиенту придется обобщить сведения, уложившись в 210 символов.

В то же время приложением № 1 к вышеуказанному Положению оговаривается список сведений, необходимых к фиксации в 24-м поле платежного поручения. Это:

  • назначение платежа;
  • наименование товаров/ услуг;
  • номера и даты договоров, счетов, иных документов;
  • другая информация;
  • выделение НДС в суммах перевода.

Рассмотрим подробнее каждую позицию перечня.

Содержание реквизита «назначение платежа»

Итак, 24-е поле должно отражать сущность платежа, т. е. указывать для каких целей он производится – на выдачу заработной платы персоналу, сумм под отчет или на командировочные расходы, на покупку товаров или за выполненные услуги.

Основанием платежа служит номер и дата соглашения либо счета, оформляющего, например, поставку товара. Для каждой расчетной операции характерны разные документы. Так, оплата подрядных работ может обосновываться актом приемки выполненных работ с указанием даты и номера документа и т.п.

Указать наименование платежа в платежном поручении можно, перечисляя полный объем товаров/услуг, либо применить обобщенный вариант (например, приобретение оргтехники, офисной мебели, консультационные услуги, транспортировка товара, монтажные работы и т.п.).

Следует указать вид платежа. К примеру, предоплата, аванс за оказанные услуги или поставленный товар; окончательный расчет; доначисление к ранее перечисленным суммам и др.

К другим обязательным сведениям относится такая информация (если она оговорена соглашением или условиями), как, например, сроки расчета по договору, когда предусмотрены промежуточные даты платежей. При перечислении налоговых платежей также допустимо указание дополнительной детальной информации, идентифицирующей назначение платежа. Кроме того, при налоговых платежах следует указывать, за какой период перечисляются суммы налогов, поскольку в противном случае суммы могут быть засчитаны не в счет текущих платежей, а просроченной задолженности (при ее наличии).

В сумме платежа вычленяется размер НДС, например,

«платеж на сумму 118000 руб., том числе НДС 18000 руб.». Если налог не предусмотрен, то делается отметка «без НДС».

Последствия нечеткого оформления сущности операции

Итак, разобравшись в том, что писать в графе «назначение платежа», следует учесть еще одно обстоятельство. Особое внимание в Положении уделяется обязанности клиента грамотно и четко излагать сущность проведения платежа. Имеющееся указание по оформлению 24-го поля в платежном поручении, предполагает, что в сферу функционирования банков входит проверка исполнения клиентурой требования. Это условие оговорено в п. 2.1 вышеуказанного Положения, где отмечается, что банки контролируют целостность предъявленных для оплаты распоряжений. При невыполнении подобного требования, банк вправе отказать клиенту в исполнении его распоряжения на перевод.

В исключительных случаях банк может принять платежное поручение без четкого изложения назначения платежа, но с условием замены документа в течение дня. Надо сказать, что банки редко поддаются уговорам клиентов, чаще приходится переделывать документ.

Примеры заполнения 24-го поля в платежках

Приведем примеры по заполнению 24-го поля в платежных поручениях по разным платежам.

Назначение платежа на хозяйственные нужды оформляется так: перечислено 50 000 руб. на хозяйственные нужды. Учитывая целевую направленность платежа, эти средства, попав в кассу предприятия, будут выданы под отчет ответственным лицам.

Поскольку деньги на хознужды обычно выдают под отчет материально-ответственным лицам, то в платежном поручении можно указать конкретное лицо, которому предназначается платеж для использования в производственных целях. Например, формулировка может быть такой: перечислено 50 000 руб. инженеру по снабжению Хохлову П.Т. под отчет.

Назначение платежа: возврат излишне перечисленных денежных средств

При получении средств, отправленных по ошибке, отправитель может написать письмо в адрес получателя с просьбой осуществить возврат, указав собственные реквизиты.

Организация-получатель или физлицо, выяснив ошибочность платежа, письменно уведомляет об этом банк. Уведомление должно быть отправлено в банк не позднее 10 дней с момента получения выписки с зачислением средств на счет. Следующим этапом будет оформление возврата.

Если у банка есть право безакцептного списания денег со счета, ошибочно поступившие средства он перечислит без специального распоряжения. При отсутствии такой возможности от получателя потребуется оформление платежного поручения. В поле «назначение платежа» должно быть указано: возврат ошибочно перечисленных денежных средств.

Назначение платежа при ошибочном перечислении суммы по заключенному договору

Если ошибочный перевод осуществлялся по договору, то возврат производится на основании расторжения договора, для чего формируют соглашение о расторжении договора, а затем производится возврат. В назначении платежа указывают номер и дату соглашения о расторжении договора.

Category: Банки

Similar articles:

Назначение и правила получения справки об остатке средств Материнского капитала

85 способов наполнения женской энергией ~ Предназначение быть Женщиной – Ольга Валяева и Алексей Валяев

Бюджетная классификация — это… Что такое бюджетная классификация: назначение и роль

Что такое номинальный счет? Назначение и открытие номинального счета в банке

Банковские карты: виды банковских карт, оформление, назначение, особенности и функциональные возможности

Разница между платежным ордером и платежным поручением

В финансовых правоотношениях распространено применение таких документов, как платежный ордер и платежное поручение. В чем их специфика?

Что представляет собой платежный ордер?

Под платежным ордером понимается документ, используемый кредитно-финансовой организацией в целях частичного исполнения перевода по какой-либо квитанции, счету либо иному обязательству. Он должен заполняться по установленной форме. На платежном ордере ставятся отметки банка, а также подписи его сотрудников, отвечающих за транзакции.

Факт проведения частичной оплаты квитанции с помощью ордера фиксируется посредством проставления специальной отметки на ней. Кроме того, сотрудник банка на обратной стороне квитанции указывает данные о частичном платеже — такие как порядковый номер, данные об ордере, сумме, а также удостоверяет сведения подписью.

Копии ордера должны сохраняться в банке. Они могут задействоваться в качестве приложений к информационным выпискам по банковским счетам клиентов.

Что представляет собой платежное поручение?

Под платежным поручением понимается документ, используемый банком в целях полного исполнения перевода по какой-либо квитанции, счету либо иному обязательству. Например — по оплате фирмой поставленных товаров, оказанных услуг, перечислению налогов в бюджет.

Реклама

Кредитно-финансовая организация использует соответствующее платежное поручение как источник всех необходимых сведений для осуществления платежа — данных о получателе, его банковских реквизитах, о назначении транзакции.

Сравнение

Главное отличие платежного ордера от платежного поручения — в том, что первый банковский документ предполагает частичную оплату по квитанции, счету либо обязательству, а второй — перечисление денежных средств в полном объеме. Вместе с тем многие эксперты рассматривают платежный ордер как инструмент частичного исполнения как раз таки платежного поручения.

Определив, в чем разница между платежным ордером и платежным поручением, зафиксируем выводы в таблице.

Таблица

Платежный ордер Платежное поручение
Что общего между ними?
Платежный ордер может рассматриваться как инструмент частичного исполнения платежного поручения
В чем разница между ними?
Является инструментом частичной оплаты квитанции, счета, перечисления части суммы по различным обязательствам Является инструментом, посредством которого осуществляется полная оплата квитанции, счета, перечисление сумм по каким-либо обязательствам

Что такое платежное поручение

Платежное поручение: назначение, форма и другие нюансы

Чем опасны ошибки в платежных поручениях

Для чего нужен платежный ордер и чем он отличается от платежного поручения

Особые отметки платежного ордера

В чем разница между инкассовым поручением и платежным ордером

Платежное поручение: назначение, форма и другие нюансы

Платежное поручение можно назвать основным платежным документом, предназначенным для оформления расчетных операций с денежными средствами, находящимися на банковских счетах организации.

Как только оформленное плательщиком платежное поручение поступает в банк, оно проходит тщательную проверку:

При недостаточности средств на счете плательщика может понадобиться еще один документ — платежный ордер. Далее расскажем о возможных последствиях неточностей в поручении, а также чем отличается платежное поручение от платежного ордера.

Чем опасны ошибки в платежных поручениях

Платежное поручение с ошибками всегда влечет для плательщика и получателя средств негативные последствия. Деньги могут уйти по неверным реквизитам или зависнуть в банке как невыясненный платеж. В большинстве случаев такие ошибки приводят к несвоевременному исполнению поручения плательщика о переводе средств.

Последствия ошибочных платежек:

Сотрудники банка могут отказать в проведении платежа, если в платежном поручении заполнены не все необходимые реквизиты или часть из них указана неверно. Клиента они об этом информировать немедленно не обязаны, поэтому о том, что деньги не отправились по назначению, он может узнать не сразу.

Для чего нужен платежный ордер и чем он отличается от платежного поручения

Платежный ордер — это расчетный (платежный) документ, с помощью которого оформляется операция частичной оплаты платежного поручения.

Платежное поручение и платежный ордер нередко путают. Действительно, назначение у этих документов схожее (перечисление денег), но есть и существенные отличия.

Разница между платежным ордером и платежным поручением заключается в следующем:

Скачайте бланк платежного ордера

Не знаете свои права? Подпишитесь на рассылку Народный СоветникЪ.
Бесплатно, минута на прочтение, 1 раз в неделю.

Особые отметки платежного ордера

Большинство реквизитов платежного ордера сходно с реквизитами платежного поручения, за исключением особых отметок:

Образец платежного ордера в работе бухгалтеру не пригодится — заполнять этот документ ему не придется, так как обязанность по его оформлению лежит на сотрудниках банка.

В чем разница между инкассовым поручением и платежным ордером

Инкассовое поручение — это расчетный (платежный) документ, на основании которого производится списание денег со счета плательщика в бесспорном порядке.

Несмотря на то что инкассовое поручение и платежный ордер имеют схожее назначение — перечисление денежных средств со счета плательщика (должника) на счета получателей (кредиторов), — это разные документы.

В чем же разница между платежным ордером и инкассовым поручением? Во-первых, они оформляются на бланках разной формы:

  • инкассовое поручение по форме 0401071;
  • платежный ордер по форме 0401066.

Во-вторых, различается сама процедура списания денег со счета плательщика. Для осуществления перечисления денег по инкассовому поручению согласия плательщика не требуется; последний лишь уведомляется о проведенном списании. Банковский ордер изначально не может быть оформлен, пока плательщик не поручит банку (с помощью платежного поручения) перевести деньги получателю.

В-третьих, отличие заключается в наличии/отсутствии законодательных ограничений по оформлению документов: для банковского ордера ограничения не установлены, а инкассовые поручения могут выставляться только в строго определенных случаях:

  • Если такой порядок предусмотрен законодательством. Инкассовые поручения могут выставляться налоговыми и таможенными органами, внебюджетными фондами, предприятиями связи на основании исполнительного листа арбитражного суда.
  • Если безакцептное списание денег со счета плательщика прямо предусмотрено договором между ним и получателем средств.

Платежный ордер не может заменить инкассовое поручение — это документы с самостоятельным назначением.

О последствиях неисполнения обязательств по договору узнайте из материалов:

  • «Ответственность за неисполнение обязательств по договору»;
  • «Претензия по договору поставки за нарушение срока поставки».

***

Платежное поручение, платежный ордер, инкассовое поручение относятся к расчетным (платежным) документам. Они служат основанием для проведения операций по списанию денег со счета плательщика в разных ситуациях: при добровольном полном или частичном перечислении средств, принудительном списании средств без участия плательщика и при других обстоятельствах. Для каждого платежного документа предусмотрен отдельный бланк унифицированной формы, а законодательством регламентирован порядок заполнения их реквизитов.

***

Еще больше материалов по теме — в рубрике «Банк, касса, ККТ, платежи».

4.4. Платежный ордер на списание денежных средств

Если нужно отразить списание денежных средств с расчетного счета, произведенное документами, отличающимися от исходящего платежного поручения, используют документПлатежный ордер на списание денежных средств(Банк > Платежный ордер на списание денежных средств). Надо отметить, чтоПлатежный ордер на списание денежных средствиспользуется достаточно редко. Например, при оформлении в учете оплаты за услуги банка по расчетно-кассовому обслуживанию.

При создании нового документа предлагается выбрать вид операции.

Рис. 4.14. Выбор вида операции документа при создании платежного ордера на списание денежных средств

Здесь доступны следующие виды операций:

  • Оплата поставщику;

  • Возврат денежных средств покупателю;

  • Перечисление налога;

  • Расчеты по кредитам и займам;

  • Прочие расчеты с контрагентами;

  • Перевод на счет другой организации;

  • Перечисление заработной платы;

  • Перечисление денежных средств подотчетнику;

  • Прочее списание безналичных денежных средств;

На рис. вы можете видеть форму платежного ордерана списание денежных средств в счет оплаты поставщику.

Рис. 4.15. Платежный ордер на списание денежных средств в счет оплаты поставщику

Платежный ордер на списание денежных средствоформляется на основевыписки банка. При его заполнении считается, что списание денежных средств уже произошло и подтверждено соответствующими документами.

4.5. Платежный ордер на поступление денежных средств

Платежный ордер на поступление денежных средств(Банк > Платежный ордер на поступление денежных средств) оформляется при поступлении денежных средств по документам, отличным от входящегоплатежного поручения.

Платежные ордерана поступление денежных средств используются практически так же часто, как иплатежные поручения.

При создании документа предлагается выбрать вид операции.

Рис. 4.16. Выбор вида операции документа при создании платежного ордера на поступление денежных средств

Здесь доступны следующие виды операций:

  • Оплата от покупателя;

  • Возврат денежных средств поставщиком;

  • Расчеты по кредитам и займам;

  • Прочие расчеты с контрагентами;

  • Инкассация денежных средств;

  • Приобретение иностранной валюты;

  • Поступления от продажи иностранной валюты;

  • Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам;

  • Прочее поступление безналичных денежных средств;

Рассмотрим документ, который используется для инкассации денежных средств.

Рис. 4.17. Оформление платежного ордера на поступление денежных средств при инкассаци

В данном документе отсутствуют реквизиты с подробностями об оплате — движение происходит между счетами организации по учету денежных средств. В частности, при указании корреспондирующего счета предлагается выбрать один из субсчетов счета 57 «Переводы в пути».

Операция инкассации формирует проводку вида Д51 К57на сумму средств, внесенных на банковский счет.

На счет 57деньги попадают при отражении операции инкассации расходным кассовым ордером соответствующего вида. Причем, при выборе такого ордера и указания корреспондирующего субсчета счета57, формируется проводка видаД57 К50на сумму инкассированных денежных средств.

Положением ЦБ РФ от 19.06.2012 № 383-П установлены правила осуществления перевода денежных средств банками. Данным документом регламентируется прием, порядок выполнения распоряжений, особенности выполнения процедур приема распоряжений и прочее.

Согласно положению ЦБ, распоряжение может быть выполнено полностью: денежные средства будут списаны со счета владельца средств и перечислены на счет получателя. Распоряжения могут быть выполнены лишь частично. В целях частичного исполнения распоряжения составляется специальный документ – платежный ордер.

Таким образом, платежный ордер – это документ, который формируется банком для частичного выполнения распоряжения получателя денег. Ордер формируется, если на счете плательщика в банке отсутствует необходимая сумма денег, он размещается в очереди не выполненных в срок распоряжений.

Платежный ордер (бланк)

Документ может быть оформлен в бумажном или электронном виде. Если ордер оформляется на бумаге, то он формируется по утвержденной форме, приведенной в приложении к Положению ЦБ РФ от 19.06.2012 № 383-П.

Заполняется платежный ордер, как и другие бланки расчетных документов. Форма платежного ордера имеет довольно большое количество полей. В шапке формы проставляется название распоряжения, номер формы, номер ордера, дата его заполнения, способ осуществления платежа.

Далее заполняется информация о сумме (прописью, цифрами), информация о плательщике (номер счета, банк, идентификационный код банка, номер счета банка).

Потом идет информация о банке получателя: идентификационный код, номер счета банка, указывается получатель и номер счета получателя в банке.

Затем указывается вид операции – это шифр 16 в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Банке России или правилами ведения бухгалтерского учета в банках (кредитных организациях), которые располагаются на территории России. Назначение платежа – код, очередности платежа, код, резервное поле.

Затем указывается содержание операции. Если это частичное исполнение, то указывается «ЧИ». Полное описание реквизитов платежного ордера вы можете найти в Приложении 8 к Положению Банка России. В приложениях вы найдете документ с пронумерованными полями, а также подробное описание информации, которая должна содержаться в каждом поле.

При частичной оплате на всех экземплярах заполненного платежного ордера в поле «Отметки банка» должны быть проставлены печать кредитной организации, дата и подпись работника банка. Отметка «Частичная оплата» ставится на лицевой стороне документа в верхнем углу справа.

Если производится неполная, а частичная оплата по платежному поручению, то первый экземпляр платежного ордера, которым производится оплата, размещается в документы дня банка. Оставшиеся экземпляры документа (платежного поручения) выдаются клиенту одновременно с последним экземпляром платежного ордера, прилагаемым к выписке из лицевого счета.

Нередко путают понятия платежного ордера и платежного поручения. То, что связывает эти два понятия: платежный ордер может быть инструментом частичного исполнения платежного поручения. Однако платежный ордер – это документ, используемый банком для частичного выполнения распоряжения, он формируется без распоряжения плательщика, без его непосредственного указания. Платежное поручение же – это непосредственная просьба плательщика о переводе конкретно очерченной суммы денег на счет получателя.

Ниже вы можете ознакомиться с бланком ордера.

Банком России установлен новый порядок составления и применения банковского ордера

Указание Банка России от 24.12.2012 N 2945-У «О порядке составления и применения банковского ордера»

Банковский ордер является распоряжением о переводе денежных средств и может применяться в порядке, предусмотренном банком, при осуществлении операций по банковскому счету, счету по вкладу (депозиту) в валюте РФ и иностранной валюте, открытому в этом банке, в случаях, если плательщиком или получателем средств является банк, составляющий банковский ордер, а также в случаях осуществления кредитной организацией операций по счетам (за исключением перевода денежных средств с банковского счета на банковский счет) одного клиента (владельца счета), открытым в кредитной организации, составляющей банковский ордер.

В приложениях к Указанию приведены:

перечень и описание реквизитов банковского ордера;

форма банковского ордера на бумажном носителе;

номера реквизитов банковского ордера.

Указание вступает в силу со дня его официального опубликования в «Вестнике Банка России». Признается утратившим силу Указание Банка России от 11 декабря 2009 года N 2360-У, которым был утвержден ранее действовавший порядок составления и применения банковского ордера.

Предусмотрено, что до 1 апреля 2013 года в банковском ордере указываются даты, включая даты исполнения, суммы в соответствующих реквизитах в порядке, установленном банком.

Банковский ордер: новый порядок составления и применения

В соответствии с Указанием Банка России от 24.12.2012 N 2945-У <1> устанавливается новый порядок составления и применения банковского ордера. Указанием также определены состав реквизитов и форма банковского ордера.

<1> Зарегистрировано Минюстом России 18.02.2013. Прежний порядок составления и применения банковского ордера, установленный Указанием Банка России от 11.12.2009 N 2360-У, утратил силу.

Банковский ордер — отданное и принятое к исполнению в установленном порядке распоряжение о переводе денежных средств.

Напомним, в соответствии со ст. 5 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 14.03.2013) к банковским операциям относятся в т.ч. операции по осуществлению переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам.

Применение банковских ордеров осуществляется в порядке, предусмотренном банком, при осуществлении операций:

  • кредитной организацией — по счетам (кроме перевода денежных средств с банковского счета на банковский счет) одного клиента (владельца счета), открытым в кредитной организации, составляющей банковский ордер;
  • банком — по банковскому счету, счету по вкладу (депозиту) в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, открытому в этом банке, в случаях, если плательщиком (получателем) денежных средств является банк, составляющий банковский ордер.

При частичном исполнении банковского ордера платежным ордером сведения, указанные в т.н. свободных реквизитах банковского ордера, переносятся в реквизит «Назначение платежа» платежного ордера в порядке, установленном банком.

При составлении банковского ордера должны соблюдаться требования к его форме, составу и расположению реквизитов. Банковский ордер может составляться на бумажном или электронном носителе. Форма банковского ордера на бумажном носителе представлена на рисунке (соответствует Приложению 2 к порядку составления и применения банковского ордера). Для оформления банковского ордера на бумажном носителе рекомендуется использовать листы формата А5 (210×148 мм) и А4 (297×210 мм).

Образец банковского ордера БАНКОВСКИЙ ОРДЕР Рисунок

В случаях, когда отдельные реквизиты (в частности, корреспондирующие счета и суммы по счетам) невозможно разместить в пределах одного листа, следует применять многостраничную форму банковского ордера (порядок формирования многостраничной формы банковского ордера, подписания, нумерации страниц с указанием в банковском ордере общего количества страниц устанавливается банком).

