ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ ОПЕРАТИВНОГО ХАРАКТЕРА
от 23 июня 2004 года N 70-Т
О типичных банковских рисках

____________________________________________________________________
Отменено с 20 октября 2016 года на основании
информационного письма Банка России от 12 октября 2016 года N ИН-04-41/72
____________________________________________________________________

В соответствии с Положением Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», зарегистрированным в Министерстве юстиции Российской Федерации 27 января 2004 года N 5489 («Вестник Банка России» от 4 февраля 2004 года N 7), под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и(или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и(или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).
К типичным банковским рискам относятся:
Кредитный риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.
К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника по:
полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
учтенным кредитной организацией векселям;
банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;
сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);
приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным;
сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);
возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;
требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга).
Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников кредитной организации либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам.
Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с кредитной организацией лиц (связанном кредитовании), т.е. предоставлении кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых кредитной организацией решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние кредитная организация.
При кредитовании связанных лиц кредитный риск может возрастать вследствие несоблюдения или недостаточного соблюдения установленных кредитной организацией правил, порядков и процедур рассмотрения обращений на получение кредитов, определения кредитоспособности заемщика(ов) и принятия решений о предоставлении кредитов.
При кредитовании иностранных контрагентов у кредитной организации также могут возникать страновой риск и риск неперевода средств.
Страновой риск (включая риск неперевода средств) — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).
Рыночный риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и(или) драгоценных металлов.
Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски.
Фондовый риск — риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.
Валютный риск — риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и(или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и(или) драгоценных металлах.
Процентный риск — риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.
Основными источниками процентного риска могут являться:
несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой;
несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с изменяющейся процентной ставкой (риск пересмотра процентной ставки);
изменения конфигурации кривой доходности по длинным и коротким позициям по финансовым инструментам одного эмитента, создающие риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытии данных позиций (риск кривой доходности);
для финансовых инструментов с фиксированной процентной ставкой при условии совпадения сроков их погашения — несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым кредитной организацией ресурсам; для финансовых инструментов с плавающей процентной ставкой при условии одинаковой частоты пересмотра плавающей процентной ставки — несовпадение степени изменения процентных ставок (базисный риск);
широкое применение опционных сделок с традиционными процентными инструментами, чувствительными к изменению процентных ставок (облигациями, кредитами, ипотечными займами и ценными бумагами и пр.), порождающих риск возникновения убытков в результате отказа от исполнения обязательств одной из сторон сделки (опционный риск).
Риск ликвидности — риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и(или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.
Операционный риск — риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и(или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и(или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и(или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.
Правовой риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие:
несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;
допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах);
несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации);
нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.
Риск потери деловой репутации кредитной организации (репутационный риск) — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.
Стратегический риск — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление), и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации.
Доведите настоящее Указание оперативного характера до сведения кредитных организаций.

Первый заместитель
председателя Центрального банка
Российской Федерации
А.А.Козлов

Текст документа сверен по:
электронная версия
«Вестник Банка России»,
N 38, 30.06.2004

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 15 апреля 2020 года N 5442-У

О внесении изменений в Положение Банка России от 6 августа 2015 года N 483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов»

На основании статьи 72_1 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2013, N 27, ст.3438) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 10 апреля 2020 года N 9):

1. Внести в Положение Банка России от 6 августа 2015 года N 483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 25 сентября 2015 года N 38996, 22 декабря 2015 года N 40193, 10 июня 2019 года N 54896, 31 марта 2020 года N 57915, следующие изменения.

1.1. Пункт 1.1 после слов «пункту 1.7 Инструкции Банка России N 199-И)» дополнить словами «без учета надбавок к коэффициентам риска, установленных Указанием Банка России от 31 августа 2018 года N 4892-У «О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и методике применения к указанным видам активов надбавок в целях расчета кредитными организациями нормативов достаточности капитала», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 сентября 2018 года N 52249, 22 августа 2019 года N 55722, 31 марта 2020 года N 57915, 15 апреля 2020 года N 58093″.

1.2. Пункт 1.2 дополнить новыми абзацами следующего содержания:

«активов, кредитный риск по которым рассчитывается в соответствии с Положением Банка России от 4 июля 2018 года N 647-П «Об определении банками величины кредитного риска по сделкам, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по каждой из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 октября 2018 года N 52392, 31 марта 2020 года N 57915;

вложений в доли участия в капитале, кредитный риск по которым рассчитывается в соответствии с главой 3 Инструкции Банка России N 199-И в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 Инструкции Банка России N 199-И.».

1.3. В пункте 1.5:

абзац четвертый после слова «существенности» дополнить словами «активов, а также существенности»;

абзац восемнадцатый изложить в следующей редакции:

«; повышенного колебания уровня потерь для целей классификации кредитных требований к подклассу объектов недвижимости из нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами по сравнению с другими подклассами специализированного кредитования (пункт 2.18 настоящего Положения);»;

дополнить новыми абзацами следующего содержания:

«существенности размера и уровня риска сегментов кредитных требований (пункт 1.13 настоящего Положения);

вынужденной реструктуризации и финансовых трудностей (пункт 13.4 настоящего Положения).

Банк обосновывает указанные в настоящем пункте критерии в ходе проведения Банком России оценки качества банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков, проводимой в соответствии с Указанием Банка России N 3752-У, на соответствие требованиям, установленным настоящим Положением, для получения разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала.».

1.4. Пункт 1.6_1 изложить в следующей редакции:

«1.6_1. Организационная независимость подразделения валидации от подразделения по управлению кредитным риском, подразделений, осуществляющих использование рейтинговых систем, и бизнес-подразделений банка обеспечивается путем подчинения данных подразделений разным членам коллегиального исполнительного органа банка, обладающим необходимой квалификацией в вопросах методологии управления кредитным риском и рейтинговых систем, требования к которой устанавливаются внутренними документами банка.».

1.5. В пункте 1.7 слова «к корпоративным заемщикам, кредитные требования к суверенным заемщикам, кредитные требования к финансовым организациям, кредитные требования к розничным заемщикам, доли участия в капитале третьих лиц» исключить.

1.6. В пункте 1.12 слова «приложением 2» заменить словами «приложением 11».

1.7. Дополнить пунктом 1.14_1 следующего содержания:

«1.14_1. Банк не может применять ППВР в отношении следующих кредитных требований:

кредитных требований к корпоративным заемщикам, значение совокупного годового дохода от реализации которых, рассчитанное в соответствии с абзацем вторым пункта 2.11_1 настоящего Положения, превышает 35 миллиардов рублей. К данным кредитным требованиям не относятся кредитные требования, указанные в пункте 2.13 настоящего Положения;

кредитных требований к некредитным финансовым организациям, определяемым в соответствии со статьей 76_1 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2013, N 30, ст.4084; 2019, N 31, ст.4418) (далее — некредитные финансовые организации), выделяемых в рамках класса корпоративных заемщиков;

кредитных требований, указанных в пункте 2.5 настоящего Положения.».

1.8. Пункт 1.15 дополнить словами «, с учетом ограничений, установленных пунктом 1.14_1 настоящего Положения».

1.9. В пункте 2.6:

абзац первый после слов «физическим лицам» дополнить словами «, имеющие розничный характер (кредиты на покупку автомобилей, кредиты на оплату обучения и другие),»;

абзац третий признать утратившим силу.

1.10. В пункте 2.8:

абзац второй дополнить предложением следующего содержания: «. Банк вправе в рамках данного подкласса кредитных требований выделить сегмент, к которому будут относиться кредитные требования, характеризующиеся непрерывно на протяжении 12 месяцев на дату отнесения к данному сегменту полным погашением задолженности до момента окончания периода, в который банк не производит начисление процентов на сумму задолженности, а также кредитные требования, по которым непрерывно на протяжении 12 месяцев на дату отнесения к данному сегменту использование овердрафта не осуществлялось (далее — транзакторы);»;

в абзаце третьем слова «, являющееся собственником этого жилого помещения» исключить.

1.11. Дополнить пунктом 2.11_1 следующего содержания:

«2.11_1. В рамках класса кредитных требований к корпоративным заемщикам выделяются кредитные требования к крупным корпоративным заемщикам с нижним пороговым значением совокупного годового дохода от реализации не более 35 миллиардов рублей.

Значение совокупного годового дохода от реализации рассчитывается на индивидуальной основе или, в случае если заемщик входит в консолидированную группу, как среднее за последние 3 года на дату расчета значение годового дохода от реализации консолидированной группы.

К данным кредитным требованиям не относятся кредитные требования, указанные в пункте 2.13 настоящего Положения.».

1.12. В пункте 2.14:

абзац первый дополнить предложением следующего содержания: «. К данному подклассу также относится рефинансирование кредитов, выданных на реализацию данных проектов.»;

абзац второй после слов «заемщиком является» дополнить словами «в том числе».

1.13. Абзац четвертый пункта 2.18 после слов «любых объектов недвижимости» дополнить словами «(в том числе объектов жилой недвижимости, строительство которых не завершено)».

1.14. В абзаце пятом пункта 3.3 цифры «1,06» заменить цифрой «1».

1.15. Абзац третий пункта 4.5 изложить в следующей редакции:

«Кпвр = max (0; 100% — ФР),».

1.16. В пункте 9.6:

в абзаце первом слово «следующие» исключить, дополнить словами «, которые равны коэффициентам, указанным в приложении 11 к Инструкции Банка России N 199-И»;

абзацы второй и третий признать утратившими силу.

1.17. Пункт 9.7 признать утратившим силу.

1.18. В пункте 9.9 слова «приложением 2» заменить словами «приложением 11», дополнить предложением следующего содержания: «Полученная величина кредитного требования, подверженная риску дефолта, для условных обязательств кредитного характера не может быть меньше величины, рассчитанной в размере 50 процентов от неиспользованной части условного обязательства кредитного характера, умноженной на конверсионный коэффициент, равный коэффициенту, установленному для данного вида условного обязательства приложением 11 к Инструкции Банка России N 199-И.».

1.19. В пункте 10.1 цифры «0,03» заменить цифрами «0,05».

1.20. Пункт 10.8 изложить в следующей редакции:

«10.8. В рамках БПВР используются следующие значения уровня потерь при дефолте:

40 процентов — для несубординированных необеспеченных кредитных требований (необеспеченной части кредитного требования) к корпоративным заемщикам, за исключением некредитных финансовых организаций;

45 процентов — для несубординированных необеспеченных кредитных требований (необеспеченной части кредитного требования) к суверенным заемщикам, финансовым организациям и некредитным финансовым организациям;

75 процентов — для субординированных кредитных требований;

100 процентов — для оценки риска разводнения приобретенной дебиторской задолженности, отнесенной к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам.».

1.21. Дополнить пунктом 10.9_1 следующего содержания:

«10.9_1. В рамках ППВР минимально возможное значение уровня потерь при дефолте для необеспеченных кредитных требований (необеспеченной части кредитного требования) к корпоративным заемщикам составляет 25 процентов.».

1.22. Пункт 11.1 изложить в следующей редакции:

«11.1. Минимально возможное значение вероятности дефолта, используемое для расчета величины кредитного риска, определенной на основе ПВР, для кредитных требований в рамках подкласса возобновляемых розничных кредитных требований, которые не относятся к транзакторам, составляет 0,1 процента, для остальных кредитных требований к розничным заемщикам — составляет 0,05 процента.».

1.23. В пункте 11.7 цифру «10» заменить цифрой «5», дополнить словами «, по кредитным требованиям, отнесенным к подклассу возобновляемых розничных кредитных требований, составляет 50 процентов, для необеспеченных кредитных требований (необеспеченной части кредитного требования), отнесенных к подклассу прочих кредитных требований к розничным заемщикам, составляет 30 процентов».

1.24. Пункт 12.19 дополнить новыми абзацами следующего содержания:

«; копии договоров в электронной форме, на основании которых предоставлены кредитные требования;

информация о составе операций и платежей, проведенных банком с заемщиками, в разрезе договоров».

1.25. В пункте 12.21:

абзац одиннадцатый изложить в следующей редакции:

«; данные о заемщиках и финансовых инструментах, по которым произошел дефолт»;

дополнить новыми абзацами следующего содержания:

«даты и обстоятельства произошедших дефолтов;

копии договоров в электронной форме, на основании которых предоставлены кредитные требования;

информация о составе операций и платежей, проведенных банком с заемщиками, в разрезе договоров.

Во внутренние документы могут быть включены также иные сведения, на основании которых банк рассчитывает компоненты кредитного риска.».

1.26. Абзац пятнадцатый пункта 13.1 дополнить предложением следующего содержания: «Для различных сегментов кредитных требований цикл деловой активности может различаться.».

1.27. Абзац третий пункта 13.3 дополнить словами «из источников доходов, не включающих доходы от реализации обеспечения за исключением случаев, когда возможность погашения платежей по кредитным обязательствам за счет реализации обеспечения предусмотрена условиями первоначального договора с банком.».

1.28. В пункте 13.4:

абзацы второй — четвертый изложить в следующей редакции:

«возникновение основания для признания значительного ухудшения качества кредитного требования, в результате чего банк производит списание или создает (доначисляет) резервы на возможные потери и резервы на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности в размере не менее 51 процента от суммы основного долга (кроме кредитных требований к розничным заемщикам, объединенным банком в портфели однородных ссуд, по которым оценка кредитного качества и формирование резервов осуществляется по портфелям однородных ссуд);

проведение реструктуризации задолженности, связанной с невозможностью исполнения заемщиком кредитных обязательств согласно первоначальным условиям договора, вследствие возникновения у заемщика финансовых трудностей (далее — вынужденная реструктуризация). Во внутренних документах в соответствии с пунктом 1.5 настоящего Положения банк определяет критерии финансовых трудностей и критерии вынужденной реструктуризации исходя из того, что вынужденная реструктуризация приводит к сокращению величины кредитного требования путем списания части задолженности (основного долга и (или) процентов), увеличению срока погашения кредитного требования, изменению размера процентной ставки, порядка ее расчета, в том числе когда погашение кредитных обязательств осуществляется за счет предоставления банком или участником банковской группы других ссуд в случае неспособности заемщика осуществить такое погашение вследствие возникновения у него финансовых трудностей. При этом в качестве одного из критериев вынужденной реструктуризации банк определяет реструктуризацию задолженности вследствие возникновения у заемщика финансовых трудностей, приводящую к обесценению -уменьшению текущей приведенной стоимости денежных потоков, ожидаемых после реструктуризации, по сравнению с текущей приведенной стоимостью денежных потоков до рассматриваемой реструктуризации, более чем на 1 процент. При этом в случае проведения нескольких реструктуризаций в течение двух лет обесценение рассчитывается накопленным итогом за этот период, а для приведения стоимости денежных потоков используется начальная эффективная процентная ставка;

реализация кредитного требования с существенными экономическими потерями в результате ухудшения качества кредитного требования. Существенными признаются потери в размере 5 процентов и более от общей суммы реализуемых обязательств, которая включает средства, предоставленные банком заемщику и не погашенные им на дату продажи, комиссии, проценты, штрафы и пени, начисленные, но не полученные на дату продажи, но не включает неиспользованную часть условного обязательства кредитного характера (внебалансовых обязательств);».

1.29. Абзац четвертый пункта 13.17 изложить в следующей редакции:

«В случае если наилучшая оценка ожидаемых потерь по кредитному требованию, находящемуся в состоянии дефолта, меньше величины, определяемой в процентах, рассчитываемой как отношение величины сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности по данному кредитному требованию к величине данного кредитного требования, подверженного риску дефолта (EAD), определяемой на дату расчета в соответствии с пунктом 9.1 настоящего Положения, банк не позднее 20 рабочих дней со дня возникновения указанных обстоятельств предоставляет в Банк России обоснование полученной оценки.»

1.30. В абзаце втором пункта 16.3 слова «не превышающий 180 календарных дней со дня возникновения основания для обращения взыскания на предмет залога» заменить словами «установленный абзацем десятым подпункта 6.3.1 пункта 6.3 Положения Банка России N 590-П».

1.31. Пункт 16.7 изложить в следующей редакции:

«16.7. Признаваемое в рамках БПВР фондированное обеспечение учитывается при расчете значения показателя уровня потерь при дефолте, рассчитываемого по формуле:

,

где:

— уровень потерь при дефолте с учетом обеспечения;

— уровень потерь при дефолте для несубординированных необеспеченных кредитных требований, применяемый к необеспеченной части кредитного требования;

— уровень потерь при дефолте, применяемый в зависимости от вида предоставленного обеспечения, указанный в таблице настоящего пункта, применяемый к обеспеченной части кредитного требования;

Е — стоимость кредитного требования;

— дисконт, применяемый для данного вида кредитного требования, определяемый в соответствии с подпунктом 2.6.1 пункта 2.6 Инструкции Банка России N 199-И;

— расчетная стоимость полученного обеспечения после применения соответствующего виду обеспечения дисконта, рассчитываемая по формуле:

где:

,

где:

— справедливая стоимость полученного обеспечения;

— дисконт, применяемый к обеспечению, определяемый в соответствии с таблицей настоящего пункта;

— дисконт в размере 8 процентов, применяемый при несовпадении валюты требования и валюты обеспечения.

В случае если расчетная стоимость полученного обеспечения после применения соответствующего виду обеспечения дисконта () превышает стоимость кредитного требования (), принимается равным .

В случае если срок реализации финансового обеспечения составляет количество рабочих дней, отличное от 10, и перечисление маржи и (или) переоценка осуществляются не ежедневно, минимальные значения дисконтов для финансового обеспечения корректируются в соответствии с подпунктом 2.6.1.1 пункта 2.6 Инструкции Банка России N 199-И.

N п/п	Вид обеспечения	Уровень потерь при дефолте, применяемый в зависимости от вида предоставленного обеспечения (), %	Значение дисконта (), %
	Финансовое обеспечение		Дисконты определяются подпунктом 2.6.1 пункта 2.6 Инструкции Банка России N 199-И
	Дебиторская задолженность

1.32. Пункт 16.8 признать утратившим силу.

	Жилые помещения и объекты недвижимости нежилого фонда (недвижимое имущество)
	Другие материальные активы

1.33. В пункте 16.10 слово «текущей» и слово «текущая» исключить.

1.34. В пункте 16.12 слово «текущей» исключить.

1.35. Пункт 16.13 признать утратившим силу.

1.36. В пункте 16.14 слова «пунктами 16.10-16.13» заменить словами «пунктами 16.7, 16.10-16.12».

1.37. Пункт 17.1 изложить в следующей редакции:

«17.1. В рамках БПВР банк учитывает нефондированное обеспечение, предоставленное:

лицами, указанными в подпункте 2.3.1 пункта 2.3, в абзаце шестом подпункта 3.3.1.2 пункта 3.3 Инструкции Банка России N 199-И, а также лицами, указанными в подпункте 3.3.1 пункта 3.3 Инструкции Банка России N 199-И, требования к которым взвешиваются с коэффициентом риска не более 50 процентов;

банками, отнесенными в соответствии с подпунктом 3.3.2 пункта 3.3 Инструкции Банка России N 199-И к классу «А» («А*») и к классу «В», в отношении которых не осуществляются меры по предупреждению банкротства;

международными финансовыми организациями и международными банками развития, указанными в подпункте 3.3.3 пункта 3.3 Инструкции Банка России N 199-И;

иными лицами, которым присвоен внутренний рейтинг в соответствии с пунктами 12.8-12.14 настоящего Положения.

Во внутренних документах банка должны быть установлены критерии и порядок признания нефондированного обеспечения для целей расчета величины кредитного риска, а также порядок мониторинга за лицами, предоставившими нефондированное обеспечение, в целях оценки их возможности отвечать по взятым на себя обязательствам перед банком.».

1.38. В пункте 17.3:

в абзаце пятом цифры «16.9» заменить цифрами «16.7».

в абзаце седьмом после слов «кредитного риска лица,» дополнить словами «указанного в абзацах втором — четвертом пункта 17.1 настоящего Положения и», слова «в порядке, предусмотренном абзацем третьим пункта 1.13 настоящего Положения» исключить.

1.39. Дополнить пунктом 18.1_1 следующего содержания:

«18.1_1. Минимальное возможное значение оценок уровня потерь при дефолте с учетом предоставленного обеспечения для кредитных требований к корпоративным заемщикам и подкласса прочих кредитных требований к розничным заемщикам () рассчитывается по формуле:

,

где:

— минимальное значение уровня потерь при дефолте, применяемое к обеспеченной части кредитного требования в зависимости от вида предоставленного обеспечения, в соответствии с таблицей настоящего пункта;

— минимальное значение уровня потерь при дефолте, определяемое в соответствии с пунктом 10.9_1 или пунктом 11.7 настоящего Положения в зависимости от класса (подкласса), к которому отнесено кредитное требование, и применяемое к необеспеченной части кредитного требования.

1.40. Пункт 19.2 дополнить новыми абзацами следующего содержания:

N п/п	Вид обеспечения	Минимальное значение уровня потерь при дефолте для кредитных требований к корпоративным заемщикам и подкласса прочих кредитных требований к розничным заемщикам (), %
	Финансовое обеспечение
	Дебиторская задолженность
	Жилые помещения и объекты недвижимости нежилого фонда (недвижимое имущество)
	Другие материальные активы

«.

«В случае если для расчета величины кредитного риска лица, предоставившего нефондированное обеспечение и указанного в абзацах втором — четвертом пункта 17.1 настоящего Положения, используется стандартизированный подход, учет обеспечения может производиться только путем применения для обеспеченной части кредитного требования коэффициента риска, применимого для данного лица в соответствии со стандартизированным подходом.

В случае если для расчета величины кредитного риска лица, предоставившего нефондированное обеспечение, используется БПВР, учет обеспечения может производиться только путем применения для обеспеченной части кредитного требования коэффициента риска, применимого для данного лица в соответствии с БПВР.»

2. Настоящее Указание вступает в силу со дня его официального опубликования, за исключением отдельных положений, для которых настоящим пунктом установлены иные сроки вступления их в силу.

Абзац седьмой подпункта 1.3 и подпункт 1.28 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 января 2021 года.

Подпункт 1.4 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 января 2023 года.

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.Набиуллина

Зарегистрировано
в Министерстве юстиции
Российской Федерации
29 апреля 2020 года,
регистрационный N 58242

Электронный текст документа
подготовлен АО «Кодекс» и сверен по:
официальный сайт Банка России
www.cbr.ru, 29.04.2020

Письмо* содержит рекомендации кредитным организациям по вопросу исключения конфликта интересов у руководителя службы управления рисками в кредитной организации при его участии в деятельности коллегиальных органов управления кредитной организации по вопросам, связанным с принятием риска.

Организация управления конфликтом интересов, включая комплекс мер по выявлению, исключению конфликта интересов, а также условий его возникновения, является одной из основных задач корпоративного управления.

Основной целью управления конфликтом интересов является недопущение и предупреждение случаев, при которых могут возникнуть противоречия между имущественными и иными интересами кредитной организации и его акционеров, органов управления и их членов, структурных подразделений, работников, клиентов, которые могут повлечь за собой неблагоприятные последствия для самой кредитной организации и (или) ее клиентов. Возможные меры по исключению конфликта интересов, условий его возникновения, а также по управлению конфликтом интересов в кредитной организации, включают в себя:

• максимально полное и своевременное выявление существующих и потенциальных сфер и условий возникновения конфликта интересов, а также возникшего конфликта интересов, координация действий органов управления кредитной организации по исключению конфликта интересов и условий его возникновения;
• профилактику формирования сфер и условий возникновения конфликта интересов посредством определения мероприятий по его исключению, обязательных для реализации органами управления кредитной организации, ее должностными лицами и работниками;
• урегулирование конфликта между органом управления кредитной организации и ее акционерами, а также между акционерами, если такой конфликт затрагивает интересы самой кредитной организации;
• недопущение участия члена Совета директоров, Председателя Правления, заместителей Председателя Правления члена коллегиального исполнительного органа, иных должностных лиц банка в рассмотрении и (или) голосовании по вопросам, в принятии решений по которым имеется их личная заинтересованность, заинтересованность другой организации, работником, членом органа управления которой они являются, или иная заинтересованность, приводящая к возникновению конфликта интересов;
• исключение возможности получения должностными лицами кредитной организации, членами органов управления, работниками при осуществлении ими служебных обязанностей лично или через третьих лиц материальной и (или) личной выгоды;
• урегулирование конфликта интересов посредством определения порядка действий его участников (возможных участников) и должностных лиц кредитной организации в случае выявления конфликта интересов или условий его возникновения.

08.07.2019 Банк России выпустил информационное письмо о условиях возникновения конфликта интересов и необходимых мерах для его предотвращения. Письмо было опубликовано на сайте ЦБ РФ 09.07.2019. Информация также содержится в информационном бюллетене ЦБ за III квартал 2019 года.

Банк России в целях исключения конфликта интересов и условий его возникновения при организации внутреннего контроля и управлении рисками и капиталом в кредитной организации (банковской группе) приводит свои разъяснения.

Участие руководителя и сотрудников службы управления рисками (далее – СУР) в деятельности комитетов, на которых принимаются решения об осуществлении кредитной организацией операций и сделок, связанных с принятием риска, с правом голоса (например, решения по одобрению выдачи кредитов заемщикам, увеличению кредитных лимитов для отдельных заемщиков, изменению условий заключенных кредитных договоров, утверждению/пересмотру требуемого обеспечения и т.д.) не соответствует требованиям пункта 2.7 Указания Банка России №3624-У**, а также подпункта 3.4.2 пункта 3.4 Положения Банка России №242-П***, за исключением права голоса по вопросам установления лимитов, предусмотренных пунктом 4.11 Указания №3624-У, а также соответствия предлагаемых решений указанным лимитам или показателям склонности к риску кредитной организации.

При этом, противоречить указанным пунктам не будет участие руководителя и сотрудников СУР в деятельности указанных комитетов при наличии у них совещательного голоса при рассмотрении вопросов об осуществлении операций (сделок), связанных с принятием риска (например, в части предоставления заключения о соответствии (несоответствии) рассматриваемых сделок установленным лимитам, показателям склонности к риску и т.д.) или права вето на совершение операций, если такое право предусматривается внутренними документами кредитной организации.

Участие руководителя и сотрудников СУР в деятельности указанных комитетов в роли Председателя комитета, в случае если данная должность предполагает утверждение решений комитета, а также право решающего голоса при равенстве голосов, также не соответствует требованиям вышеуказанных нормативных актов Банка России. Нарушение положений пункта 3.4.2 пункта 3.4 Положения Банка России №242-П и пункта 2.7 Указания Банка России №3624-У (в том числе, в рамках оценки Банком России качества систем управления рисками и капиталом кредитной организации), является основанием для применения Банком России мер в соответствии со статьями 57.2 и 74 Закона о Центральном Банке****.

Таким образом в письме, Банк России разграничивает случаи, в которых есть противоречия нормативной базе и в которых противоречия отсутствует. Также Банк России акцентирует внимание кредитных организаций на разграничении полномочий отдельно взятых сотрудников и руководителя СУР, деятельности комитетов. Банк России информирует о возможности применения мер в случае нарушения вышеуказанных положений.

* Информационное письмо Банка России от 08.07.2019 № ИН‑03‑41 / 58 «Об исключении конфликта интересов и условий его возникновения»

** Указание Банка России от 15.04.2015 №3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы»

*** Положения Банка России от 16.12.2003 №242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»

**** Федеральный закон от 10.07.2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»