Форма по КНД 1150058: скачать бланк 2019

Налогоплательщик может вернуть переплату по налогам и страховым взносам. Для этого нужно заполнить специальное заявление. Его форма утверждена в приказе ФНС от 14.02.2017г. № ММВ-7-8/182@. С января 2019 года действует новый бланк заявления. Форма настолько простая, что для нее нет отдельного документа с правилами заполнения. Все необходимые коды и подсказки расположены в самом бланке. Скачать бесплатно бланк формы КНД 1150058 вы можете по ссылке ниже. А мы расскажем, как его заполнить.

Форма по КНД 1150058: скачать бланк 2019КНД 1150058: образец заполнения для юридических лицКНД 1150058: образец заполнения для ИПКНД 1150058: образец заполнения для физических лиц

Заявление по форме КНД 1150058: общие сведения

Форма КНД 1150058 – это заявление о возврате переплаты по налогам, страховым взносам, пеней и штрафов. Его можно подать в течение трех лет с момента образования переплаты. Заявителем может быть:

• Сам налогоплательщик,
• Представитель налогоплательщика, действующий по доверенности.

Бланк включает три листа, заполнять нужно не все из них:

Налогоплательщик	Какие листы заполнять
Юридическое лицо	Титульный лист, сведения о счете
Индивидуальный предприниматель
Физическое лицо, не являющееся ИП	Все листы

Заявление можно заполнить от руки или распечатать на принтере. При ручном заполнении используйте черные чернила. Пишите печатными заглавными буквами. Помарки и подчистки, использование корректора не допускается. Готовое заявление можно подать одним из способов:

• Лично посетить налоговую инспекцию и сдать заявление инспектору,
• Передать через курьера с доверенностью,
• Отправить почтой,
• Отправить через оператора электронной отчетности,
• Сформировать и сдать в личном кабинете на сайте ФНС nalog.ru.

Совет: если вы сдаете заявление почтой, отправляйте его ценным письмом с описью вложения. Почтовая квитанция подтвердит дату отправки, а опись – содержимое конверта.

Как заполнить форму КНД 1150058

На титульном листе укажите ИНН и КПП организации. Если налогоплательщиком является ИП или физическое лицо, не являющееся ИП, то КПП заполнять не нужно.

Поставьте порядковый номер заявления. Нумерацию налогоплательщик ведет самостоятельно с начала каждого года. Номера не должны повторяться, они должны быть уникальными. Рядом укажите код своего налогового органа.

Ниже укажите наименование организации или полные фамилию, имя и отчество физического лица. Отчество указывается при наличии.

Далее заполните статус плательщика:

1. Налогоплательщик,
2. Плательщик сбора,
3. Плательщик страховых взносов,
4. Налоговый агент.

В поле «На основании статьи» укажите статью НК РФ:

• 78 – для возврата излишне уплаченного налога, сбора, пени, штрафа,
• 79 – для возврата излишне взысканных сумм,
• 176 – при возмещении НДС,
• 203 – для возврата акциза,
• 333.40 – при возврате государственной пошлины.

В следующем поле укажите тип возвращаемой суммы:

1. Излишне уплаченная,
2. Излишне взысканная,
3. Подлежащая возмещению.

Далее укажите тип возвращаемого платежа:

1. Налог,
2. Сбор,
3. Страховой взнос,
4. Пени,
5. Штраф.

Ниже впишите возвращаемую сумму в рублях и копейках. Далее укажите налоговый период, в котором образовалась переплата. Здесь используются такие же коды, как при заполнении платежного поручения. Подсказки расположены на третьей странице формы КНД 1150058. Здесь же укажите код по ОКТМО и код бюджетной классификации.

На второй странице укажите полные банковские реквизиты, включая наименование получателя платежа.

Если налог возвращает физическое лицо, не являющееся предпринимателем, то заполняется третья страница. Здесь указываются данные документа, удостоверяющего личность.

Образец заполнения КНД 1150058 для юридических лиц

Юридические лица вправе вернуть на расчетный счет переплату бюджетных платежей. Не имеет значения причина, по которой образовалась переплата. Допущена ли ошибка в платежке, или налоговики взыскали лишнюю сумму, ее можно вернуть в течение трех лет. В 2019 году для возврата денег из бюджета заполняйте форму по КНД 1150058. Готовый образец для юридических лиц вы можете скачать по ссылке:

КНД 1150058: образец заполнения для юридических лиц

Образец заполнения КНД 1150058 для физических лиц

Физические лица для возврата переплаты по налогам заполняют ту же форму, что и организации. Это бланк КНД 1150058. Порядок заполнения зависит от статуса физика:

• Индивидуальные предприниматели заполняют заявление в таком же порядке, как юрлица,
• Физические лица, не зарегистрированные в качестве ИП, дополнительно заполняют третий лист.

КНД 1150058: образец заполнения для ИПскачать КНД 1150058: образец заполнения для физических лицскачать

Обзор последних изменений по налогам, взносам и зарплате

Вам предстоит перестроить свою работу из-за многочисленных поправок в Налоговый кодекс. Они коснулись всех основных налогов, включая налог на прибыль, НДС и НДФЛ.

Изменения по налогам, взносам и зарплате

Приложение N 8. Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) (форма по КНД1150058)

Информация об изменениях:

Приложение 8 изменено с 9 января 2019 г. — Приказ ФНС России от 30 ноября 2018 г. N ММВ-7-8/670@

См. предыдущую редакцию

ГАРАНТ:

См. рекомендуемый формат представления заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) в электронной форме, утвержденный приказом ФНС России от 18 марта 2019 г. N ММВ-7-8/137@

См. данную форму в редакторах MS-Excel и Adobe Reader и образцы ее заполнения

Приложение N 8
к приказу ФНС России
от 14 февраля 2017 г. N ММВ-7-8/182@
(с изменениями от 30 ноября 2018 г.)

/-\ /-\ /————————\ | | штрих-код | | ИНН | | | | | | | | | | | | | \-/ 1660 2014 \-/ \————————/ /——————\ /——\ КПП | | | | | | | | | | Стр. |0|0|1| \——————/ \——/ Форма по КНД 1150058 Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) /——————-\ /——-\ Номер заявления(1)| | | | | | | | | | | Представляется в налоговый | | | | | \——————-/ орган (код) \——-/

(полное наименование организации (ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков) / фамилия, имя, отчество(2) физического лица) /-\ 1 — налогоплательщик; 2 — плательщик сбора; Статус плательщика | | 3 — плательщик страховых взносов; 4 — налоговый агент. \-/ /——\ /—\ На основании статьи(3) | | | | | | | Налогового кодекса Российской Федерации прошу вернуть \——/.\—/ /-\ | | 1 — излишне уплаченную; 2 — излишне взысканную; 3 — подлежащую возмещению сумму. \-/ /-\ | | 1 — налога; 2 — сбора; 3 — страховых взносов; 4 — пеней; 5 — штрафа. \-/ /————————\ /—\ в размере | | | | | | | | | | | | | | | | рублей \————————/.\—/ (цифрами) /—\ /—\ /——-\ /———————\ Налоговый (расчетный) период (код)(4) | | | | | | | | | | | Код по ОКТМО | | | | | | | | | | | | \—/.\—/.\——-/ \———————/ /—————————————\ Код бюджетной классификации | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | \—————————————/ /——\ Заявление составлено на | | | | страницах с приложением подтверждающих документов или их копий \——/ /——\ на | | | | листах \——/ ————————————————————————————————— Достоверность и полноту сведений, | Заполняется работником налогового органа указанных в настоящем заявлении, подтверждаю: | Сведения о представлении заявления | /-\ 1 — плательщик | /—\ | | 2 — представитель налогоплательщика | Настоящее заявление представлено (код)(5) | | | \-/ | \—/ /—————————————\ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | /——\ \—————————————/ |на | | | | страницах с приложением подтверждающих /—————————————\ | \——/ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | /——\ \—————————————/ |документов или их копий на | | | | листах /—————————————\ | \——/ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | \—————————————/ | (фамилия, имя, отчество(2) руководителя | организации либо физического лица — |Дата представления /—\ /—\ /——-\ представителя полностью) |заявления | | | | | | | | | | | | \—/.\—/.\——-/ Номер контактного телефона | /—————————————\ | /————————-\ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |Зарегистрировано | | | | | | | | | | | | | | \—————————————/ |за N \————————-/ /—\ /—\ /——-\ | Подпись_____ Дата | | | | | | | | | | | | \—/.\—/.\——-/ | | Наименование и реквизиты документа, | подтверждающего полномочия представителя | /—————————————\ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | \—————————————/ |_______________________ _________________________ /—————————————\ | Фамилия, И.О. Подпись | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | \—————————————/ | | /-\ /-\ | | | | \-/ \-/ /-\ /-\ /————————\ | | штрих-код | | ИНН | | | | | | | | | | | | | \-/ 1660 2021 \-/ \————————/ /——————\ /——\ КПП | | | | | | | | | | Стр. |0|0|2| \——————/ \——/ Фамилия _______________________________________________________ И. _________О. _______________ Продолжение страницы 001 Сведения о счете Наименование банка

/—\ Вид счета (код)(6) | | | \—/ Банковский идентификационный код

/-\ Номер счета | | (1 — налогоплательщика, 2 — плательщика сбора, 3 — плательщика \-/ страховых взносов, 4 — налогового агента)

/-\ 1 — организация (ответственный участник консолидированной группы налогоплательщиков) Получатель | | 2 — физическое лицо \-/ 3 — орган, осуществляющий открытие и ведение лицевых счетов

(полное наименование организации (ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков) / фамилия, имя, отчество(2) физического лица / полное наименование органа получателя платежа, осуществляющего открытие и ведение лицевых счетов) Код бюджетной классификации получателя(7)

Номер лицевого счета получателя(7)

/-\ /-\ | | | | \-/ \-/ /-\ /-\ | | штрих-код | | \-/ 1660 2038 \-/ /——\ Стр. |0|0|3| \——/ Продолжение страницы 001 Сведения о физическом лице, не являющемся индивидуальным предпринимателем(9) Фамилия _______________________________________________________ И. _________О. _______________ Сведения о документе, удостоверяющем личность: /—\ Код вида документа(8) | | | \—/ /————————————————————\ Серия и номер | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | \————————————————————/ /————————————————————\ Кем выдан | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | \————————————————————/ /————————————————————\ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | \————————————————————/ /—\ /—\ /——-\ Дата выдачи | | | | | | | | | | | \—/.\—/.\——-/ ——————————

(1) Указывается уникальный (порядковый) номер заявления плательщика в текущем году.

(2) Отчество указывается при наличии (относится ко всем листам заявления).

(3) Указать статью Налогового кодекса Российской Федерации (78, 79, 176, 203, 333.40), на основании которой производится возврат.

(4) Значение показателя налогового (расчетного) периода указывается с использованием десятизначного кода, разделенного знаками «.» (точка) в 3-м и 6-м знакоместах.

Первые два знака значения показателя предназначены для указания налогового (расчетного) периода следующим образом: «МС» — месячный; «KB» — квартальный; «ПЛ» — полугодовой; «ГД» — годовой.

В 4-м и 5-м знаках значения показателя налогового (расчетного) периода для месячного налогового (расчетного) периода указывается номер месяца текущего отчетного года (принимает значения от 01 до 12), для квартального — номер квартала (принимает значения от 01 до 04), для полугодового — номер полугодия (принимает значения от 01 до 02).

В 7 — 10 знаках значение показателя налогового (расчетного) периода указывается год.

При уплате налога, сбора, страховых взносов, пеней и штрафов либо представления налоговой декларации (расчета, расчета по страховым взносам) один раз в год 4-й и 5-й знаки значения показателя налогового (расчетного) периода заполняются нулями («0»). Если законодательством о налогах и сборах установлены конкретные даты уплаты налога (сбора, страховых взносов) либо представления налоговой декларации (расчета, расчета по страховым взносам), то в значении показателя налогового (расчетного) периода указывается соответствующая дата.

Например: «МС.02.2018»; «КВ.01.2018»; «ПЛ.02.2018»; «ГД.00.2018»; «04.09.2018».

(5) 01 — на бумажном носителе (по почте); 02 — на бумажном носителе (лично); 03 — на бумажном носителе с дублированием на съемном носителе (лично);

04 — по телекоммуникационным каналам связи с электронной подписью; 05 — другое; 08 — на бумажном носителе с дублированием на съемном носителе (по почте);

09 — на бумажном носителе с использованием штрих-кода (лично); 10 — на бумажном носителе с использованием штрих-кода (по почте).

(6) 01 — расчетный счет; 02 — текущий счет; 07 — счет по вкладам (депозитам); 08 — лицевой счет; 09 — корреспондентский счет; 13 — корреспондентский субсчет.

(7) Указывается при возврате на счета в органе, осуществляющем открытие и ведение лицевых счетов.

(8) 21 — паспорт гражданина Российской Федерации; 03 — свидетельство о рождении; 07 — военный билет; 08 — временное удостоверение, выданное взамен военного билета;

10 — паспорт иностранного гражданина; 11 — свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу;

12 — вид на жительство в Российской Федерации; 13 — удостоверение беженца; 14 — временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации;

15 — разрешение на временное проживание в Российской Федерации; 18 — свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации;

23 — свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства; 24 — удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации;

27 — военный билет офицера запаса; 91 — иные документы.

(9) Не заполняются, если указан ИНН.

——————————

Гражданин РФ вправе вернуть часть средств, потраченных на уплату госпошлины за дополнительную прибыль. Для этого физлицо заполняет бланк заявки на возмещение денег. Чтобы правильно оформить документацию, налоговики предлагают предварительно заполненный образец заявления на возврат НДФЛ.

Форма заявления на возврат НДФЛ: скачать бланк

Согласно приложению 8 Приказа ФНС России № ММВ-7-7/182 от 14.02.2017 (ред. 30.11.2018), налоговики утвердили бланк заявления на возврат НДФЛ, зашифрованный как КНД 1150058. ИФНС рекомендует подавать заполненный формуляр КНД 1150058 вместе с оформленной декларацией 3-НДФЛ. Так как последняя документация подлежит камеральной проверке, длящейся до 3 месяцев, то и заявление на возврат 3 НДФЛ проверяется по той же схеме. Чтобы не ходить повторно в инспекцию, проще приложить к 3 НДФЛ заявление, так как срок проверки совпадет и гражданин получит деньги раньше.

Плательщик налога вправе вернуть средства, которые превысили сумму пошлины, но были внесены в казну. Для этого также оформляется заявка КНД 1150058 и подается по той же схеме. Заявление на возврат излишне уплаченного НДФЛ также рекомендовано сдавать с формуляром 3-НДФЛ.

Заявку разрешено писать и в свободной форме, но не каждый гражданин знает, какие показатели нужно указывать. Поэтому лучше воспользоваться готовым узаконенным формуляром и скачать заявление на возврат НДФЛ здесь.

Но вернуть часть уплаченной налоговой суммы могут не все плательщики налога. Группы людей, имеющие право на вычет описаны на картинке ниже.

Правила заполнения заявления на возврат НДФЛ

В Приказе ФНС России № ММВ-7-8/182 нет конкретных правил о том, как заполнить заявление на возврат НДФЛ. Но в конце заявления указаны комментарии к документации, из которых понятно как оформить некоторые пункты. Также налоговики советуют обратить внимание на правильность оформления первой страницы, где указываются:

Если эти показатели будут заполнены неверно, то средства могут уйти не тому человеку либо не отправиться совсем. А работники налоговой службы уведомляют об ошибке не сразу. Поэтому гражданину придется самостоятельно выяснять причину того, что деньги не вернулись и снова посещать инспекцию.

Форма заявления на возврат НДФЛ состоит из трех разделов, которые заполняются поочередно:

• титульник;
• информация о счете;
• информация о плательщике, который не является предпринимателем.

Как правильно заполнить бланк заявления к декларации 3 НДФЛ 2018 года согласно приложению 8 Приказа ФНС России № ММВ-7-8/182. Пошаговый алгоритм:

1. Номер заявки на титульнике указывается в обязательном порядке. Нумеруется документация независимо от типа заявки. Если ранее подавалась заявка на имущественный вычет с номером 1, то текущая, например, на возврат с продажи авто, нумеруется цифрой.
2. На всех страницах бланка отчество прописывается при наличии такового. Если отчества нет, то поле остается пустым.
3. В поле после строки титульника, где указывается статус гражданина, в обязательном порядке прописывается номер статьи НК РФ, согласно которой оформляется заявка: 78, 79, 176, 203, 333.40.
4. Шифр ОКТМО узаконен общероссийскими стандартами ОК 033-2013.
5. Отчетный промежуток указывается в виде шифра. Так, возврат пошлины за месяц — «мс», квартал — «кв», полугодие — «пл», год — «гд». В зависимости от периода заполняется дата отчетного промежутка, указанного на титульнике.
6. Заявка подается на бумаге или в электронном виде, но различными способами и шифруется соответственно:

• по почте РФ — 01;
• лично — 02;
• лично с копией на флешке — 03;
• по ТКС (телекоммуникационные каналы связи) с ЭЦП (электронная подпись) — 04;
• другое — 05;
• с дублированием на съемном носителе по почте РФ — 08;
• лично со штрих-кодом — 09;
• по почте со штрих-кодом — 10.

Заполнение второй страницы:

1. Счета, которые указывают на второй странице в соответствующем поле, также шифруется в соответствии с кодировками налоговиков:

• расчетный — 01;
• текущий — 02;
• по вкладам — 07;
• лицевой — 08;
• корреспондентский — 09;
• корреспондентский субсчет — 13.

1. КБК и номер л/с получателя средств указывают, если деньги переводятся на счет к стороннему человеку, который открывает счет.

Заполнение третьей страницы:

1. На последней странице указываю информацию о физлице, если выше не указан ИНН плательщика, запрашиваемого возврат. Если ИНН прописан, то страницу заполнять не нужно.
2. Если раздел заполняют, то в обязательном порядке указывают документ, согласно которому оформляется страница. Шифры всей документации указаны в комментариях к бланку. Перед заполнением формуляра КНД 1150058 стоит еще раз просмотреть комментарии и заполнять документацию соответственно указанным правилам.

Образец заявления на возврат НДФЛ

Чтобы лучше понять описание правил оформления заявки КНД 1150058 согласно Законодательству РФ, налоговики рекомендуют изучить образец заявки на возмещение средств.

Страница 2 «Информация о счете»

Страница 3 «Информация о плательщике, который не является предпринимателем»

Перед подачей заявки на излишне уплаченную пошлину или на вычет, налоговая рекомендует ознакомиться со списком тех групп людей, которым это позволено. При некоторых обстоятельствах налоговики откажут в вычете.

Чтобы вернуть часть налоговых средств, важно правильно заполнить заявку, соблюдая требования ИФНС.

Бланки заявлений, используемых для осуществления зачета и возврата сумм излишне уплаченных (взысканных) налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, утверждены приказом ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. Ими должны пользоваться и физические, и юридические лица. Но с 2019 года в приказ ФНС были внесены небольшие изменения, о которых необходимо помнить.

Когда понадобятся новые формы

Согласно статье 78 НК РФ , налогоплательщики, у которых образовалась переплата, могут по-разному распорядиться излишне уплаченными суммами:

• зачесть их как будущие платежи;
• погасить недоимку по иным обязательным выплатам;
• сократить или полностью закрыть задолженность по пеням и штрафам за правонарушения;
• потребовать возврат средств.

Эти правила распространяются на все введенные в РФ сборы и налоги, в том числе госпошлину (с некоторыми особенностями, перечисленными в статье 333.40 НК РФ ), НДС, авансовые платежи. Однако надо понимать, что налоговая служба не станет возвращать или производить зачет излишне уплаченной суммы в счет будущих платежей до тех пор, пока не будут погашены задолженности.

Образец заявления на зачет излишне уплаченного налога

Если налогоплательщик решил перераспределить свои деньги, ему необходимо написать заявление о зачете налога. Бланк этого документа представлен в приказе ФНС от приложение № 9. Скачать его можно внизу страницы.

Как заполнить такой документ

Допустим, ООО «Колосок» подало декларацию по транспортному налогу за 2018 год, но при его уплате допустило ошибку, заплатив на 3112 рублей больше. Организация обращается в межрайонную ИФНС, просит зачет переплаты по налогам; заявление пишет, чтобы ей зачли переплаченную сумму в счет предстоящих платежей по налогу на имущество организаций. Рассмотрим пошагово заполнение такого документа.

Шаг 1. Традиционно в самом верху следует указать ИНН и КПП. Идентификационный номер у ИП состоит из 12 цифр, поэтому свободных клеточек оставаться не должно. Организации вписывают в соответствующие поля только 10 цифр, в оставшиеся две ставят прочерки. Когда заполняется строка, предназначенная для КПП, заявители должны действовать также: есть цифры — вписать их, нет — поставить прочерки.

Шаг 2. Прописываем номер обращения. Здесь проставляют то число, сколько раз в текущем году они обращались за зачетом. Не забываем про прочерки, если количество вписываемых цифр меньше, чем клеток.

Шаг 3. Вписываем код налогового органа, куда будет отправляться обращение. Это должна быть инспекция ФНС по месту учета ИП или организации. В консолидированной группе налогоплательщиков о зачете переплаты по налогу на прибыль должен просить ответственный участник этой группы.

Шаг 4. Прописываем полное наименование организации-заявителя, например, общество с ограниченной ответственностью «Колосок». Оставшиеся клеточки заполняем прочерками. Ни одна из них остаться пустой не должна. При заполнении этого поля индивидуальным предпринимателем ему необходимо указать фамилию, имя и отчество, если оно имеется. Кроме того, следует указать статус заявителя, в качестве кого он обращается, в соответствии с указаниями:

• налогоплательщик – код «1»;
• плательщик сбора – код «2»;
• плательщик страховых взносов – код «3»;
• налоговый агент – код «4».

Шаг 5. Указываем статью НК РФ, на основании которой можно произвести зачет. Она будет зависеть от того, по какому платежу образовалась переплата. ФНС оставила 5 клеточек для указания конкретной статьи. Если какие-то из них не нужны, необходимо поставить прочерки. Вот какие могут быть варианты заполнения этого поля:

• статья 78 НК РФ — для зачета или возврата излишне уплаченных сумм сбора, страховых взносов, пеней, штрафа;
• статья 79 НК РФ — для возврата излишне взысканных сумм;
• статья 176 НК РФ — для возмещения НДС;
• статья 203 НК РФ — для возврата переплаты по акцизу;
• статья 333.40 НК РФ — для возврата или зачета государственной пошлины.

Шаг 6. Записываем, по чему именно образовалась переплата – налогу, сбору, страховым взносам, пеням, штрафам.

Шаг 7. Заявитель уточняет, за какой период образовалась переплата. Разработчики предоставили для указания кода 10 знакомест, из которых две точки. Первые два из них могут быть заполнены одним из следующих вариантов:

• МС — месячный;
• КВ — квартальный;
• ПЛ — полугодовой;
• ГД — годовой.

Конкретные значения будут зависеть от предусмотренного законодательством отчетного периода для того платежа, по которому планируется осуществить зачет.

В 4-м и 5-м знакоместах отчетный период уточняется:

• если для платежа утвержден месячный расчетный период, то в предусмотренных графах вписывают числовое значение месяца (от 01 до 12);
• если квартальный — указывают значение квартала (от 01 до 04);
• для платежей с полугодовым отчетным периодом вводятся значения 01 или 02, в зависимости от полугодия;
• для годового сбора предусмотрены нулевые значения, то есть в обеих клеточках надо проставить «0».

Последние четыре знакоместа предназначены для указания конкретного года, например 2019.

Вместо буквенно-цифровых комбинаций может быть записана и конкретная дата, например 25.01.2019. Такая запись допускается, если законодательство предусматривает конкретную дату уплаты сбора или предоставления декларации.

Примеры заполнения расчетного периода: «МС.02.2019», «КВ.03.2019», «ПЛ.01.2019», «ГД.00.2019», «04.05.2019».

Шаг 8. Вписываем код по ОКТМО. Если вы его не знаете или забыли, можно позвонить в ИФНС по месту учета либо на сайте nalog.ru узнать нужный код по наименованию муниципального образования.

Шаг 9. Безошибочно вводим КБК для уплаты соответствующего платежа, используя Приказ Минфина России от 08.06.2018 N 132н. Узнать код можно также с помощью сайта ФНС либо посмотреть его на ранее заполненном платежном поручении.

Шаг 10. Уточняем, в какую ИФНС были перечислены лишние средства.

Шаг 11. На первом листе остается заполнить, на каком количестве листов подается заявление и сколько приложено листов подтверждающих документов, а также указать данные о самом заявителе. Мы рекомендуем оставить эти два небольших раздела на потом.

Продолжим заполнение на втором листе. В самом первом поле, где требуется указать фамилию, имя и отчество, ставим прочерки. Ниже указываем, что надо сделать с переплатой, — погасить задолженность или оставить средства в счет предстоящих платежей.

Шаг 12. Записываем конкретную сумму, которую заявитель хочет зачесть. Она указывается цифрами, без текстовой расшифровки.

Шаг 13. Заполняем период для того платежа, по которому планируется осуществить зачет. В нашем случае налог на имущество организаций ежеквартальный, поэтому вписываем тот квартал, в счет которого должна пойти переплата.

Шаг 14. Вновь записываем код ОКТМО. Как правило, он дублируется.

Шаг 15. Уточняем КБК для перечисления средств, в счет которого пойдет лишняя сумма. У нас он отличается от прошлого КБК, поскольку налоги разные. Если переплата пойдет в счет будущих платежей по одному и тому же сбору, то КБК совпадают. Исключение в случае, если ранее были изменены коды по решению Минфина. Напомним также, что зачет может осуществляться по определенным правилам: они должны относиться к одному виду: федеральным, региональным или местным. Зачесть федеральную часть налога на прибыль в счет предстоящих платежей торгового сбора, например, нельзя.

Шаг 16. Код ИФНС, которая принимает поступления, как правило, дублируется.

Шаг 17. Поскольку больше никаких переплат нет, в нашем примере следующие строки не заполняются. Там можно поставить пробелы. Также организации и ИП не заполняют третий лист. Он предназначен для физических лиц, не зарегистрированные в качестве ИП, которые не указали ИНН.

Шаг 18. Возвращаемся к первому листу и вписываем количество страниц и приложений. В предусмотренных полях заявители указывают соответствующие данные.

Шаг 19. Последняя часть заявления не должна вызвать проблем при заполнении. Здесь необходимо уточнить, кто и когда подает обращение, а также указать контактный номер телефона. Правая часть остается незаполненной: она предназначена для отметок инспекторов ФНС.

Как вернуть деньги

Если предприниматель (компания) решил вернуть сумму переплаты, ему надо воспользоваться другой формой из приказа ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@, предложенной в приложении № 8. В нем содержится бланк для возврата лишней суммы.

Правила заполнения этого документа примерно такие же. Поэтому детально рассматривать их не будем, а приведем пример заполненного документа. Допустим, ООО «Колосок» переплатило НДС за первый квартал 2019 года на сумму 15 732 рубля и теперь хочет вернуть ее. Вот как будет выглядеть обращение руководителя ООО.

Когда и как подавать обращение

Согласно статье 78 НК РФ , обращаться за зачетом и возвратом можно в течение 3 лет с даты уплаты сбора. Доставить документы можно тремя способами:

• лично;
• по почте ценным письмом с описью;
• в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет.

Получив такое заявление, налоговый орган решает, удовлетворить его или нет. О своем решении служба уведомляет предпринимателя в течение 10 дней со дня получения обращения. Как правило, если инициатива исходит от организации или ИП, в ФНС делают сверку расчетов. Если же переплату обнаружит сам проверяющий, то от сверки могут отказаться. От обязанности подать заявление предприниматель не освобождается.

С 9 января 2019 года действует новая форма по КНД 1150058. Мы подготовили инструкцию по заполнению новой формы. И встроили файлы для скачивания: чистый бланк и заполненные образцы для физических и юридических лиц.

Налогоплательщик может вернуть переплату по налогам и страховым взносам. Для этого нужно заполнить специальное заявление. Его форма утверждена в приказе ФНС от 14.02.2017г. № ММВ-7-8/182@. С января 2019 года действует новый бланк заявления. Форма настолько простая, что для нее нет отдельного документа с правилами заполнения. Все необходимые коды и подсказки расположены в самом бланке. Скачать бесплатно бланк формы КНД 1150058 вы можете по ссылке ниже. А мы расскажем, как его заполнить.

Заявление на возврат 3-НДФЛ

Гражданин РФ вправе вернуть часть средств, потраченных на уплату госпошлины за дополнительную прибыль. Для этого физлицо заполняет бланк заявки на возмещение денег. Чтобы правильно оформить документацию, налоговики предлагают предварительно заполненный образец заявления на возврат НДФЛ.

Заявление на возврат налогов: форма по КНД 1150058 в 2019 году

Форма по КНД 1110058 является заявлением на возврат налогов, страховых взносов и иных платежей в бюджет, используемым при наличии переплаты. В 2019 году используется новый бланк. В нашей публикации вы найдете основные нюансы оформления документа, бланк для скачивания, а также образец заявления по форме КНД 1150058.

Заявление по форме КНД 1150058 — что это

Под КНД 1150058 скрывается форма заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа).

Заявление по форме КНД 1150058Бланк ФНСПример заполнения формы заявления для юрлицОфициальный образец Пример заполнения формы заявления для физлицОфициальный образец

Актуальный бланк формы по КНД 1150058

Действующий в 2019 году бланк утвержден приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@.

Последние изменения в бланк внесены приказом ФНС России от 30.11.2018 № ММВ-7-8/670@, который 29 декабря 2018 года был опубликован на официальном портале правовой информации http://www.pravo.gov.ru.

Согласно Указу Президента РФ от 23.05.1996 № 763 правовую силу приказ ФНС № ММВ-7-8/670@ обрел по истечении 10 дней с момента публикации на портале.

Это значит, что новая редакция заявления по КНД 1150058 действует с 9 января 2019 года.

Отличия новой формы по КНД 1150058 2019 года от прежнего бланка

Чиновники внесли достаточно много изменений в бланк. Посмотрите их в таблице.

Наименование поля	Старый бланк	Новый бланк 2019 года
Штрих-код бланка	1660 1017	1660 2014
Статус плательщика	Отсутствует	Введено новое поле, где необходимо указать цифру, выбрав соответствующую статусу: 1 — налогоплательщик; 2 — плательщик сбора; 3 — плательщик страховых взносов; 4 — налоговый агент
Указанную сумму необходимо перечислить на счет в банке.	Присутствует на титульном листе	Отсутствует
Нижняя левая часть титульного листа «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем заявлении, подтверждаю:»	Подставляется одна из трех цифр: 1 — руководитель организации; 2 — представитель налогоплательщика; 3 — физическое лицо	Подставляется одна из двух цифр: 1 — плательщик; 2 — представитель плательщика
Наименование банка	Наименование банка (кредитной организации)	Наименование банка
Вид счета	Называние поля — «Наименование счета», где текстом следовало вписать «расчетный, текущий и т. д.»	Название поля — «Вид счета (код)», где подставляется одно из следующих значений: 01 — расчетный счет; 02 — текущий счет; 07 — счет по вкладам (депозитам); 08 — лицевой счет; 09 — корреспондентский счет; 13 — корреспондентский субсчет
Корреспондентский счет	Присутствует	Отсутствует
Получатель	Сразу текстом заполняется поле, а именно вписывается полное наименование организации (ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков) / фамилия, имя, отчество физического лица	Сначала вводится цифровое обозначение получателя исходя их предложенных вариантов: 1 — организация (ответственный участник консолидированной группы налогоплательщиков); 2 — физическое лицо; 3 — орган, осуществляющий открытие и ведение лицевых счетов. Далее текстом заполняется поле, а именно вписывается полное наименование организации (ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков) / фамилия, имя, отчество физического лица / полное наименование органа получателя платежа, осуществляющего открытие и ведение лицевых счетов
Сведения о документе, удостоверяющем личность на второй странице бланка	Присутствует	Отсутствует
Код бюджетной классификации получателя	Отсутствует	Новое поле, заполняется при возврате на счета в органе, осуществляющем открытие и ведение лицевых счетов
Номер лицевого счета получателя	Отсутствует	Новое поле, заполняется при возврате на счета в органе, осуществляющем открытие и ведение лицевых счетов
Поле «Адрес места жительства (места пребывания) в Российской Федерации» последней страницы бланка «Сведения о физическом лице, не являющемся индивидуальным предпринимателем»	Присутствует	Отсутствует

Где скачать заявление по форме по КНД 1150058

Правильнее всего обращаться к официальным источникам для скачивания утвержденных бланков.

Так, на портале налоговиков скачать форму по КНД 1150058 для заполнения в формате PDF можно по ссылке.

Кроме того, актуальные бланки заявлений всегда доступны в популярных правовых базах при условии их регулярного обновления.

Команда журнала «Упрощенка» также следит за обновлениями законодательной базы и регулярно актуализирует имеющуюся на сайте информацию. Поэтому смело скачивайте форму, размещенную в следующем разделе этой публикации.

КНД 1150058 скачать бланк 2019 года в excel

Скачайте актуальную форму заявления на возврат налога:

КНД 1150058 скачать бланк 2019 года в excelОфициальный бланк ФНС

С чего начать заполнение формы КНД 1150058?

Первым шагом, еще до того, как начать фактическое заполнение КНД 1150058, должна идти сверка по взаиморасчетам с налоговым органом. Запросите по месту регистрации справку по КНД 1160080.

В полученном документе вы найдете все переплаты с указанием, по какому КБК и ОКТМО они образовались. Ориентируйтесь на эти данные при дальнейшем оформлении заявления на возврат.

Как заполнить форму КНД 1150058 на возврат переплаты

Основные нюансы заполнения формы указаны прямо на самом бланке заявления в нижней его части последней страницы.

Обратите внимание, что для каждого КБК и ОКТМО вы заполняете отдельное заявление. Так же, как и сам налог (сбор, взнос) или пени или штрафы по нему попадают в свою форму по КНД 1150058.

В целом же посмотрите основные рекомендации в таблице ниже.

Наименование поля	Рекомендации по заполнению
КПП	Помните, что если вы подаете заявление, например, на возврат земельного налога, местоположение которого отличается от места вашей регистрации, КПП указывается именно для того налогового органа, где стоит на учете земельный участок
Номер заявления	Порядковый номер заявления в текущем году, контролируется самим налогоплательщиком
Статус плательщика	Установите цифру, соответствующую ситуации (Например, при возврате налога на прибыль вы поставите 1, а при возврате НДФЛ — 4)
На основании статьи	78 НК РФ — возврат переплаты налога, сбора, взносов, пени 79 НК РФ — возврат излишне взысканных сумм налогов, сборов, взносов и т. д. 176 НК РФ — возмещение НДС 203 НК РФ — возврат акциза 333.40 НК РФ — возврат госпошлины
В размере	Укажите сумму согласно сверке взаиморасчетов с налоговой
Налоговый (расчетный) период (код)	Это период, в котором образовалась переплата. Иногда переплата складывалась в течение нескольких периодов — укажите первый. Данное поле может быть заполнено как конкретной датой (в случае образования переплаты в связи с конкретным платежом) или отчетным (налоговым) периодом. Для указания периода руководствуйтесь такими буквенно-цифровыми обозначениями: первые два знака — налоговый (отчетный) период: МС — месяц; КВ — квартал; ПЛ — полугодие; ГД — год (для случаев уплаты налога (пеней, штрафов) либо представления декларации (расчета) один раз в год); следующие два знака после точки — порядковый номер периода: 01 — 12 — если выбран «МС»; 01 — 04 — если выбран «КВ»; 01 — 02 — если выбран «ПЛ»; 00 — если выбран «ГД»; последние четыре знака — год.
КБК	Возьмите показатель из справки о взаиморасчетах
ОКТМО	Возьмите показатель из справки о взаиморасчетах
Сведения о счете	Укажите реквизиты своего счета
Вид счета	В большинстве случаев следует указать 01 — расчетный.
КБК получателя	Заполняют только бюджетники
Номер лицевого счета получателя	Заполняют только бюджетники
Сведения о физическом лице, не являющимся ИП	Заполняется физическими лицами в случае отсутствия (или незаполнения поля по другим причинам) ИНН

Пример заполнения формы по кнд 1150058

Посмотрите для формы по КНД 1150058 образец заполнения исходя из таких данных:

Организация является плательщиков единого налога при УСН с объектом «Доходы минус расходы». В течение 2018 года выплачивались авансовые платежи исходя из соответствующей налоговой базы. Но подавая декларацию, предприятие воспользовалось правом уменьшить налогооблагаемую базу на убыток прошлых лет. В связи с этим по декларации юридическое лицо начисляет за год только минимальный налог. Сумма переплаты подлежит возврату. Организация готовит заявление в налоговую на сумму 75 000 руб.

Посмотрите, как выглядит для КНД 1150058 образец заполнения для юридических лиц.

КНД 1150058 образец заполнения для юридических лиц

Чем отличается образец заполнения формы КНД 1150058 физическим лицом

Принципиальных отличий при заполнении заявления на возврат налога физическим лицом нет. В актуальном на 2019 год бланке даже убрали часть полей, предназначенных для физлиц.

Единственный нюанс — если такое лицо не указывает ИНН, то третий лист бланка по КНД 1150058 подлежит обязательному заполнению.

Посмотрите, как выглядит пример заполнения КНД 1150058 физическим лицом, обращающимся за возвратом переплаты по НДФЛ.

КНД 1150058 образец заполнения для физических лицВсе изменения в налоговом законодательстве в 2020 году Удобно применять в работе Опасные изменения в ТК РФ в 2020 году Узнайте про всё самое важное Глобальные изменения по УСН с 1 января 2020 года Все изменения за пять минут

Подпишитесь на «Упрощенку» на полгода, а читайте 12 месяцев!

До 16 декабря действует самая выгодная акция при подписке на журнал «Упрощенка» — годовая подписка по цене полугодия. Торопитесь оплатить счет. Подарок за подписку — книга «Упрощенка. Годовой отчет 2019».

16 декабря — последний день акции

Инструкция: составляем заявление на зачет переплаты по налогам

Излишне уплаченные денежные средства по различным налогам и сборам (НДС, прибыль, страховые взносы) возвращают или учитывают в качестве будущих платежей, предоставив в территориальную ИФНС соответствующее заявление (пп. 5 п. 1 ст. 21 НК РФ). Если ошибка обнаружилась в конце года при составлении годового баланса бюджетного учреждения, бухгалтеру не стоит расстраиваться, ситуация поправима.

Что делать с переплатой

В процедуре возврата или зачета налога существуют два варианта развития событий:

1. Когда переплату надлежит оставлять. При наличии актуальных пеней и штрафов или недоимки по этой группе налогов санкционируют сверку с налоговым органом на текущую дату (п. 5 ст. 78 НК РФ). По результату сделают взаимозачет. Дополнительного обращения к налоговикам не требуется, достаточно предоставить письмо с просьбой о проведении сверки. Если после взаимозачета осталась переплата, подают заявление на возврат. Если специалист ИФНС обнаружит образовавшуюся у учреждения переплату и у предприятия начислены недоимки того же налогового уровня или штрафные санкции, то инспектор вправе самостоятельно принять решение о взаимозачете (п. 5 ст. 78 НК РФ).
2. Если неоплаченных пеней, недоимок и штрафных санкций у предприятия не имеется, то оформляют заявление на зачет налога 2019 в формате Эксель, которое подается в ИФНС, либо производится погашение в счет будущих налоговых платежей или штрафов (п. 4 ст. 78 НК РФ).

Территориальные ИФНС отводят до 10 дней включительно на принятие решения, и еще 5 — на оповещение о принятом решении (пересчет или отказ). Уплатить подтвержденную сумму, а точнее, перевести денежные средства на расчетный счет, специалисты ИФНС должны в течение 30 дней со дня регистрации заявительных документов.

Если для осуществления взаимозачета или возвратных процедур налоговикам потребуется камеральная проверка, рассмотрение поданной документации занимает до трех месяцев.

ВАЖНО! Налоговые органы принимают документы на возврат или зачет денег в течение трех лет со дня, когда было совершено излишнее перечисление (п. 2, 7 ст. 78 НК РФ).

Куда предоставлять документы на зачет переплаты

Все обращения направляются в территориальные отделения ФНС России лично заявителем — руководителем или его непосредственным представителем, действующим по доверенности.

Если бюджетная организация имеет личный кабинет на официальном сайте ФНС или предоставляет периодическую отчетность в электронном виде, есть возможность сформировать электронное обращение. Деньги отправят на расчетный счет, который зарегистрирован в реестре ЕГРЮЛ.

Что касается специализированных бухгалтерских систем электронного документооборота, то, на основании Приказа ФНС России от 23.05.2017 № ММВ-7-8/478@, разрешается подача заявлений и обращений учреждений через электронные сервисы сдачи отчетности. Ответственным специалистам и бухгалтерам есть возможность сформировать и отправить заявление в онлайн-ресурсе, подписав его усиленной квалифицированной ЭЦП, не выходя из кабинета.

Елена Лефтерова, «Аутсорс-Бюро Лефтеровой»:
Выгоднее, конечно, вернуть переплату. Оборотные средства никогда не помешают. Но сделать это можно, если у компании нет никаких задолженностей по другим платежам в бюджет. Рекомендаций всего две:

• при подаче заявления сразу начинается камеральная проверка по тому налогу, по которому просите возврат, поэтому вы должны быть уверены, что в отчетности все в порядке;
• перед подачей заявления на возврат возьмите выписку по расчетам с бюджетом, убедитесь в отсутствии задолженностей.

На сегодня сложностей по возврату переплаты не возникает. При камеральной проверке остальные аспекты вашей деятельности, кроме указанных выше, налоговая не трогает. Если все ОК, деньги возвращают в течение 10 дней. Причем, если вы ошиблись в сумме переплаты, налоговая рассчитает ее и вернет столько, сколько должна.

Обязательные требования к форме и содержанию заявления

С 31.03.2017 (Приказ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@) произошли существенные изменения формального плана в бланках на зачет или возврат. Главной новостью стало причисление к основной группе налогов, подлежащих возвращению и зачету, страховых взносов во внебюджетные фонды.

Законодателями разработана унифицированная форма заявления о зачете переплаты по налогу и о возврате:

• возвращение денежных средств — форма КНД 1150058;
• зачтение переплаченных сумм — форма КНД 1150057.

Находится бланк заявления о зачете переплаты по налогам и о возврате как на официальном сайте ИФНС, так и на нашем портале.

На каждом документе обязательно должны присутствовать подпись руководителя учреждения и оттиск печати.

Ряд локальных ИФНС России принимают обращения и в произвольной форме. В письме укажите:

• адресата обращения;
• от кого оно совершается;
• что необходимо: зачесть или вернуть излишне уплаченное;
• точную сумму;
• КБК и ОКТМО.

Скачать бланк формы по КНД 1150057 2019 года

Инструкция по заполнению заявления на зачет переплаты

Покажем пошагово, как заполняется форма заявления о зачете излишне уплаченного налога. В унифицированной форме необходимо отразить следующую информацию:

• для начала заполняются ИНН и КПП;
• далее необходимо дать порядковый номер документу (учет ведется с начала текущего года);
• код территориальной ИФНС, в которую предоставляется обращение;
• приводится полное наименование бюджетной организации;
• отмечается регламентирующая статья НК РФ — статья 78;
• основание зачета — переплата налога, превышение суммы взыскания или налог, подлежащий к возмещению;
• сумма излишне перечисленных денежных средств цифрами;
• проставляется период, в котором образовалась переплата по налогам (в инструкциях формы указаны правила заполнения этой ячейки): год (ГД), полгода (ПЛ), квартал (КВ), месяц (МС);
• уточняются коды БК и ОКТМО завышенного платежа (можно узнать на официальном сайте ИФНС);
• указывается код территориальной инспекции ФНС, в которой зачтен платеж;
• ставится цифра, соответствующая дальнейшему действию: либо погашение недоимки (1), либо зачет в качестве будущих платежей (2);
• коды БК и ОКТМО;
• период, в котором просите зачесть излишнюю налоговую уплату;
• указывается точное количество листов унифицированной формы и всего предоставляемого пакета документов;
• информационные данные о самом заявителе, его Ф.И.О. и телефон, статус в организации и наличие доверенности.

Бланк заполняется либо рукописно печатными буквами (знаки не выходят за пределы ячеек), либо электронно. Пустые клетки либо не заполняются, либо оформляются прочерками.

К подаваемой документации в обязательном порядке прикладывается подтверждающий образовавшийся излишек документ, заверенный руководителем учреждения или ИП.

Юридические лица и индивидуальные предприниматели заполняют только первую страницу формы. Страница 2 разработана специально для физических лиц, которые не являются ИП.

Если бланк предоставляет физическое лицо, то ему необходимо заполнить ИНН на титульной странице, а на странице 3 указать актуальные паспортные данные и адрес места жительства.

Скачать образец заявления о зачете переплаты по налогам

Можно ли вернуть налоговую переплату

Вернуть излишнюю сумму платежей в налоговую можно, вот только налоговики не стремятся содействовать плательщикам в этой процедуре. Перед обращением в ИФНС необходимо проверить, есть ли у организации штрафные санкции, пени или недоимки, заказав действительный на дату переплаты акт сверки в территориальной инспекции.

Если неустоек не обнаружено, необходимо составить заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. Инспекция возвращает денежные средства в течение одного месяца с официальной даты обращения.

Бюджетники отображают в бухгалтерском учете проводкой: Дт 0 201 11 510 Кт 0 303 00 730 («Расчеты по платежам в бюджеты» (030301730, 030302730, 030305730 — 030313730)).

Одновременно поступление следует отразить на забалансовом счете 18 (КОСГУ 290).

Для НКО проводка: Дт 51 Кт 68.

Как подать заявление на зачет или возврат суммы излишне уплаченного налога

Регистр подается в порядке и форме, утвержденной Приказом ФНС России № ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017.

Бухгалтер выбирает один из трех существующих способов подачи заявления о зачете или возврате налога:

• лично или через представителя — с обязательным оформлением доверенности;
• почтовым отправлением, вложив в письмо опись предоставляемого пакета документов;
• по электронным каналам связи, подписав файл усиленной квалифицированной электронной цифровой подписью.

Заявление составляется в двух экземплярах (понадобится два бланка) — один подается в ИФНС, другой остается у налогоплательщика. Распечатанный регистр подписывается руководителем или иным ответственным лицом, проставляется дата составления. Заявление заверяется печатью в том случае, если учреждение ее использует.

Заявление на возврат НДФЛ является обязательным документом, необходимым для получения вычета за лечение через налоговый орган по окончании года.

Если вы планируете получать данную льготу по месту работы необходимо составить другое заявление – о подтверждении права на вычет у налогового агента.

Примечание: ознакомиться с заявлением на возврат НДФЛ при покупке квартиры можно , с заявлением на возврат НДФЛ при заявлении вычета за обучение – .

Форма заявления

Обязательной к применению формы указанного документа – нет. Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав уже готовый бланк, разработанный ФНС.

Отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе.

Бланк заявления на возврат НДФЛ, рекомендованный ФНС (форма по КНД 1150058) – в формате Excel.

Произвольная форма заявления на возврат НДФЛ – в формате Word.

Порядок заполнения заявления

Официального порядка заполнения заявления – нет, но в нем необходимо указать следующие сведения:

• Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
• Основание получение льготы.
• Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
• Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
• Дата и подпись.

При заполнении бланка, рекомендованного ФНС, обратите внимание на подсказки, приведенные в конце 3 листа.

КБК и ОКТМО

ОКТМО – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК – 033-2013.

В заявлении на возврат НДФЛ необходимо указать тот же ОКТМО, что указан в разделе 1 в строке 030 Декларации и листе А по строке 050.

Обратите внимание, что если в декларацию было внесено больше одного источника доходов, и вычет заявляется по доходам, полученным со всех мест работы, то заявлений должно быть столько же, сколько в 3-НДФЛ было указано работодателей. Количество заявлений на возврат НДФЛ должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ.

КБК – код бюджетной классификации. Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК.

Код бюджетной классификации, указываемый в 2019 году в заявлении на возврат НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110.

Примечание: при составлении заявления в произвольной форме, указание КБК и ОКТМО не требуется. Их необходимо указать лишь в заявлении, форма которого рекомендована ФНС (КНД 1150058).

Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в 2019 году

Ниже вы можете ознакомиться с образцами заполнения заявления на возврат НДФЛ при заявлении вычета за лечение.

Образец заявления на возврат НДФЛ (произвольная форма) – в формате Word.

Образец заявления на возврат НДФЛ, заполненного по форме, рекомендованной ФНС РФ – в формате Excel.

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога: образец 2019

Компания может оказаться в ситуации переплаты налога по разным причинам. Например, в декларации указана одна сумма, а в платежном поручении написали больше. Или налог уже был перечислен, а после была сдана уточненка на меньшую сумму. Или при налоговой проверке был доначислен сбор, компания его оплатила, а потом суд отменил решение инспекции. В этом случае налог можно вернуть.

Воспользоваться правом получить обратно свои деньги можно в течение 3 лет. Срок отсчитывается с момента перечисления лишнего налога или с даты, когда компания узнала о переплате.

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога: бланк 2019

Получить обратно деньги, которые компания лишне направила фискалам, можно. Для этого необходимо подать заявление о возврате суммы излишнего платежа. Новая форма заявления о возврате налога действует с 9 января 2019 года (введена приказом ФНС от 30.11.18 № ММВ-7-8/670@). Бланк (форма по КНД 1150058) по своей структуре и оформлению схож со стандартной декларацией.

Прежде всего, в новой форме используется код 1017 вместо 2014. Обращайте внимание на эти цифры, чтобы не спутать старые и новые бланки — в инспекции бумажную заявку на старом бланке не примут.

В обращении на возврат излишне уплаченного налога юрлица 3 листа (образец см. выше). Из них для компаний и ИП предназначены первые два, а третий заполняют физлица.

На титульном листе заполняют основные данные об организации (КПП, ИНН, наименование) и переплате.

Код налогового органа: будьте внимательны, инспекторы не смогут вернуть вам налог, если вы пришлете просьбу в неверную инспекцию. Укажите налоговую, где стоите на учете.

Статус плательщика (новое поле): нужно выбрать один из кодов. По коду будет понятно, что именно заявитель хочет вернуть из бюджета. Например, если поставите 3, будет понятно, что компания собралась распорядиться переплатой по страховым взносам.

Код «Статус плательщика» ограничивает компанию. Ведь теперь заявить о возврате сразу нескольких переплат не получится. Можно использовать одно заявление для одного типа переплаты. При этом налоговики считают, что такое обновление удобно для всех. Инспекторам будет проще работать с бланками, а компания не получит отказ сразу на все заявки.

На основании статьи: в статье 78 НК РФ изложен порядок возврата и зачета всех переплат, которые поступили в инспекцию от компаний.

В специальной строке пропишите сумму, которую хотите вернуть на свой расчетный счет.

Налоговый период нужен чтобы не запутаться, за какой отчетный период вы переплатили налоговые или страховые суммы.

Важно указать верный код бюджетной классификации. На какой КБК вы переплатили, с того вам ее и вернут.

Код ОКТМО разный для регионов.

На втором листе формы о возврате заполните строки на основании сведений о расчетном счете. Если затрудняетесь, обратитесь в офис банка, который обслуживает вашу компанию. Но обычно эта информация указана в договоре о предоставлении банковских услуг.

Кроме заявления о переплате по установленной форме, вы можете направить письмо в налоговую в свободной форме. Инспекция не может отказать.

Инспекторы рекомендуют делить заявления по времени, когда возникла переплата. Если она сформировалась в разные периоды, то для каждого нужно использовать отдельный бланк.

Например, компания переплатила НДС, когда перечисляла в бюджет налог за I и III кварталы 2018 года. Чтобы вернуть эти деньги, надо подать два заявления. В одном отразите переплату за первый квартал, а во втором за третий. Это не обязательное требование, и налоговики не откажут, если компания запишет общий размер переплаты. Ведь заявитель иногда не знает, откуда появились лишние деньги. Но такой подход повысит шансы получить от инспекции положительное решение.

Но есть и причины, когда налоговики не смогут вернуть переплату на ваш расчетный счет (при условии что вы подали заявление в верную инспекцию и в срок):

• на вас числится недоимка по другим налогам и страховым взносам за 9 месяцев;
• вы хотите зачесть региональный налог вместо федерального и наоборот.

Как подать заявление на возврат излишнего налога

Бланк заявления выбирайте исходя из того, каким способом хотите его передать. Чтобы документ точно рассмотрели, не используйте произвольную или старую форму.

Новые бланки утвердили только для тех, кто сдает документы на бумаге. Их можно заполнить от руки или на компьютере, подписать и передать в ИФНС. При этом способ доставки можете выбрать любой. Например, отвезти самостоятельно, передать с ответственным сотрудником или отправить по почте. Для каждого способа существуют свои особенности. Если сотрудник отвозит документы в инспекцию, с собой у него должна быть доверенность. А при отправке почтой используйте ценное письмо и составьте опись вложения. Это поможет доказать, что заявление действительно передали (апелляционное определение Свердловского областного суда от 07.09.18 № 33–15689/2018).

«Электронный формат заявлений для отправки по телекоммуникационным каналам связи пока официально не утвердили. При этом НК допускает отправку заявления в электронном виде с электронной подписью (ст. 78 НК). Кроме того, в самой форме заявлений, в разделе, который заполняет налоговый орган, есть код способа представления 04 — то есть в электронном виде. Эти признаки говорят о том, что по каналам связи возможно отправить скан заявления, который заполнили по установленной форме. Но такой способ лучше предварительно согласовать со своей инспекцией».

Электронные форматы заявлений не обновили. Но это не значит, что сдать их можно только на бумаге. Коллеги сделали вывод, что теперь потребуется постоянно ездить в инспекцию, чтобы подать документы. Но это не так. Чтобы отправить заявление в электронном виде, используйте для возврата или зачета переплаты формы, которые рекомендовали в приказе ФНС от 23.05.17 № ММВ-7-8/478@. Специалисты ФНС, которых мы опросили, сообщают, что электронные заявления в старых форматах примут, хотя для бумажных заявлений форму изменили. Налоговики также рассказали, что уже готовят обновление и для электронных форматов. Их приведут в соответствие бланкам из приказа № ММВ-7-8/182. Дата обновления еще неизвестна, но УНП вам сразу сообщит. Поэтому следите за следующими номерами.

Передавать бланки в электронном формате можно по каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика. При этом бланки нужно подписывать усиленной квалифицированной подписью. Без нее заявление отправить не получится.

Прежде чем отправить заявку, созвонитесь с инспектором. Пока электронный формат еще не обновили, уточните заранее, в каком виде ваша ИФНС может заявление принять.