Обратите внимание! Банковский ордер может быть также использован при осуществлении операций, по которым один счет клиента или банка-плательщика (получателя средств) корреспондирует с несколькими счетами банка или клиентов — получателей средств (плательщиков). В этом случае соответствующие наименования и номера счетов плательщиков (получателей средств) и суммы по ним указываются отдельными строками.

Состав реквизитов определен Приложением 1 к порядку составления и применения банковского ордера и включает 20 реквизитов, в т.ч. шесть т.н. свободных (необязательных) реквизитов. Реквизиты оформляются (заполняются сведения в составе переменной (бланкетной) части соответствующего реквизита) с соблюдением следующих особенностей.

Реквизит «Наименование распоряжения» (1) (здесь и далее в скобках указывается условный номер реквизита) включает полное официальное наименование документа («Банковский ордер»). Оформление реквизита производится прописными буквами без разрядки. Допускается оформление реквизита в полужирном начертании.

Обратите внимание! Порядок выполнения процедур приема к исполнению, исполнения, в т.ч. частичного, банковского ордера, помещения его в очередь не исполненных в срок распоряжений определяется банком при осуществлении операций в валюте Российской Федерации с учетом требований Положения Банка России от 19.06.2012 N 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

Реквизит «Номер формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации — ОК 011-93, класс «Унифицированная система банковской документации» (2) включает условный номер формы — 0401067. Данный реквизит используется только в составе банковского ордера, оформленного на бумажном носителе.

Реквизит «Номер банковского ордера» (3) включает условное обозначение номера (N), дополненное цифрами (и при необходимости буквами) в соответствии с применяемой банком системой нумерации банковских ордеров. Номер банковского ордера должен быть отличен от нуля.

Реквизит «Дата составления банковского ордера» (4) при оформлении документа на бумажном носителе включает сведения о дне, месяце и годе (цифрами — в формате ДД.ММ.ГГГГ).

При оформлении документа на электронном носителе реквизит оформляется в цифровом формате, установленном банком, при этом для обозначения дня и месяца используется по две цифры, а для обозначения года — четыре цифры. Отметим также, что при оформлении банковского ордера на электронном носителе максимальное количество символов в составе любого реквизита устанавливается банком при осуществлении операций в валюте Российской Федерации с учетом Приложения 11 к Положению Банка России N 383-П.

Реквизит «Сумма платежа прописью» (6) включает оформленную с прописной буквы сумму платежа. Наименование валюты в соответствующем падеже не сокращается. Дробная часть суммы указывается цифрами (если сумма платежа выражена в целых единицах, то дробную часть можно не указывать, при этом в реквизите «Сумма» указываются сумма платежа и знак равенства). Данный реквизит используется только в составе банковского ордера, оформленного на бумажном носителе.

Реквизит «Сумма платежа цифрами» (7) при оформлении документа на бумажном носителе включает цифровое обозначение суммы платежа. Целая часть суммы при этом отделяется от ее дробной части знаком тире (не равенства).

Для обозначения дробной части суммы используется двухразрядное число. Если сумма платежа выражена в целых единицах, то дробную часть можно не указывать, в этом случае указываются сумма платежа и знак равенства, а в реквизите «Сумма прописью» — сумма платежа в целых единицах.

При оформлении документа на электронном носителе сумма платежа цифрами указывается в формате, установленном банком. При наличии нескольких счетов плательщиков или получателей денежных средств по каждому счету соответствующая (каждому из них) сумма цифрами указывается отдельными строками.

Реквизит «Плательщик» (8) оформляется с учетом принадлежности плательщика к одной из категорий: юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, физическое лицо. Так, о плательщиках из числа юридических лиц в реквизите указываются сведения о полном или сокращенном наименовании. Если плательщик — индивидуальный предприниматель, то в реквизите указываются его фамилия, имя и (при наличии) отчество (в именительном падеже) и правовой статус. Если плательщик — физическое лицо, указывается его Ф.И.О. О плательщике — физическом лице, занимающемся в установленном законом порядке частной практикой, кроме того, указываются сведения о виде соответствующей деятельности (адвокат, нотариус и т.п.). При наличии нескольких счетов плательщиков наименования плательщиков приводятся в отдельных строках.

Реквизит «Номер счета плательщика» (9) включает условное обозначение («Сч. N»), дополненное цифрами. Оформляется исходя из того, является ли плательщиком клиент (банка, кредитной организации) или непосредственно банк (кредитная организация).

Если плательщиком является клиент, то в реквизите указывается номер его банковского счета, счета по вкладу (депозиту). Если же плательщиком является банк (кредитная организация), то в реквизите указывается номер лицевого счета, открытый в этом банке (кредитной организации), соответствующий характеру операции, сформированный в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Банке России или кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации.

При списании денежных средств с нескольких счетов их номера проставляются в отдельных строках, по которым в реквизите 8 указаны наименования плательщиков, соответствующие данным счетам. При этом в реквизите 17 должен быть отражен только один номер счета с указанием соответствующего ему наименования получателя средств (реквизит 16).

Реквизит «Получатель (средств)» (16) оформляется, как и реквизит 8, с учетом принадлежности получателя к одной из категорий: юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, физическое лицо. Для получателей — юридических лиц в реквизите указывается полное или сокращенное наименование. Для получателей из числа индивидуальных предпринимателей в реквизите указываются фамилия, имя и (если имеется) отчество и правовой статус.

Для получателей — физических лиц в реквизите указываются фамилия, имя и (если имеется) отчество. Для получателей — физических лиц, занимающихся в установленном законом порядке частной практикой, кроме того, указываются сведения о виде соответствующей деятельности. При наличии нескольких счетов получателей средств наименования получателей средств указываются в отдельных строках.

Обратите внимание! При зачислении денежных средств на несколько счетов их номера проставляются в отдельных строках, по которым в реквизите 16 указаны наименования получателей средств, соответствующие данным счетам. При этом в реквизите 9 должен быть указан только один номер счета с указанием соответствующего ему наименования плательщика в реквизите 8.

Реквизит «Номер счета получателя средств» (17) включает условное обозначение («Сч. N»), дополненное цифрами. Оформляется, как и в случае с реквизитом 9, исходя из того, является ли получателем денежных средств клиент (банка, кредитной организации) или непосредственно банк (кредитная организация).

Если плательщиком является клиент, то в реквизите указывается номер его банковского счета, счета по вкладу (депозиту). Если же получателем средств является банк (кредитная организация), то в реквизите указывается номер лицевого счета, открытый в этом банке (кредитной организации), соответствующий характеру операции, сформированный в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Банке России или кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации.

Реквизит «Вид операции» (18) включает условное обозначение («Вид оп.»), дополненное шифром 17 (указывается в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Банке России или кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации). Реквизит «Очередность платежа» (21) включает условное обозначение «Очер. плат.», дополненное цифровым обозначением очередности (указывается в соответствии с федеральным законом).

Реквизит «Назначение платежа» (24) оформляется для отражения в документе (в случаях, установленных банком), содержания операции.

В реквизит включаются сведения (ссылка) о документах (их наименованиях, номерах, датах), в соответствии с которыми составлен документ.

В банковском ордере, оформленном на электронном носителе, назначение платежа может быть указано в виде условного обозначения (буквенного, цифрового, буквенно-цифрового кода), предусмотренного правилами банка.

Реквизит «Отметки банка/подписи» (45) при оформлении документа на бумажном носителе включает подписи лиц, наделенных правом первой или второй подписи для подписания банковского ордера, а также оттиск штампа банка установленного вида.

При оформлении документа на электронном носителе его подписание производится в порядке, предусмотренном п. 1.24 Положения Банка России N 383-П. Дата исполнения документа указывается в порядке, установленном для реквизита «Дата», вне зависимости от того, на каком носителе — бумажном или электронном — оформлен банковский ордер.

В составе свободных реквизитов указываются:

  • для реквизита 7а — сумма иностранной валюты, количество драгоценного металла (цифрами, дополненными общепринятым условным обозначением единицы измерения);
  • для реквизитов 25 — 29 — реквизиты (относящиеся к ним сведения), установленные соответствующим банком помимо обязательных реквизитов.

Кроме того, в необходимых случаях допускается включение в банковский ордер иных (дополнительных) реквизитов, перечень которых устанавливается банком.

Такие реквизиты располагаются после свободных реквизитов 28 и 29.

Ю.Михайлов

Эксперт

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *