10 000 в евро

У бухгалтеров часто возникают вопросы по отражению конвертации валюты в программе на базе 1С.

Разберём оформление конвертации на наглядном примере:

  1. В справочнике «Валюты» (Банк/касса – Валюты) проверяем, чтобы был установлен курс на дату операции (в примере – это 14.11.18 г):
  2. Списываем иностранную валюту с валютного счёта организации:
  3. Проводки будут Дт 1022 Кт 1030, также при проведении документа автоматически должна рассчитаться курсовая разница по переоценке валютного остатка на дату совершения операции
  4. Проводим зачисление тенге: оформляем документ Платежный ордер (поступление денежных средств) или Платежное поручение исходящее (вид операции Поступления от продажи иностранной валюты).
  5. Сумму указать фактическую к зачислению по курсу расчетов (продажи), курс расчетов нужно установить вручную, рыночный курс подтянется из справочника.

  6. Сформируются проводки по зачислению тенге и прибыли/убытка от реализации валюты

ВЫВОД: Таким образом, чтобы продать валюту (евро), необходимо провести вышеуказанные операции. Для покупки валюты проводятся аналогичные операции.

Рассказать друзьям:

Источник: https://uchet.kz/week/kak-provesti-konvertatsiyu-valyuty-v-1s/

Учет конверсионных операций в иностранной валюте

В последнее время при осуществлении международных расчетов организации используют чаще всего доллары США или евро. При этом совсем не обязательно открывать счет в долларах США и в евро. Можно поручить банку обменять доллары, находящиеся на счете, на евро и сразу перечислить поставщику евро.

Такие валютные операции называются конверсионными. Конверсионные операции фактически являются операциями по купле-продаже иностранной валюты. Причем эти операции осуществляются обычно в течение одного банковского дня. Поэтому при организации бухгалтерского учета конверсионных операций, направленных на расчеты с иностранным поставщиком, для учета купленной иностранной валюты можно использовать счет 57 «Переводы в пути».

Особенностью конверсионных операций является также и то, что банки, как правило, куплю-продажу иностранных валют осуществляют по курсу Центрального банка РФ. Поэтому расходы от проведения таких операций складываются в основном за счет вознаграждения банка.

Пример. У импортера открыт счет в долларах США. Иностранный поставщик выставил счет импортеру за реализованные материалы в евро. Стоимость материалов 14 000 ЕUR.

В погашение задолженности перед поставщиком импортер предъявил в банк заявление на перевод 14 000 ЕUR. 1 июня банк исполнил поручение импортера, в подтверждение чего ему была представлена выписка с валютного счета и экземпляр поручения с отметкой банка. Продажа долларов США и покупка евро осуществляется по курсу ЦБ РФ.

На основании этих документов в бухгалтерском учете делаются следующие записи. Курсы валют – условная цифра.

1) Списаны доллары США для покупки евро:

Д-т счета 91 «Прочие доходы и расходы»

К-т счета 52 «Валютные счета»

– 411 180,14 руб. (13 132,55 USD · 31,31 руб. / USD).

2) Куплены евро:

Д-т счета 57 «Переводы в пути»

К-т счета 91 «Прочие доходы и расходы»

– 411 180 руб. (14 000 EUR · 29,37 руб. / 1 ЕUR.

3) Отражен убыток от разницы в курсах валют:

Д-т счета 99 «Прибыли и убытки»

К-т счета 91 «Прочие доходы и расходы»

– 14 руб. (411 194 руб. – 411 180 руб.).

4) Перечислено поставщику:

Д-т счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

К-т счета 57 «Переводы в пути»

– 411 180 руб. (14 000 EUR · 29,37 руб. / EUR).

5) Списано вознаграждение банку:

Д-т счета 91 «Прочие доходы и расходы»

К-т счета51 «Расчетные счета»

– 5345,34 руб.

Хотя организация имеет счет в долларах США, задолженность перед иностранным партнером числится в евро. Соответственно и курсовые разницы рассчитываются при изменении курса евро.

Предположим, что организация продает экспортную продукцию за евро. В этом случае зачисление выручки в евро можно учитывать на счете 57 «Переводы в пути».

Пример. Экспортер имеет счет в долларах США. Он реализовал продукцию иностранному партнеру из Германии. Счет за продукцию выставлен в евро. Стоимость продукции – 50 000 ЕUR.

4 июня на счет экспортера поступила выручка в евро. В подтверждение зачисления выручки банк представил международный банковский перевод. Одновременно банк обменял евро на доллары и на счет организации зачислил доллары США. Операции по купле-продаже осуществлялись по курсу Центрального банка РФ.

В бухгалтерском учете экспортера отражаются следующие записи.

1) Поступило от иностранного покупателя:

Д-т счета 57 «Переводы в пути»

К-т счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

– 7 460 500 руб. (50 000 EUR · 29,21 руб./1 EUR).

2) Списаны евро для покупки долларов США:

Д-т счета 91 «Прочие доходы и расходы»

К-т счета 57 «Переводы в пути»

– 1 460 500 руб. (50 000 EUR ·29,21 руб. / EUR).

3) зачислены доллары США:

Д-т счета 52 «Валютные счета»

К-т счета 91 «Прочие доходы и расходы»

– 7 460 500,36 руб. (46 646,44 USD · 31,31 руб. / USD).

4) Отражена прибыль от разницы в курсах валют:

Д-т счета 91 «Прочие доходы и расходы»

К-т счета 99 «Прибыли и убытки»

– 0,36 руб.

5) Списано вознаграждение банку

Д-т счета 91 «Прочие доходы и расходы»

К-т счета 51 «Расчетные счета»

– 18 986,50 руб.

Учет расходов с подотчетными лицами

Подотчетные лица – это работники организации, получившие авансом наличные денежные средства на предстоящие хозяйственные или служебные командировки.

Выезд в заграничные командировки возможен только при наличии загранпаспорта, в котором делаются отметки о пересечении границы при следовании работника за рубеж и обратно. По этим отметкам определяется время нахождения работника в командировке. Командировочное удостоверение в этом случае не оформляется.

Порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, определяются коллективным договором или локальным нормативным актом организации. Исходя из требований трудового законодательства, организации целесообразно в коллективном договоре или локальном нормативном акте установить порядок возмещения командировочных расходов, а также определить их размеры и перечень.

Компенсация работнику расходов, не признаваемых командировочными в соответствии с положениями локального нормативного акта или коллективного договора, на основании требований ст. 211 НК РФ является доходом сотрудника, полученным в натуральной форме, и подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц (далее – НДФЛ).

В целях бухгалтерского учета командировочные расходы согласно ПБУ 10/99 признаются расходами по обычным видам деятельности.

В соответствии с п. 24 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, записи в бухгалтерском учете по операциям в иностранной валюте производятся в рублях в суммах, определяемых путем пересчета иностранной валюты по курсу ЦБ РФ, действующему на дату совершения операции.

Суммы выданного работнику в иностранной валюте аванса пересчитываются в рубли по курсу валюты, установленному ЦБ РФ на дату выдачи денежных средств из кассы. Сумма расходов, произведенных работником в иностранной валюте во время пребывания в командировке, а также погашение задолженности в иностранной валюте по выданным под отчет суммам, пересчитываются в рубли по курсу, установленному ЦБ РФ на дату утверждения авансового отчета.

Для целей налогообложения прибыли командировочные расходы относятся к прочим расходам, связанным с производством и реализацией.

Командировочные расходы, выраженные в иностранной валюте, в целях налогообложения прибыли пересчитываются в рубли по официальному курсу, установленному ЦБ РФ на дату утверждения авансового отчета. Причем налоговое законодательство конкретизирует указанный выше перечень командировочных расходов, относя к ним, в частности:

1) проезд работника к месту командировки и обратно к месту постоянной работы;

2) наем жилого помещения, включая расходы работника на оплату дополнительных услуг;

3) оказываемых в гостиницах (за исключением расходов на обслуживание в барах и ресторанах, а также в номере и расходов за пользование рекреационно-оздоровительными объектами);

4) суточные или полевое довольствие в пределах норм, утверждаемых Правительством РФ;

5) оформление и выдачу виз, паспортов, ваучеров, приглашений и иных аналогичных документов;

6) консульские, аэродромные сборы, сборы за право въезда, прохода, транзита автомобильного и иного транспорта, за пользование морскими каналами, другими подобными сооружениями и иные аналогичные платежи и сборы.

Суточные

Порядок исчисления суточных при направлении работников в загранкомандировки установлен совместным письмом Минтруда РФ и Минфина РФ от 17.05.1996 г. № 1037-ИХ и Постановлением Правительство Российской Федерации от 26 декабря 2005 г. № 812 «О размере и порядке выплаты суточных в иностранной валюте и надбавок к суточным в иностранной валюте при служебных командировках на территории иностранных государств работников, заключивших трудовой договор о работе в федеральных государственных органах, работников государственных внебюджетных фондов российской федерации, федеральных государственных учреждений»:

· со дня пересечения государственной границы при выезде из Российской Федерации суточные выплачиваются по норме, установленной для выплаты в стране, в которую направляется работник;

· со дня пересечения государственной границы при въезде в Российскую Федерацию суточные выплачиваются по норме, установленной при командировках в пределах Российской Федерации;

· если работник находился в нескольких зарубежных странах, то со дня выбытия из одной страны в другую (определяется по отметке в паспорте) суточные выплачиваются по норме, установленной для выплаты в стране, в которую работник направлялся.

Кроме того, следует заметить, что если при нахождении в загранкомандировке сотрудник посещал страны, в которых установлен безвизовый режим пересечения границы, даты пересечения границы могут определяться в соответствии с датами, указанными в проездных документах (авиа- и железнодорожных билетах) или в командировочном удостоверении (если в организации принято решение о составлении такого документа).

В соответствии со ст. 168 ТК РФ размеры возмещения суточных расходов устанавливаются локальным нормативным актом организации или коллективным договором.

Размеры суточных дифференцированы по странам и установлены в двух видах ставок: для работников, направляемых в командировку за рубеж, и для работников загранучреждений РФ и других категорий работников при краткосрочных командировках в пределах государства, где находится загранучреждение.

Нормы выплат суточных содержатся в следующих нормативных документах:

· постановлении Правительства РФ от 26.12.2005 г. № 812 » О размере и порядке выплаты суточных при краткосрочных командировках на территории иностранных государств»;

· приказ Министерства финансов РФ от 02.08.2004 г. № 64н «Об установлении норм возмещения расходов по найму жилого помещения при краткосрочных командировках на территории зарубежных стран».

Размер суточных в пределах норм, выплачиваемых работнику, зависит от срока командировки. В случае пребывания работника в краткосрочной командировке за границей более 60 дней выплата суточных, начиная с 61-го дня, производится в размерах, установленных для работников загранучреждений РФ при командировках в пределах государства, где находится загранучреждение.

В случае выезда в командировку и возвращения в тот же день работнику выплачиваются суточные в иностранной валюте в размере 50 процентов установленной нормы.

В тех случаях, когда работники, выезжающие в служебную командировку за границу, обеспечиваются в стране пребывания бесплатным питанием, выплата суточных производится в размере 30 процентов от установленных норм суточных, включая надбавки. Если принимающая сторона помимо питания обеспечивает работника иностранной валютой на личные расходы, направляющая сторона выплату суточных не производит.

Для отдельных категорий работников установлены надбавки к суточным. Перечень таких категорий и размеры надбавок даны в приложении к постановлению № 812.

В целях исчисления налога на прибыль суточные, согласно требованиям пп. 12 п. 1 ст. 264 НК РФ, учитываются в пределах норм, установленных Правительством РФ.

При исчислении НДФЛ в доход работника, подлежащий налогообложению, согласно требованиям п. 3 ст. 217 НК РФ не включаются суточные, выплачиваемые в пределах норм, установленных в соответствии с действующим законодательством.

В целях исчисления НДФЛ законодательством не регламентирован порядок определения размера суточных. Необходимо заметить, что нормативы, утвержденные Постановлением № 812, не могут применяться в целях исчисления НДФЛ, поскольку указанное постановление устанавливает нормы суточных, применяемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций.

Учитывая положения действующего трудового и налогового законодательства и отсутствие принятых в установленном порядке специальных норм при утверждении организацией в коллективном договоре или локальном нормативном акте размеров возмещения расходов, связанных со служебными командировками, выплаты, в частности при возмещении суточных, не подлежат включению в налоговую базу при исчислении НДФЛ.

Расходы на проживание

Возмещение расходов по найму жилого помещения производится в пределах установленных норм за каждые сутки без зачета перерасхода за отдельные дни командировки, как по данной стране, так и по другим странам в целом.

Сумма за питание и другие личные услуги, включенные в счета за наем жилого помещения, оплачиваются за счет суточных.

Согласно требованиям пп. 12 п. 1 ст. 264 НК РФ расходы по найму жилого помещения при условии документального подтверждения признаются прочими расходами, учитываемыми при исчислении налога на прибыль.

При этом п. 1 ст. 252 НК РФ предусмотрено, что экономически оправданные затраты (включая расходы по найму жилого помещения во время загранкомандировки) подтверждаются документами, оформленными в соответствии с обычаями делового оборота, применяемыми в иностранном государстве, на территории которого были произведены расходы.

Налоговым кодексом РФ предусмотрено, что отдельные расходы не подлежат включению в состав расходов в целях налогообложения прибыли по найму помещения в период командировки, например, расходы на обслуживание в барах и ресторанах, расходы на обслуживание в номере (пп. 12 п. 1 ст. 264 НК РФ), то есть, если в счете гостиницы, представленном работником, фигурируют такие расходы, как стоимость мини-бара, услуги платного телевидения и иные аналогичные услуги, указанные расходы не подлежат признанию в целях налогообложения прибыли в составе расходов на проживание.

В некоторых случаях в первичных документах, составленных в иностранном государстве (например, в счетах гостиниц), в перечне оказанных услуг отдельно выделены суммы налога (НДС и иных налогов).

Действующее налоговое законодательство в целях исчисления прибыли не регулирует порядок учета налогов, уплаченных в соответствии с законодательством других государств. Вместе с тем, поскольку осуществление таких расходов является обязательным и работник организации не может отказаться от оплаты предъявленных налогов, выделенных в счете гостиницы, а данные расходы связаны с осуществлением производственной деятельности (служебного задания), такие расходы правомерно рассматривать как экономически обоснованные в составе командировочных.

Кроме того, расходы в виде налогов, уплаченных по законодательству других стран, не поименованы в перечне расходов, не принимаемых для целей налогообложения прибыли (ст.270 НК РФ).

Выделенные в первичных документах суммы НДС и иных налогов, уплаченных в соответствии с законодательством других стран, рассматриваются как экономически оправданные затраты и учитываются при исчислении налогооблагаемой прибыли в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией, на основании пп. 49 п. 1 ст. 264 НК РФ

В отношении исчисления НДФЛ фактически осуществленные и документально подтвержденные расходы по найму жилого помещения, согласно п. 3 ст. 217 НК РФ, не включаются в доход, подлежащий налогообложению. В случае непредставления работником документов, подтверждающих оплату расходов по найму жилого помещения, суммы такой оплаты не подлежат налогообложению НДФЛ в пределах норм, установленных в соответствии с действующим законодательством (п. 3 ст. 217 НК РФ).

В целях налогообложения ЕСН положениями пп. 2 п. 1 ст. 238 НК РФ установлено, что фактически осуществленные расходы по найму жилого помещения не подлежат включению в налоговую базу по этому налогу в случае их документального подтверждения. При непредставлении работником документов, подтверждающих оплату расходов по найму жилого помещения, суммы оплаты освобождаются от налогообложения в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации.

При компенсации работнику расходов по найму жилого помещения, при отсутствии подтверждающих документов, суммы такого возмещения не подлежат налогообложению НДФЛ и ЕСН в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Решение организации о компенсации работнику расходов на проживание при непредставлении им подтверждающих документов, а также порядок и нормы такой компенсации на основании ст. 168 ТК РФ следует утвердить в коллективном договоре или локальном нормативном акте. При определении норм возмещения для расходов, не подтвержденных документально, организация может применять предельные нормы расходов, установленные для подобных ситуаций постановлением Правительства РФ от 26.12.2005 г. № 812.

Расходы на проезд

Действующее трудовое законодательство предусматривает обязанность работодателя компенсировать сотруднику расходы на проезд к месту командировки и обратно. Данные расходы, согласно требованиям налогового и бухгалтерского законодательства, не являются нормируемыми и подлежат учету в качестве расходов в целях бухгалтерского и налогового учета в полном объеме, при наличии подтверждающих документов, оформленных в надлежащем виде.

Возмещение расходов по проезду воздушным, железнодорожным, водным транспортом руководителям учреждений за границей и заместителям осуществляется по тарифу 1-го класса, всем остальным – по тарифу 2-го класса. Также возмещаются расходы по проезду на вокзал, аэродром или пристань, в местах отправления, назначения и пересадок. Специального запрета по оплате расходов на такси во время загранкомандировки при проезде от пункта прибытия или к пункту прибытия в нормативных документах нет. Однако при внутрироссийских командировках оплата проезда на такси не предусмотрена.

Нередко к авансовому отчету прикладываются билеты на проезд внутригородским транспортом или квитанции о найме автомобиля. Данные расходы не относятся к командировочным. Они компенсируются подотчетному лицу суточными. Если подобные расходы все же оплачиваются подотчетному лицу, то их сумму следует отнести в дебет счета 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» и включить в совокупный доход работника для удержания налога на доходы с физических лиц.

Оплата услуг связи

В бухгалтерском учете расходы по оплате услуг связи подлежат отражению в составе расходов по обычным видам деятельности.

Для подтверждения производственного характера расходов, связанных с телефонными переговорами, необходимо наличие расшифровок телефонных переговоров гостиницы с указанием номеров абонентов. Если в расшифровке счета указаны номера телефонов офиса организации, например, в части телефонных переговоров с работниками офиса по производственным вопросам, которые возникли в ходе командировки, или телефонные номера контрагентов, переговоры с которыми связаны с выполняемой сотрудником во время командировки работой (служебным заданием), то такие затраты могут быть учтены в целях налогообложения прибыли.

Для квалификации услуг связи сети Интернет, указанных в счете гостиницы, в качестве документально обоснованных затрат и признании их в целях налогообложения прибыли, также необходимо соответствующее подтверждение целесообразности этих расходов (например, путем предоставления копий осуществленной с контрагентами электронной переписки).

НДФЛ суммы возмещения подтвержденных в производственных целях расходов по оплате услуг связи не облагаются (п. 3 ст. 217, пп. 2 п. 1 ст. 238 НК РФ).

Когда организация производит компенсацию телефонных и иных расходов, осуществленных работником в период командировки в личных целях, суммы компенсации подлежат включению в состав доходов работника, облагаемых НДФЛ, в качестве доходов в натуральной форме.

В налоговом учете эти расходы принимаются при условии их обоснованности и документального подтверждения в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией.

Виза и медицинская страховка

Работодатель обязан компенсировать работнику, направляемому в загранкомандировку, расходы на оформление визы в связи с тем, что данные расходы являются обязательным условием для осуществления зарубежной поездки.

Согласно пп. 12 п. 1 ст. 264 НК РФ расходы, связанные с оформлением и выдачей виз, признаются в налоговом учете в качестве прочих расходов, связанных с производством и (или) реализацией, при условии соблюдения требований п. 1 ст. 252 НК РФ.

Таким образом, расходы, связанные с оформлением и выдачей виз командируемому сотруднику, признаются расходами организации как в бухгалтерском учете, так и для целей налогообложения прибыли.

Целесообразность расходов, произведенных работником и отраженных в авансовом отчете, должна быть утверждена руководителем или лицом, им уполномоченным. Затем производятся расчеты с работником.

По возвращении из командировки командируемое лицо представляет в бухгалтерию авансовый отчет о произведенных командировочных расходах в течение 10 календарных дней с даты ее окончания.

Государственный комитет Российской Федерации по статистике утвердил согласованную с Министерством финансов Российской Федерации и Министерством экономики Российской Федерации унифицированную форму первичной учетной документации № АО-1 «Авансовый отчет» с указаниями по ее применению и заполнению.

Данная форма применяется для учета денежных средств, выданных подотчетным лицам на административно – хозяйственные расходы.

В отличие от ранее действующей формы авансового отчета новый бланк содержит реквизиты, предусматривающие отражение сумм, как в рублях, так и в иностранной валюте.

Авансовый отчет составляется в одном экземпляре подотчетным лицом и работником бухгалтерии, может составляться на бумажном и машинном носителях информации.

На оборотной стороне формы подотчетное лицо записывает перечень документов, подтверждающих произведенные расходы (командировочное удостоверение, квитанции, транспортные документы, чеки ККМ, товарные чеки и другие оправдательные документы), и суммы затрат по ним. Документы, приложенные к авансовому отчету, нумеруются подотчетным лицом в порядке их записи в отчете.

В бухгалтерии проверяются целевое расходование средств, наличие оправдательных документов, подтверждающих произведенные расходы, правильность их оформления и подсчета сумм, а также на оборотной стороне формы указываются суммы расходов, принятые к учету (графы 7–8), и счета (субсчета), которые дебетуются на эти суммы (графа 9).

Реквизиты, относящиеся к иностранной валюте (строка 1а лицевой стороны формы и графы 6 и 8 оборотной стороны формы), заполняются лишь в случае выдачи подотчетному лицу денежных средств в иностранной валюте в соответствии с установленным порядком, согласно действующему законодательству Российской Федерации.

Проверенный авансовый отчет утверждается руководителем или уполномоченным на это лицом и принимается к учету. Остаток неиспользованного аванса сдается подотчетным лицом в кассу организации по приходному кассовому ордеру в установленном порядке. Перерасход по авансовому отчету выдается подотчетному лицу по расходному кассовому ордеру.

На основании данных утвержденного авансового отчета бухгалтерией производится списание подотчетных денежных сумм в установленном порядке.

Выдача командировочных сумм в иностранной валюте оформляется обычным порядком через кассу.

Учет расчетов с подотчетными лицами ведется на счете 71 «Расчеты с подотчетными лицами». Счет активно-пассивный. Сальдо отражает сумму задолженности подотчетных лиц организации или сумму невозмещенного перерасхода. Расчеты с подотчетными лицами, получившими под отчет валюту, ведутся в иностранной валюте и в ее рублевом эквиваленте. В этих целях к счету 71 следует открыть два субсчета 71-1 «Расчеты с подотчетными лицами внутри страны» и 71-2 «Расчеты с подотчетными лицами по загранкомандировкам».

Задолженность подотчетных лиц подлежит ежемесячной переоценке, в связи с изменением курса рубля по отношению к иностранным валютам, в общеустановленном порядке.

Основным регистром для учета операций по движению подотчетных сумм и расчетов с подотчетными лицами является журнал-ордер № 7.

Вопросы для самопроверки

1. Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте.

2. Учет курсовых и суммовых разниц, их налогообложение.

3. Особенности учета курсовых разниц по основным средствам.

4. Особенности учета курсовых разниц, связанных с формированием уставного капитала.

5. Учет валютных операций в кассе.

6. Валютные счета участников внешнеэкономической деятельности (ВЭД).

7. Учет купли-продажи иностранной валюты и переоценка валютных статей.

8. Учет конверсионных операций в иностранной валюте.

9. Учет расходов по загранкомандировкам.

10. Отчетность подотчетных лиц при возвращении из загранкомандировки.

Учет экспортных операций

Источник: https://studopedia.net/2_64012_uchet-konversionnih-operatsiy-v-inostrannoy-valyute.html

> Порядок учёта конверсионных операций банков

Балансовые и внебалансовые счета

Счета для учета конверсионных операций приведены из Положения 302-п

Балансовые счета и внебалансовые счета

Признак счета

Наименование счета

П

Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям. Аналитический учет — по каждому клиенту в разрезе видов валют. В Головном банке в ИБС «Афина» ведется консолидированные счета в разрезе видов валют, счета аналитического учета по клиентам ведутся в отдельной программе.

А

Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям. Аналитический учет — по каждому клиенту в разрезе видов валют. В Головном банке в ИБС «Афина» ведется консолидированные счета в разрезе видов валют, счета аналитического учета по клиентам ведутся в отдельной программе.

П

Обязательства банка по прочим операциям

1. Технический лицевой счет «Позиция» — для Головного банка.

2. Лицевой счет «Средства клиентов по покупке / продаже иностранной валюты, поступившие до даты заключения сделки». В Головном банке — в ИБС «Афина» ведутся консолидированные счета в разрезе структурных подразделений. В филиалах банка — в ИБС ведется аналитический учет по каждому клиенту.

П

Переоценка средств в иностранной валюте — положительные разницы

А

Переоценка средств в иностранной валюте — отрицательные разницы

А

Требования по поставке денежных средств. Аналитический учет — по каждому договору в разрезе видов валют.

А

Требования по поставке денежных средств. Счета 2-го порядка определяются в зависимости от сроков исполнения требований. Аналитический учет — по каждому договору в разрезе видов валют.

А

Нереализованные курсовые разницы (отрицательные) по переоценке иностранной валюты (в Головном банке на указанном счете открывается также технический лицевой счет «Позиция»).

П

Обязательства по поставке денежных средств. Аналитический учет — по каждому договору в разрезе видов валют.

П

Обязательства по поставке денежных средств. Счета 2-го порядка определяются в зависимости от сроков исполнения обязательств. Аналитический учет — по каждому договору в разрезе видов валют.

П

Нереализованные курсовые разницы (положительные) по переоценке иностранной валюты (в Головном банке на указанном счете открывается также технический лицевой счет «Позиция»).

Порядок отражения операций при осуществлении расчётов

конверсионный сделка валюта операция

Заключенная сделка на покупку долларов США у клиента отражается по лицевым счетам клиента, открываемым на балансовых счетах 47407 и 47408 следующим образом:

Д 47408 «Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям» — на сумму требований в инвалюте (в руб. по курсу ЦБ РФ)

К 47407 «Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям» — на сумму обязательств в рублях (по курсу покупки),

К 70103 «Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями» — на величину операционной курсовой разницы.

Удовлетворение требований в инвалюте происходит путем списания ее с текущего валютного счета клиента (по соответствующему лицевому счету):

Д 40702 «Коммерческие предприятия и организации»

К 47408 «Расчеты по конверсионным сделкам и операциям» — на сумму требований в инвалюте. Исполнение обязательств по сделке происходит путем зачисления проданных клиенту рублей на его расчетный счет (по соответствующему лицевому счету):

Д 47407 «Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям»

К 40702 «Коммерческие предприятия и организации» — на сумму обязательств в рублях.

Комиссия с клиента по таким сделкам взиматься не должна, так как это не посреднические операции, они выполняются банком за свой счет (за счет ведения открытой валютной позиции). Если же банк предусматривает взимание комиссионного вознаграждения, то оно должно содержать в себе НДС.

Продажа иностранной валюты клиенту за свой счет. В соответствии с инструкцией ЦБ РФ от 29 июня 1992 г. №7 «О порядке обязательной продажи предприятиями, учреждениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» с последующими изменениями и действующей в части, не противоречащей указаниям №383-У и 409-У, уполномоченный банк может принять от клиента заявку на покупку у банка иностранной валюты только при наличии документов, подтверждающих, что эта валюта необходима ему для выполнения текущей валютной операции или операции, связанной с движением капитала, при наличии у клиента лицензии ЦБ РФ на осуществление такой операции.

Заключенная сделка на продажу долларов США клиенту отражается так:

Д 47408 «Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям» — на сумму требований в рублях

К 47407 «Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям» — на сумму обязательств в инвалюте (в руб. по курсу ЦБ РФ)

К 70103 «Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями» — на сумму операционной курсовой разницы.

Удовлетворение требований по сделке происходит путем списания рублевого покрытия по курсу продажи с расчетного счета клиента (с соответствующего лицевого счета):

Д 40702 «Коммерческие предприятия и организации»

К 47408 «Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям» — на сумму требований в рублях.

Исполнение обязательств по сделке в иностранной валюте происходит путем зачисления ее на специальный транзитный валютный счет клиента (согласно требованиям указания №383-У):

Д 47407 «Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям»

К 40702 «Коммерческие предприятия и организации» — на сумму обязательств в инвалюте.

Если в качестве клиента выступает банк, то подобные операции будут отражаться в учете аналогичными проводками, но вместо расчетного счета клиента в них будет указан корреспондентский счет банка в РКЦ (30102810), а вместо специального транзитного валютного счета клиента, будет фигурировать корреспондентский счет в банке-корреспонденте в иностранной валюте (30110840).

Операции на валютной бирже за свой счет. Сделки покупки-продажи банками иностранной валюты на бирже (ММВБ) с расчетами в тот же день (сделки «сегодня») осуществляются на условиях предварительного депонирования средств (предназначенной для продажи иностранной валюты или рублевого покрытия, необходимого для покупки инвалюты). Вопрос о том, на каком балансовом счете отражать средства, перечисленные банком на биржу для обеспечения проведения расчетов по заявке банка, остается не ясным. Поскольку операции, проводимые на торговых сессиях межбанковских валютных бирж, в том числе и специальных торговых сессиях, относятся к операциям на организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ) в секторе для расчетов на валютном рынке, то логично было бы использовать для учета этих операций балансовый счет 304 «Расчеты на ОРЦБ». В то же время Департамент бухгалтерского учета и отчетности ЦБ РФ в письме от 13 ноября 1998 г. №18-2-6/1729 разъяснил порядок отражения по счетам бухгалтерского учета движения денежных средств, направляемых на ММВБ для покупки или продажи валюты, следующим образом: поскольку ММВБ не открывает кредитным организациям валютных счетов на балансовом счете 304, то и кредитные организации не вправе отражать расчеты с ММВБ по покупке и продаже валюты на этом балансовом счете. Исходя из этого, для учета платежного оборота с валютными биржами рекомендуется использовать балансовые счета 47403, 47404 «Расчеты с валютными и фондовыми биржами» (эти счета, напомним, работают в режиме парных счетов). С подобной рекомендацией Департамента трудно согласиться, поскольку в характеристике этих счетов указано их назначение — учет расчетов с биржами по поручениям клиентов по покупке или продаже иностранной валюты.

При этом по кредиту пассивного счета 47403 отражаются суммы, причитающиеся в пользу бирж за выполняемые ими операции по обмену валюты, в корреспонденции со счетом по учету расходов, т.е. отражается только начисление клиентской комиссии. На наш взгляд для этих целей было бы целесообразно использовать два парных счета: активный — 47423 «Требования банка по прочим операциям» и пассивный — 47422 «Обязательства банка по прочим операциям», на которых в разрезе видов валют открываются лицевые счета «Расчеты с валютными биржами».

Зачисление купленной валюты или рублей за проданную валюту производится биржей в день торгов. Утром следующего дня банки, получив выписки со своего корсчета в РКЦ или корсчета в банке-корреспонденте и биржевое свидетельство по исполненной сделке, отражают поступление средств на корсчет по дате выписки, т.е. предыдущим днем, закрывая тем самым сделку одним операционным днем. Поскольку предназначенная для продажи иностранная валюта или рублевое покрытие, необходимое для покупки инвалюты, перечисляются на биржу накануне торгов, то некоторые банки пытаются отразить эту сделку на внебалансовых счетах в день перечисления аванса на биржу, т.е. в день, предшествующий торгам. Этого сделать невозможно, так как сделка еще не заключена, не определены еще курс обмена, суммы обмениваемых средств и другие условия сделки.

Рассмотрим порядок отражения этих операций в учете на примере (условия приведены выше).

Покупка валюты на бирже за свой счет. Согласно п. 4.2 Положения ЦБ РФ от 28 сентября 1998 г. №57-П «О порядке и условиях проведения торгов по долларам США за российские рубли на специальных торговых сессиях межбанковских валютных бирж» уполномоченные банки могут покупать доллары США на специальных торговых сессиях ММВБ от своего имени и за свой счет в целях осуществления выплат в иностранной валюте физическим лицам (резидентам и нерезидентам) по вкладам (счетам), открытым в уполномоченных банках. Отражение в бухгалтерском учете этих операций осуществляется в том же порядке, что и операций, осуществляемых на обычных торговых сессиях.

В день, предшествующий торгам, банк перечисляет на биржу рублевое покрытие на покупку иностранной валюты:

Д 47423 «Требования банка по прочим операциям» — по лицевому счету «Расчеты с валютной биржей»

К 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России» — на депонируемую сумму в рублях по курсу биржи

В день торгов и зачисления на корсчет «Ностро» купленной иностранной валюты за минусом комиссии, удержанной биржей в инвалюте, заключенная сделка отражается на лицевых счетах, открываемых по каждой сделке на балансовых счетах 47407 — 47408:

Д 47408 «Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям» — на сумму требований в инвалюте (по курсу ЦБ РФ),

Д 70205 «Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями — на сумму операционной курсовой разницы

К 47407 «Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям» — на сумму обязательств в рублях (по курсу биржи).

Исполнение обязательств по сделке происходит путем зачета суммы предоплаты бирже в рублях:

Д 47407 «Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям»

К 47423 «Требования банка по прочим операциям» — на сумму обязательств в руб.

Требования по сделке удовлетворяются при зачислении купленной валюты на корсчет «Ностро» за минусом удержанной комиссии:

Д 30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах» — на сумму купленной валюты за минусом комиссии,

Д 70205 «Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями — на сумму рублевого эквивалента комиссии биржи, удержанной в инвалюте

К 47408 «Резервы под возможные потери» — на сумму требований инвалюте (по курсу ЦБ РФ).

Поскольку удержанная в валюте комиссия, отнесена на расходы банка в рублях по курсу ЦБ РФ, то это отразится на валютной позиции как продажа одного доллара США. Таким образом, реально поступившая на валютный корсчет сумма 999 долл. отразится по валютной позиции как покупка 1000 долл. и продажа 1 долл. одновременно.

Продажа валюты на бирже за свой счет. Согласно п. 4.1 Положения №57-П уполномоченные банки могут продавать доллары США на специальных торговых сессиях ММВБ от своего имени и за свой счет. Отражение в бухгалтерском учете этих операций осуществляется в том же порядке, что и операций, осуществляемых на обычных торговых сессиях.

В день, предшествующий торгам, банк перечисляет на биржу сумму инвалюты, предназначенной для продажи:

Д 47423 «Требования банка по прочим операциям» — по лицевому счету «Расчеты с валютной биржей»

К 30110 «Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах» — на депонируемую сумму в инвалюте и рублевом эквиваленте по курсу ЦБ РФ.

В день торгов и зачисления рублей за проданную инвалюту на корсчет в РКЦ заключенная сделка отражается на лицевых счетах, открываемых по каждой сделке на балансовых счетах 47407 — 47408:

Д 47408 «Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям» — на сумму требований в рублях (по курсу биржи)

К 47407 «Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям» — на сумму обязательств в инвалюте (в руб. по курсу ЦБ РФ)

К 70103 «Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями» — на сумму операционной курсовой разницы, т.е. превышение суммы требований в рублях по курсу биржи (рублевое покрытие) над суммой обязательств в инвалюте, выраженной в рублях по официальному курсу ЦБ РФ.

Исполнение обязательств по сделке происходит путем зачета суммы предоплаты бирже в иностранной валюте:

Д 47407 «Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям»

К 47423 «Требования банка по прочим операциям» — на сумму обязательств в инвалюте.

Требования по сделке удовлетворяются при зачислении рублей за проданную инвалюту за минусом комиссионного вознаграждения бирже:

Д 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России» — на сумму поступивших рублей за минусом комиссии,

Д 70205 «Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями» — на сумму комиссии, удержанной биржей в рублях

К 47408 «Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям» — на сумму требований в рублях.

Источник: https://studbooks.net/1234223/bankovskoe_delo/poryadok_uchyota_konversionnyh_operatsiy_bankov

>Что такое конвертация валюты простыми словами

Как происходит конвертация валют. Примеры

Простым языком конвертация – это обмен (перевод) валюты одной страны на другую.

Этот обмен делает возможным совершать путешествия в другие страны, производить торговлю с зарубежными фирмами и компаниями, приобретать товары в иностранных интернет магазинах.

Свойство конвертируемости это неизменное свойство, присущее любому виду валют.

По способам конвертации различают:

  1. Свободно конвертируемая (СКВ) – на них отсутствуют ограничения на обмен, то есть власти государства владельца валюты не вводят никаких рамок на операции с ними. Такими валютами является доллар США, евро, швейцарский франк, английский фунт, японские йены.
  2. Неконвертируемая валюта (НКВ) – установленное правительством страны ограничение на покупку или продажу, либо же ограничение на проведение других операций. Это северокорейская вона и кубинский песо. Обращение этих денег разрешено только внутри данной страны.
  3. Частично конвертируемая валюта (ЧКВ) – российский рубль, индийская рупия, китайский юань и многие другие.

Рассмотрим конвертация наличной валюты на примере.

К примеру, человек хочет совершить путешествие в Малайзию и у него есть определенная сумма рублей, которые он хочет поменять на малайзийские ринггиты, но валюта довольно редкая и в банках ее не купить.

Для этого сумму рублей необходимо поменять, например, на доллар США и уже по прилету в Малайзию доллары, которые являются свободно конвертируемой валютой, без проблем можно поменять на малазийские денежные знаки. Это пример конвертации с частично конвертируемыми видами валют.

Пример обмена российского рубля на неконвертируемую валюту кубинский песо. В России обменять рубль на кубинский песо невозможно, так как ввоз и вывоз национальной валюты Кубы запрещен. Уже по прилету на остров только можно купить песо.

Следует учесть, что на Кубе существует особенность, взимается дополнительные 10 % при валютообменных операциях с долларом США, если же это будет любая другая свободно конвертируемая валюта, то такого высокого процента комиссии не будет.

Еще один пример конвертации с использованием банковской карты.

Изначально необходимо определиться с понятием котировка и кросс-курс.

Котировка – относительно быстро меняющаяся цена на валюту в национальной денежной единице, выражает цену в единицах. При условиях, когда курс одной денежной единицы к другой не определен напрямую, вводится понятие кросс-курса.

На практике кросс-курс выглядит так. У человека есть карта международной платежной системы (Visa или Mastercard) в российских рублях. Человек хочет приобрести товар в китайском интернет магазине, цена товара в китайских юанях.

Кросс-курс российского рубля к китайскому юаню в данном случае не определен международной платежной системой, поэтому работает механизм двойной конвертации.

Сначала при оплате рублевой банковской карточкой сумма за покупку в китайских юанях конвертируется в валюту международной платежной системы (это или доллар США, или евро) по курсу этой системы. Потом, например, евро переводятся в российские рубли по курсу банка, который выпустил данную карту и списывается необходимая сумма.

Цепочка может быть не такая длинная, если например, рассчитываться картой Visa за покупки в иностранном интернет-магазине в долларах США. Курс обмена рублей на доллары США платежной системы будет близок к курсу обмена валют банка – эмитента карты.

Бывают случаи, когда покупать валюту выгодно через третью валюту. Это связано с тем, что каждая валюта имеет множество обменных курсов.

Необходимо произвести конвертацию российских рублей в польские злотые. Курс конвертации в банке составляет, например за 100 рублей 5,82 злотых.

Обратим внимание на другие курсы. Курс доллара США к злотому 1 к 3,66 соответственно, и курс рубля к доллару 100 к 1,62. При правильном расчете можно сначала перевести эту сумму в доллары США, а потом уже купить польские злотые. Так считаем (злотый/доллар)*(доллар/рубль)=(злотый/рубль), в цифрах это выражено так: (3,66)*(1,62)=(5,92).

Таким образом, в данном случае конвертацию выгодней производить через третью валюту. Выгода в несколько центов в больших суммах превращается в значительную прибыль. Так профессиональные инвесторы и банки зарабатывают на конвертационной разнице.

От чего зависят курсы

Существует много факторов влияющих на курс валюты страны. В основном это экспортно-импортные операции.

Экспорт страны создает спрос (потребность), а импорт предложение своей валюты. Так можно сказать, что экспорт повышает стоимость валюты своей страны, а импорт соответственно понижает.

Правильное и грамотное понимание при применении конвертирования валюты сможет сохранить и приумножить личные финансы.

Источник: https://mikrozaym-na-kartu.ru/chto-takoe-konvertatsiya-valyuty-prostymi-slovami/

Что такое конвертация денежных средств

Конвертация – это процедура обмена валюты одного государства на валюту другого. Иным словами, преобразование вашего рублевого счета в долларовый (евро, йены и т.д.). Если вы решили отправиться в европейское государство, в котором действует единая валюта – евро, и открываете счет в этой же валюте, то при совершении расходных операций, чтобы получить срочные деньги в нужной валюте, никакой конвертации, а значит и списания комиссии, происходить не будет. Если же со счетом, выраженном в евро, отправитесь в Америку, то при совершении расчетов вы, возможно, столкнетесь с таким видом обмена, как двойная конвертация.

Что она из себя представляет?

Имея счет в евро в российском банке-эмитенте (банк, выпустивший вашу обменную карту) и рассчитываясь в долларах США, средства сначала будут конвертироваться в рубли по курсу банка-эмитента, а затем, конвертироваться в доллары, необходимые для оплаты покупки. Это может быть любой банк, с каким вы работаете: Сбербанк, Банк Москвы, ВТБ24, Тинькофф, Русский стандарт и другие — все они предоставляют услугу конвертации. Комиссия за конвертацию будет списываться дважды. То есть, вы теряете не только на обмене валюты, но и на двойной комиссии.

Чтобы этого не произошло, нужно заранее продумать движение средств на ваших счетах. А именно, выяснить, какая валюта для каждой из платежных систем является базовой и используется как основа для конвертации.

Как правило, картина выглядит следующим образом:

  1. Visa — доллары США
  2. MasterCard – евро

Плюсы и минусы конвертации

К плюсам конвертации можно отнести удобство осуществления расчетов в иностранной валюте. Рассмотрим такой пример: вы отправляетесь в отпуск в Таиланд. Национальной валютой этой страны являются тайские баты. Курс бата к рублю, как правило, колеблется незначительно и практически составляет один к одному. Можно поступить двумя способами:

  1. Купить доллары США за рубли у себя на родине, а затем в обменных пунктах Таиланда обменять доллары на тайские баты. Это двойная конвертация. Вы сначала «потеряете» некоторую сумму при покупке валюты, а потом снова потеряете при ее обмене. В услуге конвертации денежных средств это и есть главный минус.
  2. Вы едете в Таиланд с пластиковой картой, открытой в рублях. Снимая средства через банкомат, вы получаете уже не рубли, а баты. Причем, сумма останется практически та же, что и запрашивалась вами в рублях, а размер комиссии будет значительно ниже той суммы, что вы заплатили бы, действуя первым способом.

Таким образом, основным минусом конвертации можно считать необходимость оплаты комиссии за преобразование одной валюты в другую. Однако, при грамотном подходе, размер комиссии можно минимизировать, изучив тарифы банков, с которыми вам предстоит столкнуться.

Дополнительно почитать о конвертации вкладов, конвертации кредитов можете в статье «Что такое конвертация валюты?»

Источник: https://www.fd7.ru/konvertaciya-denezhnix-sredstv/

1. Заявление на перевод

Заявление на перевод валюты предусматривает перечисление иностранной валюты с одного валютного счета на другой или на счета контрагентов, как в Российской Федерации, так и за рубежом.

Заполнение формы документа следующее:

v Поля с номером и датой документа заполняются автоматически при создании нового заявления на перевод и доступны для изменения.

v Вид перевода – выбрать один из предложенных вариантов: обычный или срочный.

v Поля с реквизитами перевододателя заполняются автоматически при создании нового заявления на перевод и НЕ доступны для изменения.

v Выбор текущего счета перевододателя доступен по ссылке счет:

Выделить нужный экземпляр и нажать «Выбрать».

v Сумму перевода необходимо указать в поле «Сумма».

v Выбор валюты доступен по ссылке Валюта платежа (по умолчанию код валюты соответствует валюте выбранного счета перевододателя).

v Поле «Курс конверсии» не заполняется.

v В полях «Ф. И.О.» и «Тел.» следует указать соответственно фамилию, имя, отчество и номер телефона ответственного лица с правом подписи электронных документов.

v Поля с реквизитами Банка перевододателя заполняются автоматически при создании нового заявления на перевод и НЕ доступны для изменения.

v Поля с реквизитами Банка-посредника и Банка бенефициара (кроме поля «Счет») заполняются путем выбора банка по ссылкам Банк-посредник и Банк бенефициара:

В окне «Выбор банка» задать SWIFT-код (пробелы между знаками не допускаются) и нажать «Получить». Выделить найденный экземпляр и нажать «ОК».

Примечание: Для получения полного перечня иностранных банков необходимо при наличии пустых полей нажать «Получить».

v Выбор страны доступен по ссылке Код страны:

Выделить нужную страну и нажать «Выбрать».

v Поля с реквизитами бенефициара первоначально заполняются вручную. При нажатии (Добавить) реквизиты бенефициара (включая реквизиты Банка бенефициара) сохраняются в справочнике «Бенефициары» и в дальнейшей работе заполнение необходимых полей происходит путем выбора бенефициара по ссылке Бенефициар:

Выделить нужный экземпляр и нажать «Выбрать».

v В поле «Расходы по переводу и комиссия» следует указать «за наш счет OUR».

v По ссылке Счет необходимо выбрать расчетный счет, с которого будет списана комиссия за перевод.

v Поля «Назначение платежа» и «Дополнительная информация» заполняются соответственно назначением платежа и, при необходимости, дополнительной информацией по валютному переводу.

v В разделе «Информация для валютного контроля» при наличии сведений заполнить поля: «Договор, контракт», «Паспорт сделки», «Декларация на товары». В поле «Дополнительно» указать НДС, нажав на ссылку Указать НДС:

v Внесение информации по валютной операции, её редактирование и удаление возможно при помощи «Добавить», «Редактировать», «Удалить»:

В окне «Валютная операция» необходимо указать код валютной операции, номер паспорта сделки (при наличии) и сумму. Валюта по умолчанию соответствует валюте счета перевододателя.

Примечание: По ссылке Код ВО доступен перечень валютных и иных операций резидентов и нерезидентов в соответствии с Приложением 2 к Инструкции ЦБ РФ от 01.01.2001 г. «О Порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением»:

2. Поручение на покупку иностранной валюты

Валютный документ «Поручение на покупку иностранной валюты» предусматривает списание необходимой суммы рублей с расчетного счета с целью покупки иностранной валюты по указанному курсу и зачисления её в полном объеме на текущий валютный счет.

Заполнение формы документа следующее:

v Поля с номером и датой документа заполняются автоматически при создании нового поручения на покупку иностранной валюты и доступны для изменения.

v По ссылке Банку предоставляется выбор необходимого банка из списка банков, доступных клиенту в системе «iBank 2″. По умолчанию поле заполняется -БАНК».

v Поля с реквизитами клиента заполняются автоматически при создании нового поручения на покупку иностранной валюты и НЕ доступны для изменения.

v В полях «Ф. И.О.» и «Тел.» следует указать соответственно фамилию, имя, отчество и номер телефона ответственного лица с правом подписи электронных документов.

v В поле «Средства в российских рублях» указать сумму в рублях, которую необходимо списать с расчетного счета (выбор счета по ссылке счета) на покупку иностранной валюты.

v Из предлагаемого списка значений курсов выбрать «по указанному курсу» и указать нужное значение курса валюты.

v В поле «Сумму в валюте» указать сумму покупки иностранной валюты.

v Выбрать текущий счет по ссылке счет, на который необходимо зачислить сумму покупки иностранной валюты:

Выделить нужный экземпляр и нажать «Выбрать».

v Внимание! Для -БАНК» заполнение полей по комиссии и расходам банка в поручении на покупку иностранной валюты не является обязательным.

v В поле «Поручение действительно до» необходимо указать дату, равной дате документа.

v Поле «Доп. условия» заполняется при необходимости.

3. Поручение на продажу иностранной валюты

Валютный документ «Поручение на продажу иностранной валюты» предусматривает списание иностранной валюты с текущего валютного счета с целью её продажи и зачисления вырученных от продажи средств на расчетный счет.

Заполнение формы документа следующее:

v Поля с номером и датой документа заполняются автоматически при создании нового поручения на продажу иностранной валюты и доступны для изменения.

v По ссылке Банку предоставляется выбор необходимого банка из списка банков, доступных клиенту в системе «iBank 2″. По умолчанию поле заполняется -БАНК».

v Поля с реквизитами клиента заполняются автоматически при создании нового поручения на продажу иностранной валюты и НЕ доступны для изменения.

v В полях «Ф. И.О.» и «Тел.» следует указать соответственно фамилию, имя, отчество и номер телефона ответственного лица с правом подписи электронных документов.

v В поле «Поручаем банку списать» необходимо указать сумму иностранной валюты для продажи.

v В поле «с нашего счета» указать текущий счет путём выбора по ссылке счета:

Выделить нужный экземпляр и нажать «Выбрать».

v Из предлагаемого списка значений курсов выбрать «по курсу банка».

v Для зачисления рублей, вырученных от продажи иностранной валюты, необходимо:

Ø указать номер расчетного счета (если -БАНК», предлагается выбор счета по ссылке счет, если другой банк — номер счета необходимо ввести вручную);

Ø указать реквизиты банка по ссылке в банке (реквизиты -БАНК» заполняются автоматически при создании поручения на продажу иностранной валюты).

Примечание: При выборе банка по ссылке в банке автоматически заполняются поля «БИК», «Кор. счет»

v Внимание! Для -БАНК» заполнение полей по комиссии и расходам банка в поручении на продажу иностранной валюты не является обязательным.

v В поле «Поручение действительно до» необходимо указать дату, до которой будет действительно данное поручение.

v Поле «Доп. условия» заполняется при необходимости.

4. Распоряжение на списание с транзитного счета

Валютный документ «Распоряжение на списание с транзитного счета» предусматривает списание иностранной валюты с транзитного счета с целью продажи на валютном рынке по выбранному курсу и (или) зачисления на текущий валютный счет.

Заполнение формы документа следующее:

v Поля с номером и датой документа заполняются автоматически при создании нового распоряжения на списание с транзитного счета и доступны для изменения.

v По ссылке Банку предоставляется выбор необходимого банка из списка банков, доступных клиенту в системе «iBank 2″. По умолчанию поле заполняется -БАНК».

v Поля с реквизитами клиента заполняются автоматически при создании нового распоряжения на списание с транзитного счета и НЕ доступны для изменения.

v В полях «Ф. И.О.» и «Тел.» следует указать соответственно фамилию, имя, отчество и номер телефона ответственного лица с правом подписи электронных документов.

v Поля с номером и датой уведомления о зачислении необходимо заполнить соответственно номером и датой уведомления о зачислении иностранной валюты на транзитный счет.

v Поле «Транзитный счет» заполняется путем выбора счета для списания по ссылке счет:

Выделить нужный экземпляр и нажать «Выбрать».

v В поле «Сумма зачисления» необходимо указать сумму зачисления на транзитный счет.

v Для списания иностранной валюты с транзитного счета с целью продажи на валютном рынке необходимо:

Ø указать сумму;

Ø из предлагаемого списка значений курсов выбрать «по курсу банка»;

Ø указать реквизиты банка по ссылке в банке, на расчетный счет которого будут переведены вырученные рубли (реквизиты -БАНК» заполняются автоматически при создании распоряжения на списание с транзитного счета);

Примечание: При выборе банка по ссылке в банке автоматически заполняются поля «БИК», «Кор. счет».

Ø указать номер расчетного счета (если -БАНК», предлагается выбор счета по ссылке счет, если другой банк — номер счета необходимо ввести вручную).

v Для списания иностранной валюты с транзитного счета с целью перевода на текущий валютный счет необходимо:

Ø указать сумму;

Ø указать номер текущего счета, открытого в -БАНК» (выбор счета доступен по ссылке счет).

v Поле «Доп. информация» заполняется при необходимости.

v Внимание! Для -БАНК» заполнение полей по комиссии и расходам банка в распоряжении на списание с транзитного счета не является обязательным.

5. Паспорт сделки по контракту

Паспорт сделки (ПС) является базовым документом валютного контроля, оформляемый при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.

Заполнение формы документа следующее:

v В поле «Паспорт сделки № ……../.…/.…/./. от __.__.___» необходимо указать номер паспорта сделки и дату его оформления при наличии соответствующей информации.

v Поле «Банк ПС» заполняется по умолчанию -БАНК».

v В разделе «1.Сведения о резиденте»:

Ø Поле «Резидент» заполняется автоматически наименованием резидента при создании нового документа и НЕ доступно для изменения.

Ø Поля адреса места нахождения резидента необходимо заполнить вручную.

Ø Поля «ОГРН», «ИНН» заполняются автоматически при создании нового документа и НЕ доступны для изменения.

Ø Для заполнения поля «КПП» необходимо нажать на ссылку 1.4.КПП

v В разделе «2.Реквизиты нерезидента (нерезидентов)» внесение информации по нерезидентам, её редактирование и удаление осуществляется при помощи «Добавить», «Редактировать», «Удалить».

При добавлении реквизитов нерезидента, являющегося стороной по контракту, необходимо поле «Нерезидент» заполнить вручную наименованием нерезидента, а цифровой код и наименование страны — путем выбора из соответствующего справочника по ссылке Код страны:

Выделить нужную страну и нажать «Выбрать».

v В разделе «3.Общие сведения о контракте» необходимо указать в соответствующих полях:

Ø номер контракта (либо символ «БН»);

Ø сумму (либо «Без суммы»);

Ø валюту контракта по ссылке Валюта контракта;

Ø дату подписания (составления, вступления в силу) контракта;

Ø дату завершения исполнения всех обязательств по контракту.

v Раздел «4.Сведения об оформлении, переводе и закрытии паспорта сделки» заполняется Банком.

v Раздел «5.Сведения о переоформлении паспорта сделки» заполняется Банком.

v Раздел «6.Сведения о ранее оформленном ПС по контракту» необходимо заполнить номером паспорта сделки, ранее оформленного по данному контракту, при наличии соответствующей информации.

v Раздел «7.Справочная информация» заполняется Банком.

6. Паспорт сделки по кредитному договору

Паспорт сделки (ПС) является базовым документом валютного контроля, оформляемый при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.

Заполнение формы документа на вкладке «Общая информация» следующее:

v В поле «Паспорт сделки № ……../.…/.…/./. от __.__.___» необходимо указать номер паспорта сделки и дату его оформления при наличии соответствующей информации

v Поле «Банк ПС» заполняется по умолчанию -БАНК».

v В разделе «1.Сведения о резиденте»:

Ø Поле «Резидент» заполняется автоматически наименованием резидента при создании нового документа и НЕ доступно для изменения.

Ø Поля адреса места нахождения резидента необходимо заполнить вручную.

Ø Поля «ОГРН», «ИНН» заполняются автоматически при создании нового документа и НЕ доступны для изменения.

Ø Для заполнения поля «КПП» необходимо нажать на ссылку 1.4.КПП

v В разделе «2.Реквизиты нерезидента (нерезидентов)» внесение информации по нерезидентам, её редактирование и удаление осуществляется при помощи «Добавить», «Редактировать», «Удалить».

При добавлении реквизитов нерезидента, являющегося стороной по контракту, необходимо поле «Нерезидент» заполнить вручную наименованием нерезидента, а цифровой код и наименование страны — путем выбора из соответствующего справочника по ссылке Код страны:

Выделить нужную страну и нажать «Выбрать».

v В разделе «3. Сведения о кредитном договоре» необходимо указать в соответствующих полях:

Ø номер договора (либо символ «БН»);

Ø сумму (либо «Без суммы»);

Ø валюту договора по ссылке Валюта договора;

Ø дату подписания (составления, вступления в силу) договора;

Ø дату завершения исполнения всех обязательств по договору;

Ø сумму зачислений на счета за рубежом (при наличии);

Ø сумму валютной выручки для зачисления на счета в банках-нерезидентах (при наличии);

Ø код срока привлечения (предоставления) кредита исходя из условий договора.

Добавление сведений о сумме, валюте, сроках привлечения (предоставления) траншей по кредитному договору и ожидаемой дате их поступления (п. 3.2), редактирование внесенных сведений и удаление осуществляется при помощи «Добавить», «Редактировать», «Удалить».

v Раздел «4.Сведения об оформлении, переводе и закрытии паспорта сделки» заполняется Банком.

v Раздел «5.Сведения о переоформлении паспорта сделки» заполняется Банком.

v Раздел «6.Сведения о ранее оформленном ПС по кредитному договору» необходимо заполнить номером паспорта сделки, ранее оформленного по данному кредитному договору, при наличии соответствующей информации.

v Раздел «7.Справочная информация» заполняется Банком.

Заполнение формы документа на вкладке «Специальные сведения» следующее:

v Раздел «8.Специальные сведения о кредитном договоре» заполняется при наличии соответствующей информации, содержащейся в условиях кредитного договора.

v Раздел «9.Справочная информация о кредитном договоре» заполняется при наличии соответствующей информации следующим образом:

Ø если кредитный договор содержит график платежей по возврату основного долга и процентных платежей, то выбирается подпункт 9.1.1 «Сведения из кредитного договора» и данные из графика заносятся в пункт 9.2;

Ø если в кредитном договоре отсутствует график платежей по возврату основного долга и процентных платежей, а также необходимая информация для расчета графика, то выбирается подпункт 9.1.2 «Оценочные данные» и в пункт 9.2 заносятся собственные оценки плановых выплат.

Добавление информации по графику, редактирование и удаление внесенных данных осуществляется при помощи «Добавить», «Редактировать», «Удалить»:

Ø в пункте 9.3 выбрать нужное значение;

Ø если условиями кредитного договора предусмотрено обеспечение кредита (займа), то в пункте 9.4 необходимо указать сумму обеспечения;

Ø если в кредитном договоре предусмотрено привлечение кредита от нерезидентов на синдицированной (консорциональной) основе, то в пункте 9.5 необходимо указать наименование нерезидента, код и наименование страны по ссылке Код страны, предоставляемую сумму, либо долю (%) в общей сумме кредита.

Добавление информации, редактирование и удаление внесенных данных осуществляется при помощи «Добавить», «Редактировать», «Удалить».

7. Справка о валютных операциях

Справка о валютных операциях является формой учета валютных операций. Она содержит сведения о поступлении валюты на счет и (или) перечислении валюты со счета резидента, а также сведения о перечислении средств при использовании аккредитива в пользу нерезидента.

Заполнение формы документа следующее:

v Поля с датой документа, наименованием банка, в который предоставляется справка о валютных операциях и наименованием клиента банка заполняются автоматически при создании справки. Поле с датой доступно для изменения.

v По ссылке Банк предоставляется выбор необходимого банка из списка банков, доступных клиенту в системе «iBank 2″. По умолчанию поле заполняется -БАНК».

v Поле «Счет» заполняется в соответствии с требованием Инструкции ЦБ РФ от 01.01.2001 г. «О Порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» путем выбора нужного счета по соответствующей ссылке.

v Поле «Код страны банка-нерезидента» доступно для заполнения по соответствующей ссылке только при пустом поле «Счет».

v Признак корректировки необходимо выставлять только в случае создания корректирующей справки о валютных операциях.

v Внесение данных по валютным операциям, их редактирование и удаление осуществляется при помощи «Добавить», «Редактировать», «Удалить».

Добавить:

Заполнение полей в окне «Справка о валютной операции»:

Ø Поле с порядковым номером заполняется автоматически при добавлении новой записи о валютной операции и НЕ доступно для изменения (исключение – корректирующая справка).

Ø Заполнить поля с номером и датой уведомления/расчетного документа.

Ø В поле «Дата операции» необходимо указать дату валютной операции.

Ø Выбрать нужный признак платежа, пройдя по ссылке Признак платежа:

Выделить нужный экземпляр и нажать «ОК».

Ø Выбрать нужный код вида валютной операции из соответствующего справочника, пройдя по ссылке Код вида вал. операции, после чего в поле автоматически отобразится выбранное значение:

Ø В поле «Сумма операции» указать сумму списанных/зачисленных средств.

Ø Выбрать валюту операции, пройдя по ссылке Валюта.

Ø Выбрать и заполнить нужные поля: «Договор/контракт №….от» или «Номер ПС».

Ø Поля «Сумма в валюте цены контракта» и «Валюта» необходимо заполнить в случае, если код валюты документа не совпадает с кодом валюты контракта (кредитного договора).

Ø Поле «Ожидаемый срок» заполняется при выборе кода вида валютной операции 11100, 21100, 23100, 23110 и указании номера ПС.

v Заполнение поля «Примечание», редактирование и удаление его содержимого осуществляется при помощи «Добавить», «Редактировать», «Удалить».

Добавить:

8. Справка о подтверждающих документах

Справка о подтверждающих документах является формой учета по валютным операциям резидентов. Она содержит сведения о подтверждающих документах, связанных с проведением валютных операций резидентом по контракту.

Заполнение формы документа следующее:

v Поля с датой документа, наименованием банка, в который предоставляется справка о подтверждающих документах и наименованием клиента банка заполняются автоматически при создании справки. Поле с датой доступно для изменения.

v По ссылке Банк предоставляется выбор необходимого банка из списка банков, доступных клиенту в системе «iBank 2″. По умолчанию поле заполняется -БАНК».

v Поле «Номер ПС» необходимо заполнить номером паспорта сделки, по которому представляются подтверждающие документы.

v Признак корректировки необходимо выставлять только в случае создания корректирующей справки о подтверждающих документах.

v Внесение информации о подтверждающих документах, редактирование и удаление осуществляется при помощи «Добавить», «Редактировать», «Удалить».

Добавить:

Заполнение полей в окне «Информация о подтверждающем документе»:

Ø Поле с порядковым номером заполняется автоматически при добавлении новой записи о подтверждающем документе и НЕ доступно для изменения.

Ø Поле «Дата» следует заполнить датой подтверждающего документа.

Ø По ссылке Код вида документа выбрать нужный код вида подтверждающего документа исходя из его содержания:

Выделить нужный экземпляр и нажать «Выбрать».

Примечание: В зависимости от выбранного кода станут доступными поля «№ документа», «Номер таможенной декларации».

Ø В поле «Сумма в валюте документа» необходимо указать сумму подтверждающего документа, а по ссылке валюте выбрать необходимую валюту.

Ø Поле «Сумма в валюте цены контракта» заполняется в случае, если код валюты документа не совпадает с кодом валюты контракта (кредитного договора).

Ø Выбор признака поставки доступен по ссылке Признак поставки при указании следующих кодов видов подтверждающих документов: 01_3, 01_4, 02_3, 02_4, 03_3, 03_4, 04_3, 04_4:

Выделить нужный экземпляр и нажать «ОК».

Ø Поле «Ожидаемый срок» заполняется конечной датой срока, определенного условием контракта, при условии указания признака поставки «2» и кода вида документа 01_3, 02_3, 03_3, 04_3.

Ø Поле «Код страны грузоотправителя (грузополучателя)» заполняется при указании кода вида документа 02_3, 02_4 по соответствующей ссылке.

v Заполнение поля «Примечание», редактирование и удаление его содержимого осуществляется при помощи «Добавить», «Редактировать», «Удалить».

Добавить:

Источник: https://pandia.ru/text/78/104/103.php

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *